贛能股份:2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
江西贛能股份有限公司
2017年半年度
財(cái)務(wù)報(bào)告
（未經(jīng)審計(jì)）
法定代 主管會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
表人：姚迪明 工作負(fù)責(zé)人：王宏革 負(fù)責(zé)人：張新衛(wèi)
資產(chǎn)負(fù)債表
2017年6月30日
會(huì)和01表
編制單位：江西贛能股份有限公司 單位：人民幣元
資產(chǎn) 注釋 期末數(shù) 期初數(shù) 負(fù)債和股東權(quán)益 注釋 期末數(shù) 期初數(shù)
號(hào) 號(hào)
流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
貨幣資金 1 1,225,439,022.74 1,020,777,254.82 短期借款 18 1,333,000,000.00 1,050,000,000.00
結(jié)算備付金 向中央銀行借款
拆出資金 吸收存款及同業(yè)存放
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì) 2 拆入資金
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 3 148,636,276.02 71,929,451.14 衍生金融負(fù)債
應(yīng)收賬款 4 144,502,574.52 415,184,097.49 應(yīng)付票據(jù)
預(yù)付款項(xiàng) 5 460,452.43 42,743,876.08 應(yīng)付賬款 19 239,472,261.51 297,019,591.35
應(yīng)收保費(fèi) 預(yù)收款項(xiàng)
應(yīng)收分保賬款 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 20 6,700,044.75 12,547,157.77
應(yīng)收股利 13,998,000.00 應(yīng)交稅費(fèi) 21 7,104,579.73 5,637,324.62
其他應(yīng)收款 6 48,252,929.01 47,822,120.86 應(yīng)付利息 22 3,077,193.07 3,074,357.66
買入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)付股利
存貨 7 147,156,787.87 146,328,611.05 其他應(yīng)付款 23 68,511,336.84 85,810,194.08
劃分為持有待售的資產(chǎn) 應(yīng)付分保賬款
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
其他流動(dòng)資產(chǎn) 8 24,616,589.06 21,739,234.73 代理買賣證券款
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,753,062,631.65 1,766,524,646.17 代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 24 149,000,000.00 200,000,000.00
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,806,865,415.90 1,654,088,625.48
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 25 1,135,000,000.00 1,135,000,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
非流動(dòng)資產(chǎn)： 遞延收益 26 1,853,242.97 1,929,070.11
發(fā)放委托貸款及墊款 遞延所得稅負(fù)債 16 3,742,500.00 7,972,500.00
可供出售金融資產(chǎn) 9 72,076,280.29 88,996,280.29 其他非流動(dòng)負(fù)債
持有至到期投資 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,140,595,742.97 1,144,901,570.11
長(zhǎng)期應(yīng)收款 負(fù)債合計(jì) 2,947,461,158.87 2,798,990,195.59
長(zhǎng)期股權(quán)投資 10 1,134,153,426.65 1,103,526,054.03 股東權(quán)益：
投資性房地產(chǎn) 股本 27 975,677,760.00 975,677,760.00
固定資產(chǎn) 11 3,429,455,064.83 3,646,005,856.07 其他權(quán)益工具
在建工程 12 476,396,837.50 450,775,181.70 其中：優(yōu)先股
工程物資 13 327,233.38 338,483.38 永續(xù)債
固定資產(chǎn)清理 14 100,579,411.37 資本公積 28 2,433,475,931.17 2,433,475,830.01
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 減：庫(kù)存股
油氣資產(chǎn) 其他綜合收益 29 11,227,500.00 23,917,500.00
無形資產(chǎn) 15 3,028,796.85 2,958,622.44 專項(xiàng)儲(chǔ)備
開發(fā)支出 盈余公積 30 317,975,728.65 317,975,728.65
商譽(yù) 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 未分配利潤(rùn) 31 816,567,335.45 1,017,638,926.71
遞延所得稅資產(chǎn) 16 5,658,206.44 5,676,312.53 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 4,554,924,255.27 4,768,685,745.37
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 17 527,647,525.18 502,874,504.35 少數(shù)股東權(quán)益
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 5,749,322,782.49 5,801,151,294.79 所有者權(quán)益合計(jì) 4,554,924,255.27 4,768,685,745.37
資產(chǎn)總計(jì) 7,502,385,414.14 7,567,675,940.96 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 7,502,385,414.14 7,567,675,940.96
法定代表人：姚迪明 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王宏革 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張新衛(wèi)
第1頁，共52頁
利潤(rùn)表
2017年1-6月
會(huì)合02表
編制單位：江西贛能股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng)目 注釋號(hào) 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、營(yíng)業(yè)總收入 1,063,628,617.86 941,477,164.97
其中：營(yíng)業(yè)收入 1 1,063,628,617.86 941,477,164.97
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 1 999,716,777.67 635,224,826.33
其中：營(yíng)業(yè)成本 921,343,461.22 551,531,844.79
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 2 8,461,996.49 10,154,097.64
銷售費(fèi)用
管理費(fèi)用 3 25,928,270.77 22,805,628.16
財(cái)務(wù)費(fèi)用 4 43,979,646.39 50,731,214.06
資產(chǎn)減值損失 5 3,402.80 2,041.68
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 6 44,625,372.62 30,387,365.06
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 44,625,372.62 30,147,365.06
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 7 75,827.14
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 108,613,039.95 336,639,703.70
加：營(yíng)業(yè)外收入 8 158,103.58 66,981.04
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 1,939.41
減：營(yíng)業(yè)外支出 9 2,276,748.14 4,135,037.96
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 139,088.36 1,142.36
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 106,494,395.39 332,571,646.78
減：所得稅費(fèi)用 10 14,862,658.65 76,620,846.89
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 91,631,736.74 255,950,799.89
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 91,631,736.74 255,950,799.89
少數(shù)股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額 11 -12,690,000.00 -4,972,500.00
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -12,690,000.00 -4,972,500.00
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收
益中所享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 -12,690,000.00 -4,972,500.00
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合
收益中所享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 -12,690,000.00 -4,972,500.00
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 78,941,736.74 250,978,299.89
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 78,941,736.74 250,978,299.89
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0939 0.2623
（二）稀釋每股收益（元/股） 0.0939 0.2623
法定代表人：姚迪明 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王宏革 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張新衛(wèi)
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現(xiàn)金流量表
2017年1-6月
會(huì)合03表
編制單位：江西贛能股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng)目 注釋號(hào) 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,305,632,847.38 1,033,629,780.49
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 9,217.64
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1 10,347,702.07 24,331,931.15
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,315,980,549.45 1,057,970,929.28
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 813,148,537.42 417,055,779.60
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 62,765,719.43 41,166,701.33
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 74,570,050.91 229,110,753.27
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2 10,489,585.90 15,185,975.84
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 960,973,893.66 702,519,210.04
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 355,006,655.79 355,451,719.24
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 240,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 2,122.22 29,900.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,122.22 269,900.00
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 36,873,469.41 105,498,343.51
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 36,873,469.41 105,498,343.51
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -36,871,347.19 -105,228,443.51
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 2,150,506,280.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 723,000,000.00 490,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3 101.16 50.58
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 723,000,101.16 2,640,506,330.58
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 491,000,000.00 921,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 345,473,641.84 499,535,710.57
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4 100,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 836,473,641.84 1,420,635,710.57
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -113,473,540.68 1,219,870,620.01
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 204,661,767.92 1,470,093,895.74
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,020,777,254.82 251,326,107.18
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,225,439,022.74 1,721,420,002.92
法定代表人：姚迪明 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王宏革 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張新衛(wèi)
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所有者權(quán)益變動(dòng)表
2017年6月
