601208:東材科技2016年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
公司代碼：601208 公司簡(jiǎn)稱：東材科技
四川東材科技集團(tuán)股份有限公司
2016年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
四川東材科技集團(tuán)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效□無(wú)效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是□否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：四川東材科技集團(tuán)股份有限公司、綿陽(yáng)東方絕緣漆有限責(zé)任公司、
四川東方絕緣材料股份有限公司、連云港東材絕緣材料有限公司、四川東材絕緣技術(shù)有限公司、綿陽(yáng)市東方絕緣材料加工有限公司、江蘇東材新材料有限責(zé)任公司、天津中紡凱泰特種材料科技有限公司、鄭州華佳新能源技術(shù)有限公司、太湖金張科技股份有限公司。
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 100%
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 100%
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金管理、投資管理、預(yù)算管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、安全環(huán)保、質(zhì)量管理、合同管理、研究與開(kāi)發(fā)、項(xiàng)目管理、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部監(jiān)督、信息披露與信息系統(tǒng)等，涵蓋了所有重大交易和日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
投資管理、資產(chǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、安全環(huán)保以及質(zhì)量管理等
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說(shuō)明事項(xiàng)
無(wú)
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司相關(guān)規(guī)章制度，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
錯(cuò)報(bào)金額占年末 錯(cuò)報(bào)金額＞年末資產(chǎn)總額 年末資產(chǎn)總額0.3%＜錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)金額≤年末資產(chǎn)總額
資產(chǎn)總額的比例 0.5% 金額≤年末資產(chǎn)總額0.5% 0.3%
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 出現(xiàn)以下一個(gè)或多個(gè)事件的為重大缺陷：a)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的
舞弊行為，內(nèi)部控制系統(tǒng)未能發(fā)現(xiàn)或進(jìn)行事前約束控制；b)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重
大錯(cuò)誤，而公司內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；c)控制環(huán)境無(wú)效；d)其
他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷 出現(xiàn)以下一個(gè)或多個(gè)事件的為重要缺陷：a)未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)
計(jì)政策；b)未建立反舞弊程序和控制措施；c)對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)
有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；d)對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告
過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的
目標(biāo)。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷為一般缺陷。
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
缺陷可能造成直 損失金額≥1000萬(wàn)元 500萬(wàn)元≤損失金額＜ 損失金額＜500萬(wàn)元
接財(cái)產(chǎn)損失金額 1000萬(wàn)元
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 出現(xiàn)以下一個(gè)或多個(gè)事件的為重大缺陷：a)違反國(guó)家法律、法規(guī)并被處以重罰
或承擔(dān)重大刑事責(zé)任的；b)高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失嚴(yán)重；c)控制制度缺
失可能導(dǎo)致系統(tǒng)性失效的；d)對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過(guò)合理時(shí)
間后，并未加以改正；e)發(fā)生重大負(fù)面事項(xiàng)，對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響的；
f)媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及面廣且負(fù)面影響一直未消除。
重要缺陷 出現(xiàn)以下一個(gè)或多個(gè)事件的為重要缺陷：a)關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；b)
重大決策出現(xiàn)失誤，造成較大損失的；c)對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告的重要內(nèi)部控制缺陷在
經(jīng)過(guò)合理時(shí)間后，并未加以改正；d)媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，并經(jīng)公司正式披露或監(jiān)
管部門證實(shí)給公司帶來(lái)較大損失的。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷為一般缺陷。
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
報(bào)告基準(zhǔn)日公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷。
1.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3. 一般缺陷
報(bào)告基準(zhǔn)日公司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷。
2.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用√不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
□適用√不適用
3. 其他重大事項(xiàng)說(shuō)明
□適用√不適用
董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：于少波
四川東材科技集團(tuán)股份有限公司
2017年4月26日
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