會(huì)合04表
編制單位：江西贛能股份有限公司 單位：人民幣元
本期數(shù) 上年同期數(shù)
歸屬于母公司所有者權(quán)益 歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股東 所有者 其他權(quán)益工具 少數(shù)股東 所有者
股本 資本 減： 其他綜 專項(xiàng) 盈余 一般風(fēng) 未分配其 股本 資本 減： 其他綜 專項(xiàng) 盈余 一般風(fēng) 未分配其
優(yōu)先股永續(xù)債其他 公積 庫(kù)存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn)他 權(quán)益 權(quán)益合計(jì) 優(yōu)先 永續(xù)其他 公積 庫(kù)存股 合收益 儲(chǔ)備 公積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn)他 權(quán)益 權(quán)益合計(jì)
股債
一、上年年末余額 975,677,760.00 2,433,475,830.01 23,917,500.00 317,975,728.65 1,017,638,926.71 4,768,685,745.37 646,677,760.00 612,249,499.43 17,055,000.00 280,152,153.47 1,067,497,854.11 2,623,632,267.01
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額 975,677,760.00 2,433,475,830.01 23,917,500.00 317,975,728.65 1,017,638,926.71 4,768,685,745.37 646,677,760.00 612,249,499.43 17,055,000.00 280,152,153.47 1,067,497,854.11 2,623,632,267.01
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“- 101.16 -12,690,000.00 -201,071,591.26 -213,761,490.10 329,000,000.00 1,821,226,330.58 6,862,500.00 37,823,575.18 -49,858,927.40 2,145,053,478.36
”號(hào)填列）
（一）綜合收益總額 -12,690,000.00 91,631,736.74 78,941,736.74 6,862,500.00 378,235,751.78 385,098,251.78
（二）所有者投入和減少資本 101.16 101.16 329,000,000.00 1,821,226,330.58 2,150,226,330.58
1.所有者投入資本 329,000,000.00 1,821,226,330.58 2,150,226,330.58
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他 101.16 101.16
（三）利潤(rùn)分配 -292,703,328.00 -292,703,328.00 37,823,575.18 -428,094,679.18 -390,271,104.00
1.提取盈余公積 37,823,575.18 -37,823,575.18
2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -292,703,328.00 -292,703,328.00 -390,271,104.00 -390,271,104.00
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 975,677,760.00 2,433,475,931.17 11,227,500.00 317,975,728.65 816,567,335.45 4,554,924,255.27 975,677,760.00 2,433,475,830.01 23,917,500.00 317,975,728.65 1,017,638,926.71 4,768,685,745.37
法定代表人：姚迪明 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王宏革 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張新衛(wèi)
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江西贛能股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017.06.30
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
江西贛能股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司或本公司)系經(jīng)江西省股份制改革聯(lián)審小組以贛股〔1997〕06號(hào)文批準(zhǔn)，由江西省投資集團(tuán)公司和國(guó)網(wǎng)江西省電力公司共同發(fā)起設(shè)立，于1997年11月4日在江西省工商行政管理局登記注冊(cè)，總部位于江西省南昌市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為913600001583122317的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本975,677,760.00元，A股股份總數(shù)975,677,760股(每股面值1元)。其中：有限售條件的流通股份329,012,329股；無限售條件的流通股份646,665,431股。公司股票已于1997年11月26日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬電力行業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：火力發(fā)電，水力發(fā)電；水庫(kù)綜合利用；節(jié)能項(xiàng)目開發(fā)；電力購(gòu)銷、電力輸配；電力設(shè)備安裝及檢修；粉煤灰綜合利用；電力技術(shù)服務(wù)及咨詢；機(jī)械設(shè)備維修；房地產(chǎn)開發(fā)；電力物資的批發(fā)、零售；房屋租賃；住宿、泊車及餐飲服務(wù)（限下屬執(zhí)證單位經(jīng)營(yíng)）；樓宇物業(yè)管理。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：發(fā)電及節(jié)能項(xiàng)目開發(fā)。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司2017年8月24日第七屆第五次董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
（一）編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。
（二）持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
重要提示：本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
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（一）遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（二）會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。
（三）營(yíng)業(yè)周期
公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
（四）記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
1.同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2.非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在購(gòu)買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（六）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
（七）合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
1.合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
2.當(dāng)公司為共同經(jīng)營(yíng)的合營(yíng)方時(shí)，確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：
(1)確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
(2)確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
(3)確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
(4)按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
(5)確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
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（八）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
（九）外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購(gòu)建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。
（十）金融工具
1.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
2.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1)持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；(2)在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1)以公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2)與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3)不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)――或有事項(xiàng)》確定的金額；2)初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)――收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。(2)可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原 第7頁，共52頁
直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1)放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；(2)未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)
的賬面價(jià)值；(2)因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)
部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2)終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：
(1)第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；
(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場(chǎng)中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；
(3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。
5.金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
(1)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(2)對(duì)于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。測(cè)試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認(rèn)減值損失。
(3)可供出售金融資產(chǎn)
1)表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
①債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
⑥其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2)表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。
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本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過12個(gè)月（含12個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達(dá)到50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過6個(gè)月（含6個(gè)月）但未超過12個(gè)月的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對(duì)于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
（十一）應(yīng)收款項(xiàng)
1、單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 金額100萬元以上（含）且占應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額10%以上的
款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
2、按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
（1）具體組合及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
政府代收款項(xiàng)組合 其他方法
（2）采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以內(nèi)（含1年） 0.00% 0.00%
1－2年 5.00% 5.00%
2－3年 10.00% 10.00%
3－4年 20.00% 20.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
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3、單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 應(yīng)收款項(xiàng)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)
收款項(xiàng)組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
（十二）存貨
1.存貨的分類
存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2.發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
3.存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照存貨類別成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
4.存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1)低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(2)包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
（十三）劃分為持有待售資產(chǎn)
公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)（不包含金融資產(chǎn)）劃分為持有待售的資產(chǎn)：1.該組成部分必須在
其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的通常和慣用條款即可立即出售；2.已經(jīng)就處置該組成部分作出決
議；3.與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；4.該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓很可能在一年內(nèi)完成。
（十四）長(zhǎng)期股權(quán)投資
1.共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。
2.投資成本的確定
(1)同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額 第10頁，共52頁
作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2)非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
1)在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
2)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3)除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)――債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)――非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。
3.后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4.通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法
(1)個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
對(duì)處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，對(duì)被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對(duì)被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。
(2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表
1)通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對(duì)原子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
2)通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
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（十五）投資性房地產(chǎn)
1、投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
2、折舊或攤銷方法
（1）投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。
（2）投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。
（十六）固定資產(chǎn)
1、確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。
2、折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 8-55 5.00 11.88-1.73
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 4-30 5.00 23.75-3.17
運(yùn)輸工具 年限平均法 6-12 5.00 15.83-7.92
生產(chǎn)管理用工器具 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
其他設(shè)備 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
工作量法：公司豐城二期發(fā)電廠的機(jī)器設(shè)備按產(chǎn)量(千瓦時(shí))法確定折舊額，預(yù)計(jì)使用年限20年、年發(fā)電量5000小時(shí)，兩臺(tái)功率均為70萬千瓦時(shí)，每年按實(shí)際發(fā)電量計(jì)提折舊額。
（十七）在建工程
1.在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
2.在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
（十八）借款費(fèi)用
1.借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
2.借款費(fèi)用資本化期間
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(1)當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化：1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3)為
使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
(2)若符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
(3)當(dāng)所購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
3.借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
（十九）無形資產(chǎn)
1、計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
1.無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2.使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項(xiàng)目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán) 50
軟件 5-10
2、內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
（二十）長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。
若上述長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。
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（二十一）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（二十二）職工薪酬
1、短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
2、離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
(1)在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(2)對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：
1)根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
2)設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；
3)期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
3、辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：(1)公
司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福
利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
4、其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的其他長(zhǎng)期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其他長(zhǎng)期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
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（二十三）預(yù)計(jì)負(fù)債
1.因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)，公司將該項(xiàng)義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
2.公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。
（二十四）收入
1.收入確認(rèn)原則
(1)銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：1)將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；
2)公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；3)收入的金
額能夠可靠地計(jì)量；4)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；5)相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
(2)提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)提供勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
2.收入確認(rèn)的具體方法
公司主要銷售電力及相關(guān)附屬產(chǎn)品。電力產(chǎn)品銷售收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將電力產(chǎn)品上網(wǎng)銷售，供需雙方對(duì)售電量書面確認(rèn)，且產(chǎn)品銷售收入金額可以確認(rèn)，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量；電力附屬產(chǎn)品銷售收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購(gòu)貨方，供需雙方對(duì)產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量認(rèn)可，且產(chǎn)品銷售收入金額可以確認(rèn)，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（二十五）政府補(bǔ)助
1、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益的，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
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2、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
（二十六）遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
1.根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3.資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4.公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1)企業(yè)合并；(2)直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
（二十七）租賃
1、經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
2、融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額為未確認(rèn)融資費(fèi)用，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租賃資產(chǎn)價(jià)值。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。
公司為出租人時(shí)，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
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四、稅項(xiàng)
（一）主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%、1%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%
土地增值稅 有償轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)及地上建筑物 四級(jí)超額累進(jìn)稅率
和其他附著物產(chǎn)權(quán)產(chǎn)生的增值額
從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%
房產(chǎn)稅 后余值的1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租1.2%、12%
金收入的12%計(jì)繳
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
五、財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
（一）資產(chǎn)負(fù)債表注釋
1、貨幣資金
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 12,127.35 4,777.24
銀行存款 1,225,421,969.31 1,020,767,560.20
其他貨幣資金 4,926.08 4,917.38
合計(jì) 1,225,439,022.74 1,020,777,254.82
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 148,636,276.02 71,929,451.14
合計(jì) 148,636,276.02 71,929,451.14
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（2）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 57,840,876.37
合計(jì) 57,840,876.37
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 144,502, 144,502,5415,184 415,184,09
應(yīng)收賬款 574.52 74.52 ,097.49 7.49
合計(jì) 144,502, 144,502,5415,184 415,184,09
574.52 74.52 ,097.49 7.49
（2）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 144,502,574.52
合計(jì) 144,502,574.52
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 賬面余額 占應(yīng)收賬款余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
國(guó)網(wǎng)江西省電力公司 127,880,562.68 88.50%
國(guó)網(wǎng)江西省電力公司贛州供電分 13,070,534.40 9.05%
公司
江蘇明江工程有限公司 3,144,911.66 2.18%
江西同興物資有限責(zé)任公司 348,260.78 0.24%
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江西天然氣能源投資有限公司 21,805.00 0.02%
小計(jì) 144,466,074.52 99.99%
4、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 348,583.53 75.71% 42,634,610.94 99.74%
1至2年 22,618.90 4.91%
2至3年 48,000.00 10.42% 68,015.14 0.16%
3年以上 41,250.00 8.96% 41,250.00 0.10%
合計(jì) 460,452.43 -- 42,743,876.08 --
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 賬面余額 占預(yù)付款項(xiàng)余額
的比例(%)
國(guó)網(wǎng)江西省電力公司 163,300.00 35.47%
南昌市建筑設(shè)計(jì)研究院有限公司 89,250.00 19.38%
中國(guó)石化銷售有限公司江西宜春石油分公司 36,000.00 7.82%
南昌鐵路局拖船埠站 33,216.22 7.21%
西安西變中特電氣有限責(zé)任公司 28,350.00 6.16%
小計(jì) 350,116.22 76.04%
5、應(yīng)收股利
（1）應(yīng)收股利
單位：元
項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
江西昌泰高速公路有限責(zé)任公司 13,998,000.00
合計(jì) 13,998,000.00
第19頁，共52頁
6、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 58,493,7 12,000,0 46,493,78 58,493, 12,000,00 46,493,785.
72.19% 20.51% 72.57% 20.51%
其他應(yīng)收款 85.60 00.00 5.60 785.60 0.00 60
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 22,538,7 20,779,5 1,759,143 22,104, 20,776,17 1,328,335.2
27.81% 92.20% 27.43% 93.99%
其他應(yīng)收款 26.20 82.79 .41 515.25 9.99 6
合計(jì) 81,032,5 32,779,5 48,252,92 80,598, 32,776,17 47,822,120.
100.00% 40.45% 100.00% 40.67%
11.80 82.79 9.01 300.85 9.99 86
（2）期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
單位：元
期末余額
其他應(yīng)收款（按單位）
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
工商銀行江西省分行昌 掛賬時(shí)間較長(zhǎng)，收回可
北支行 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00%能性不大
江西網(wǎng)新科技投資有限 代付土地出讓金及拍賣
公司 46,493,785.60 手續(xù)費(fèi)等
合計(jì) 58,493,785.60 12,000,000.00 -- --
（3）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 713,318.73
5年以上 20,779,582.79 20,779,582.79 100.00%
合計(jì) 21,492,901.52 20,779,582.79 96.68%
第20頁，共52頁
（4）組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
其他應(yīng)收款內(nèi)容 期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
售房收入專戶 722,058.01
南昌市住房資金管理中 323,766.67
心維修基金專戶
小計(jì) 1,045,824.68
（5）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額3,402.80元。
（6）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
代付土地出讓金及拍賣手續(xù)費(fèi)等 46,493,785.60 46,493,785.60
項(xiàng)目籌建款 20,580,000.00 20,580,000.00
存放專戶的專項(xiàng)資金 1,045,824.68 1,045,824.68
其他 12,912,901.52 12,478,690.57
合計(jì) 81,032,511.80 80,598,300.85
（7）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
江西網(wǎng)新科技投資 代付土地出讓金及 46,493,785.602-3年
有限公司 拍賣手續(xù)費(fèi)等 57.38%
江西網(wǎng)新科技投資 代付外派人員社保 10,382.511年以內(nèi)
有限公司 金 0.01%
中核江西核電公司 投資款 20,580,000.005年以上
籌建處 25.40% 20,580,000.00
工商銀行江西省分 被盜資金 12,000,000.005年以上
行昌北支行 14.81% 12,000,000.00
江西省財(cái)政售房收 存放專戶的專項(xiàng)資 722,058.015年以上
入專戶 金 0.89%
南昌市住房資金管 存放專戶的專項(xiàng)資 10,919.811-2年 0.01%
第21頁，共52頁
理中心維修基金專金
戶
南昌市住房資金管 存放專戶的專項(xiàng)資
理中心維修基金專金 9,706.522-3年 0.01%
戶
南昌市住房資金管 存放專戶的專項(xiàng)資
理中心維修基金專金 9,271.943-4年 0.01%
戶
南昌市住房資金管 存放專戶的專項(xiàng)資
理中心維修基金專金 8,743.274-5年 0.01%
戶
南昌市住房資金管 存放專戶的專項(xiàng)資
理中心維修基金專金 275,400.905年以上 0.34%
戶
合計(jì) -- 80,120,268.56 -- 98.87% 32,580,000.00
7、存貨
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 144,030,845.47 144,030,845.47 66,452,838.25 66,452,838.25
在途物資 3,125,942.40 3,125,942.40 79,875,772.80 79,875,772.80
合計(jì) 147,156,787.87 147,156,787.87 146,328,611.05 146,328,611.05
8、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 16,941,828.66 14,521,323.83
預(yù)繳的所得稅 7,674,760.40 7,217,910.90
合計(jì) 24,616,589.06 21,739,234.73
第22頁，共52頁
9、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益工具： 87,076,280.29 15,000,000.00 72,076,280.29 103,996,280.29 15,000,000.00 88,996,280.29
按公允價(jià)值計(jì)量的 39,240,000.00 39,240,000.00 56,160,000.00 56,160,000.00
按成本計(jì)量的 47,836,280.29 15,000,000.00 32,836,280.29 47,836,280.29 15,000,000.00 32,836,280.29
合計(jì) 87,076,280.29 15,000,000.00 72,076,280.29 103,996,280.29 15,000,000.00 88,996,280.29
（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
權(quán)益工具的成本/債務(wù)工
具的攤余成本 24,270,000.00 24,270,000.00
公允價(jià)值 39,240,000.00 39,240,000.00
累計(jì)計(jì)入其他綜合收益
的公允價(jià)值變動(dòng)金額 11,227,500.00 11,227,500.00
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
被投資單 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 本期現(xiàn)金
位 單位持股 紅利
期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 比例
江西高技
術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā) 32,836,280 32,836,280
展有限責(zé) 12.57%
.29 .29
任公司
萍鄉(xiāng)巨源
煤業(yè)有限 15,000,000 15,000,00015,000,000 15,000,000
19.59%
責(zé)任公司 .00 .00 .00 .00
合計(jì) 47,836,280 47,836,28015,000,000 15,000,000
--
.29 .29 .00 .00
第23頁，共52頁
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
單位：元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
期初已計(jì)提減值余額 15,000,000.00 15,000,000.00
期末已計(jì)提減值余額 15,000,000.00 15,000,000.00
10、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
被投資單期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準(zhǔn)備
位 追加投資減少投資確認(rèn)的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計(jì)提減值 其他 期末余額
資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn) 準(zhǔn)備
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
江西昌泰
高速公路768,351,8 45,680,81 13,998,00 800,034,6
有限責(zé)任 15.39 3.94 0.00 29.33
公司
中電投江
西核電有237,230,0 237,230,0
限公司 00.00 00.00
江西高技
術(shù)產(chǎn)業(yè)投68,978,27 -231,132. 68,747,13
資股份有 0.34 80 7.54
限公司
江西航天
云網(wǎng)科技20,785,94 -249,317. 20,536,62
有限公司 3.50 04 6.46
江西浙大
網(wǎng)新科技6,681,462 6,681,462
有限公司 .28 .28
江西網(wǎng)新
科技投資1,498,562 -574,991. 923,571.0
有限公司 .52 48 4
小計(jì) 1,103,526 44,625,37 13,998,00 1,134,153
,054.03 2.62 0.00 ,426.65
合計(jì) 1,103,526 44,625,37 13,998,00 1,134,153
,054.03 2.62 0.00 ,426.65
第24頁，共52頁
11、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 生產(chǎn)管理用工器 其他設(shè)備 合計(jì)
具
一、賬面原值：
1.期初余額 1,841,279,493.403,968,302,293.49 34,053,981.14 29,459,385.01 504,351.605,873,599,504.64
2.本期增加金
額 167,877.24 1,195,452.12 894,552.82 739,652.85 1,450.00 2,998,985.03
（1）購(gòu)置 871,434.63 150,722.22 739,652.85 1,450.00 1,763,259.70
（2）在建工
程轉(zhuǎn)入 167,877.24 324,017.49 743,830.60 1,235,725.33
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金
額 4,155,400.00 172,279,877.23 1,745,093.00 564,345.23 23,219.72 176,999,622.46
（1）處置或
報(bào)廢 172,279,877.23 564,345.23 172,844,222.46
4,155,400.00 4,155,400.00
4.期末余額 1,837,291,970.643,797,217,868.38 34,948,533.96 29,634,692.63 505,801.605,699,598,867.21
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 546,191,767.691,633,652,078.34 26,876,751.50 20,558,419.41 314,631.632,227,593,648.57
2.本期增加金
額 27,670,999.05 84,792,000.56 840,788.54 1,360,022.58 15,959.12 114,679,769.85
（1）計(jì)提 27,670,999.05 84,792,000.56 840,788.54 1,360,022.58 15,959.12 114,679,769.85
3.本期減少金
額 2,101,048.60 71,594,473.71 1,657,838.35 535,142.33 20,718.57 72,129,616.04
（1）處置或
報(bào)廢 71,594,473.71 535,142.33 72,129,616.04
4.期末余額 573,862,766.741,646,849,605.19 27,717,540.04 21,383,299.66 330,590.752,270,143,802.38
三、減值準(zhǔn)備
第25頁，共52頁
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計(jì)提
3.本期減少金
額
（1）處置或
報(bào)廢
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
值 1,263,429,203.902,150,368,263.19 7,230,993.92 8,251,392.97 175,210.853,429,455,064.83
2.期初賬面價(jià)
值 1,295,087,725.712,334,650,215.15 7,177,229.64 8,900,965.60 189,719.973,646,005,856.07
（2）通過經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值
房屋及建筑物 7,491,279.51
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
房屋及建筑物 114,775,073.03生產(chǎn)用房未辦理，正在與相關(guān)部門溝通
12、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
豐城電廠三期擴(kuò)
建項(xiàng)目 419,093,124.06 419,093,124.06 419,030,687.57 419,030,687.57
第26頁，共52頁
#5機(jī)通流部分改
造 36,262,720.71 36,262,720.71 14,503,646.49 14,503,646.49
#6機(jī)通流部分改
造 14,391,453.00 14,391,453.00 14,391,453.00 14,391,453.00
其他工程 6,649,539.73 6,649,539.73 2,849,394.64 2,849,394.64
合計(jì) 476,396,837.50 476,396,837.50 450,775,181.70 450,775,181.70
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位：元
本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項(xiàng)目名 預(yù)算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預(yù)算度 計(jì)金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
豐城電
廠三期 7,670,59419,030,62,436.4 419,093, 5,516,23 募股資
擴(kuò)建項(xiàng) 5.46% 金
0,000.00 687.57 9 124.06 5.39
目
#5機(jī)通
流部分 84,690,014,503,621,759,0 36,262,7 其他
42.82%
改造 00.00 46.49 74.22 20.71
#6機(jī)通
流部分 84,190,014,391,4 14,391,4 其他
17.09%
改造 00.00 53.00 53.00
其他工 2,849,395,284,021,483,87 6,649,53 其他
程 4.64 0.16 5.07 9.73
合計(jì) 7,839,47450,775,27,105,51,483,87 476,396, 5,516,23
-- -- --
0,000.00 181.70 30.87 5.07 837.50 5.39
13、工程物資
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
專用材料 327,233.38 338,483.38
合計(jì) 327,233.38 338,483.38
14、固定資產(chǎn)清理
單位：元
第27頁，共52頁
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
豐電二期#5汽輪機(jī)技改拆除部分 100,565,927.32
辦公用固定資產(chǎn)報(bào)廢待處理 13,484.05
合計(jì) 100,579,411.37
其他說明：
我公司豐電二期對(duì)#5汽輪機(jī)通流系統(tǒng)和超低排放系統(tǒng)進(jìn)行改造，對(duì)相應(yīng)的原有固定資產(chǎn)進(jìn)行了拆除與替換，拆除的固定資產(chǎn)資產(chǎn)凈值為100565927.32，待評(píng)估后處理。
15、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 1,958,627.85 3,671,095.69 5,629,723.54
2.本期增加金
額 285,022.23 285,022.23
（1）購(gòu)置 285,022.23 285,022.23
（2）內(nèi)部研
發(fā)
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 1,958,627.85 3,956,117.92 5,914,745.77
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 718,164.05 1,952,937.05 2,671,101.10
2.本期增加金
額 19,586.34 195,261.48 214,847.82
（1）計(jì)提 19,586.34 195,261.48 214,847.82
3.本期減少金
額
（1）處置
第28頁，共52頁
4.期末余額 737,750.39 2,148,198.53 2,885,948.92
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計(jì)提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
值 1,220,877.46 1,807,919.39 3,028,796.85
2.期初賬面價(jià)
值 1,240,463.80 1,718,158.64 2,958,622.44
16、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 20,779,582.79 5,194,895.70 20,776,179.99 5,194,045.00
政府補(bǔ)助 1,853,242.97 463,310.74 1,929,070.10 482,267.53
合計(jì) 22,632,825.76 5,658,206.44 22,705,250.09 5,676,312.53
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng) 14,970,000.00 3,742,500.00 31,890,000.00 7,972,500.00
第29頁，共52頁
合計(jì) 14,970,000.00 3,742,500.00 31,890,000.00 7,972,500.00
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 5,658,206.44 5,676,312.53
遞延所得稅負(fù)債 3,742,500.00 7,972,500.00
17、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付工程款 104,320,312.40 79,643,312.40
預(yù)付設(shè)備款 408,719,697.00 408,719,697.00
留抵及待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 14,607,515.78 14,511,494.95
合計(jì) 527,647,525.18 502,874,504.35
18、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
信用借款 1,333,000,000.00 1,050,000,000.00
合計(jì) 1,333,000,000.00 1,050,000,000.00
19、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付原料采購(gòu)或接受勞務(wù)款 146,820,385.23 195,366,353.07
應(yīng)付長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置或工程款 92,651,876.28 101,653,238.28
合計(jì) 239,472,261.51 297,019,591.35
第30頁，共52頁
20、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 8,830,802.56 46,364,535.77 50,519,799.79 4,675,538.54
二、離職后福利-設(shè)定提
存計(jì)劃 3,716,355.21 8,528,200.62 10,220,049.62 2,024,506.21
三、辭退福利 4,000.00 4,000.00
合計(jì) 12,547,157.77 54,896,736.39 60,743,849.41 6,700,044.75
（2）短期薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
補(bǔ)貼 32,315,053.41 32,315,053.41
2、職工福利費(fèi) 4,034,699.08 4,034,699.08
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 5,798,058.91 4,174,250.86 8,969,064.57 1,003,245.20
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 5,798,058.88 3,482,713.01 8,276,186.26 1,004,585.63
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 0.01 223,818.67 224,649.67 -830.99
生育保險(xiǎn)費(fèi) 0.02 175,028.08 175,537.54 -509.44
其他 292,691.10 292,691.10
4、住房公積金 4,386,715.00 4,388,779.00 -2,064.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
經(jīng)費(fèi) 3,032,743.65 1,453,817.42 812,203.73 3,674,357.34
合計(jì) 8,830,802.56 46,364,535.77 50,519,799.79 4,675,538.54
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 94,156.44 6,432,143.86 6,450,830.48 75,469.82
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 14.32 100,527.55 83,800.51 16,741.36
3、企業(yè)年金繳費(fèi) 3,622,184.45 1,995,529.21 3,685,418.63 1,932,295.03
合計(jì) 3,716,355.21 8,528,200.62 10,220,049.62 2,024,506.21
第31頁，共52頁
21、應(yīng)交稅費(fèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 3,223,794.51 768,443.50
個(gè)人所得稅 509,034.45 1,338,015.22
城市維護(hù)建設(shè)稅 32,902.90 8,418.90
房產(chǎn)稅 978,106.66 1,311,275.18
防洪保安資金 816,324.35 816,324.35
營(yíng)業(yè)稅
其他 1,544,416.86 1,394,847.47
合計(jì) 7,104,579.73 5,637,324.62
22、應(yīng)付利息
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 1,638,913.89 1,879,013.89
短期借款應(yīng)付利息 1,438,279.18 1,195,343.77
合計(jì) 3,077,193.07 3,074,357.66
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
23、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
押金保證金 51,782,652.13 67,037,128.05
應(yīng)付暫收款 4,084,204.45 6,726,408.36
清算分配款 6,757,446.53 6,757,446.53
其他 5,887,033.73 5,289,211.14
合計(jì) 68,511,336.84 85,810,194.08
第32頁，共52頁
（2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
中國(guó)電力工程顧問集團(tuán)中南電力設(shè)計(jì)院 20,248,679.00安全保證金，未到期
江蘇明江工程有限公司 5,000,000.00質(zhì)保金，未到期
江西省財(cái)政廳 2,314,941.78待支付的庫(kù)區(qū)扶持基金
葛六公司抱子石引水發(fā)電系統(tǒng)工程項(xiàng)目 2,009,557.55工程質(zhì)保金，未到期
部
中電投遠(yuǎn)達(dá)環(huán)保工程有限公司 1,916,065.56押金
合計(jì) 31,489,243.89 --
其他說明
清算分配款：江西浙大網(wǎng)新科技有限公司于2014年10月22日召開股東會(huì)，同意注銷該公司，目前公司正在清算過程中。按照清算方案，公司本期收到分配剩余財(cái)產(chǎn)6,757,446.53元，賬列其他應(yīng)付款。
24、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 149,000,000.00 200,000,000.00
合計(jì) 149,000,000.00 200,000,000.00
其他說明：
25、長(zhǎng)期借款
（1）長(zhǎng)期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 1,015,000,000.00 1,015,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 120,000,000.00
合計(jì) 1,135,000,000.00 1,135,000,000.00
長(zhǎng)期借款分類的說明：
1）質(zhì)押借款
本公司豐城二期發(fā)電廠期末質(zhì)押借款余額共計(jì)11.64億元(其中1.49億元列示一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債)，其中：
國(guó)家開發(fā)銀行江西省分行質(zhì)押借款4.85億元(其中0.5億元列示一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債)，質(zhì)押標(biāo)的為豐城二期發(fā)電廠兩臺(tái)66萬千瓦發(fā)電機(jī)組50%的電費(fèi)收費(fèi)權(quán)；
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行豐城市支行質(zhì)押借款2.1億元(其中0.3億元列示一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債)，質(zhì)押標(biāo)的為豐城二期發(fā)電廠兩臺(tái)66萬千瓦發(fā)電機(jī)組12.5%的電費(fèi)收費(fèi)權(quán)；
第33頁，共52頁
中國(guó)銀行江西省分行營(yíng)業(yè)部、中國(guó)銀行豐城市豐電支行質(zhì)押借款1.3億元(其中0.3億元列示于一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債)，質(zhì)押標(biāo)的為豐城二期發(fā)電廠兩臺(tái)66萬千瓦發(fā)電機(jī)組的電費(fèi)收費(fèi)權(quán)；
中國(guó)建設(shè)銀行豐城支行質(zhì)押借款2.79億元(其中0.39億元列示于一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債)，質(zhì)押標(biāo)的為豐城二期發(fā)電廠兩臺(tái)發(fā)電機(jī)組13%的電費(fèi)收費(fèi)權(quán)；
中國(guó)工商銀行豐城支行質(zhì)押借款0.6億元，質(zhì)押標(biāo)的為豐城二期發(fā)電廠兩臺(tái)發(fā)電機(jī)組建設(shè)項(xiàng)目20%的電費(fèi)收費(fèi)權(quán)。
2）信用借款
本公司豐城三期發(fā)電廠在國(guó)家開發(fā)銀行江西省分行期末信用借款余額1.2億元。
26、遞延收益
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 與資產(chǎn)相關(guān)的政府
1,929,070.11 75,827.14 1,853,242.97補(bǔ)助
合計(jì) 1,929,070.11 75,827.14 1,853,242.97 --
單位：元
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
額 收入金額 益相關(guān)
脫硝工程專項(xiàng)補(bǔ) 1,853,242.97與資產(chǎn)相關(guān)
助資金 1,929,070.11 75,827.14
合計(jì) 1,929,070.11 75,827.14 1,853,242.97 --
27、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 975,677,760.00 975,677,760.00
28、資本公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 2,376,146,587.69 101.16 2,376,146,688.85
其他資本公積 57,329,242.32 57,329,242.32
合計(jì) 2,433,475,830.01 101.16 2,433,475,931.17
第34頁，共52頁
29、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
項(xiàng)目 期初余額 本期所得 減：前期計(jì)入減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 費(fèi)用 于母公司 于少數(shù)股
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東
二、以后將重分類進(jìn)損益的其他綜 23,917,500.0-16,920,000 -4,230,000.-12,690,000 11,227,50
合收益 0 .00 00 .00 0.00
可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值 23,917,500.0-16,920,000 -4,230,000.-12,690,000 11,227,50
變動(dòng)損益 0 .00 00 .00 0.00
其他綜合收益合計(jì) 23,917,500.0-16,920,000 -4,230,000.-12,690,000 11,227,50
0 .00 00 .00 0.00
30、盈余公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 317,975,728.65 317,975,728.65
合計(jì) 317,975,728.65 317,975,728.65
31、未分配利潤(rùn)
單位：元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 1,017,638,926.71 1,067,497,854.11
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 1,017,638,926.71 1,067,497,854.11
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 91,631,736.74 378,235,751.78
減：提取法定盈余公積 37,823,575.18
應(yīng)付普通股股利 292,703,328.00 390,271,104.00
期末未分配利潤(rùn) 816,567,335.45 1,017,638,926.71
第35頁，共52頁
（二）利潤(rùn)表注釋
1、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 1,051,382,989.21 919,590,429.35 928,468,403.05 549,742,268.17
其他業(yè)務(wù) 12,245,628.65 1,753,031.87 13,008,761.92 1,789,576.62
合計(jì) 1,063,628,617.86 921,343,461.22 941,477,164.97 551,531,844.79
2、稅金及附加
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 2,632,130.66 5,477,138.01
教育費(fèi)附加 1,419,015.66 2,782,214.05
房產(chǎn)稅 1,218,465.62
土地使用稅 1,622,132.15
車船使用稅 6,020.80
印花稅 612,380.76
其他 951,850.84 1,894,745.58
合計(jì) 8,461,996.49 10,154,097.64
3、管理費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 16,688,460.79 8,325,346.93
保險(xiǎn)費(fèi)、綠化費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)等 915,905.39 2,749,236.28
招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等 2,244,459.51 2,132,009.10
稅費(fèi)等 4,322,766.45
折舊和攤銷 1,494,734.16 1,466,415.98
中介、咨詢費(fèi)等 895,107.16 824,542.86
其他 3,689,603.76 2,985,310.56
第36頁，共52頁
合計(jì) 25,928,270.77 22,805,628.16
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 53,125,639.29 60,344,122.60
利息收入 -9,192,896.52 -9,749,698.99
其他 46,903.62 136,790.45
合計(jì) 43,979,646.39 50,731,214.06
5、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 3,402.80 2,041.68
合計(jì) 3,402.80 2,041.68
6、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 44,625,372.62 30,147,365.06
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 240,000.00
合計(jì) 44,625,372.62 30,387,365.06
7、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與日常業(yè)務(wù)有關(guān)且與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)
助 75,827.14
8、營(yíng)業(yè)外收入
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
第37頁，共52頁
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 1,939.41
其中：固定資產(chǎn)處置利得 1,939.41
政府補(bǔ)助 63,541.63
其他 158,103.58 1,500.00 158,103.58
合計(jì) 158,103.58 66,981.04 158,103.58
單位：元
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
江西省財(cái)政 因研究開發(fā)、
脫硝工程補(bǔ) 廳、江西省環(huán)補(bǔ)助 技術(shù)更新及否 否 63,541.63與資產(chǎn)相關(guān)
助專項(xiàng)資金 改造等獲得 75,827.14
保廳 的補(bǔ)助
合計(jì) -- -- -- -- -- 75,827.14 63,541.63 --
9、營(yíng)業(yè)外支出
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 139,088.36 1,142.36 139,088.36
其中：固定資產(chǎn)處置損失 139,088.36 1,142.36 139,088.36
對(duì)外捐贈(zèng) 51,028.00 4,124,895.60 51,028.00
其他 1,947,543.42 9,000.00 1,947,543.42
合計(jì) 2,276,748.14 4,135,037.96 2,276,748.14
10、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 14,844,552.56 76,605,471.90
遞延所得稅費(fèi)用 18,106.09 15,374.99
合計(jì) 14,862,658.65 76,620,846.89
第38頁，共52頁
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 106,494,395.39
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 26,623,598.85
子公司適用不同稅率的影響
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響 -11,156,343.16
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧
損的影響
其他 -604,597.04
所得稅費(fèi)用 14,862,658.65
11、其他綜合收益
詳見附注本財(cái)務(wù)報(bào)表附注資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋之其他綜合收益說明。
（三）現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
1、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 9,192,896.52 9,749,698.99
質(zhì)保金 6,559,320.00
其他 1,154,805.55 8,022,912.16
合計(jì) 10,347,702.07 24,331,931.15
2、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等 2,244,459.51 2,056,407.99
保險(xiǎn)費(fèi)、綠化費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)等 915,905.39 2,436,994.92
第39頁，共52頁
中介、咨詢費(fèi)等 569,107.16 824,542.86
其他 6,760,113.84 9,868,030.07
合計(jì) 10,489,585.90 15,185,975.84
3、收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
零碎股所得 101.16 50.58
合計(jì) 101.16 50.58
4、支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi) 100,000.00
合計(jì) 100,000.00
5、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位：元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) 91,631,736.74 255,950,799.89
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 3,402.80 2,041.68
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
物資產(chǎn)折舊 114,679,769.85 102,451,777.87
無形資產(chǎn)攤銷 214,847.82 145,022.45
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
的損失（收益以“－”號(hào)填列） 139,088.36 797.05
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 43,979,646.39 50,731,214.06
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -44,625,372.62 -30,387,365.06
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 18,106.09 15,374.99
第40頁，共52頁
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -828,176.82 6,474,331.02
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填
列） 229,019,652.17 21,786,481.34
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填
列） -79,226,044.99 -51,718,756.05
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 355,006,655.79 355,451,719.24
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
動(dòng)： -- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 1,225,439,022.74 1,721,420,002.92
減：現(xiàn)金的期初余額 1,020,777,254.82 251,326,107.18
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 204,661,767.92 1,470,093,895.74
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 1,225,439,022.74 1,020,777,254.82
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 12,127.35 4,777.24
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 1,225,421,969.31 1,020,767,560.20
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 4,926.08 4,917.38
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,225,439,022.74 1,020,777,254.82
六、在其他主體中的權(quán)益
（一）在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
1、重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng) 持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)
企業(yè)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)
直接 間接 計(jì)處理方法
中電投江西核電 江西九江 江西南昌 核電開發(fā)及運(yùn)營(yíng) 權(quán)益法核算
有限公司 20.00%
江西昌泰高速公 江西吉安 江西吉安 項(xiàng)目融資、建設(shè) 權(quán)益法核算
路有限責(zé)任公司 等 23.33%
第41頁，共52頁
2、重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
中電投江西核電有限公 江西昌泰高速公路有限 中電投江西核電有限公江西昌泰高速公路有限
司 責(zé)任公司 司 責(zé)任公司
流動(dòng)資產(chǎn) 27,867,774.57 627,077,353.00 17,551,001.95 352,053,499.38
非流動(dòng)資產(chǎn) 3,405,002,593.87 3,160,742,231.91 3,286,769,182.81 3,296,033,223.13
資產(chǎn)合計(jì) 3,432,870,368.44 3,787,819,584.91 3,304,320,184.76 3,648,086,722.51
流動(dòng)負(fù)債 909,481,968.44 314,491,688.03 780,931,784.76 308,663,016.67
非流動(dòng)負(fù)債 1,356,118,400.00 12,510,000.00 1,356,118,400.00 13,950,000.00
負(fù)債合計(jì) 2,265,600,368.44 327,001,688.03 2,137,050,184.76 322,613,016.67
少數(shù)股東權(quán)益 32,260,971.88 32,719,669.55
歸屬于母公司股東權(quán)益 1,167,270,000.00 3,428,556,925.00 1,167,270,000.00 3,292,754,036.29
按持股比例計(jì)算的凈資
產(chǎn)份額 233,454,000.00 799,996,615.82 233,454,000.00 768,309,275.13
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的
賬面價(jià)值 237,230,000.00 800,034,629.33 237,230,000.00 768,351,815.39
營(yíng)業(yè)收入 342,776,962.07 296,385,757.64
凈利潤(rùn) 195,344,191.04 133,664,633.70
綜合收益總額 195,344,191.04 133,664,633.70
3、不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
聯(lián)營(yíng)企業(yè)： -- --
投資賬面價(jià)值合計(jì) 96,888,797.32 97,944,238.64
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
--凈利潤(rùn) -1,055,441.32 -1,997,417.02
--綜合收益總額 -1,055,441.32 -1,997,417.02
第42頁，共52頁
七、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日常活動(dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下。
(一)信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采取了以下措施。
1.銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評(píng)級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)，故其信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
2.應(yīng)收款項(xiàng)
本公司持續(xù)對(duì)采用信用方式交易的客戶進(jìn)行信用評(píng)估。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，本公司選擇與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的客戶進(jìn)行交易，并對(duì)其應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行監(jiān)控，以確保本公司不會(huì)面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
由于本公司僅與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的第三方進(jìn)行交易，所以無需擔(dān)保物。信用風(fēng)險(xiǎn)集中按照客戶進(jìn)行管理。截至2017年6月30日，本公司具有特定信用風(fēng)險(xiǎn)集中，本公司應(yīng)收賬款的99.99%(2016年12月31日：99.99%)源于余額前五名客戶。本公司對(duì)應(yīng)收賬款余額未持有任何擔(dān)保物或其他信用增級(jí)。
(1)本公司的應(yīng)收款項(xiàng)中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下： 項(xiàng)目 期末數(shù)
未逾期未減值 已逾期未減值 合計(jì)
1年以內(nèi) 1-2年 2年以上
應(yīng)收票據(jù) 148,636,276.02 148,636,276.02
應(yīng)收賬款 144,502,574.52 144,502,574.52
其他應(yīng)收款 48,252,929.01 48,252,929.01
小計(jì)
(續(xù)上表)
項(xiàng)目 期初數(shù)
未逾期未減值 已逾期未減值 合計(jì)
1年以內(nèi) 1-2年 2年以上
應(yīng)收票據(jù) 71,929,451.14
71,929,451.14
應(yīng)收賬款 415,184,097.49 415,184,097.49
其他應(yīng)收款 47,818,718.06 47,818,718.06
小計(jì) 534,932,266.69 534,932,266.69
(2)單項(xiàng)計(jì)提減值的應(yīng)收款項(xiàng)情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋之應(yīng)收款項(xiàng)說明。
(二)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源于無法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對(duì)方無法償還其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長(zhǎng)、短期融資方式適 第43頁，共52頁
當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營(yíng)運(yùn)資金需求和資本開支。
金融負(fù)債按剩余到期日分類
項(xiàng)目 期末數(shù)
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內(nèi) 1-3年 3年以上
短期借款 1,333,000,000.00 1,363,357,320.83 1,363,357,320.83
應(yīng)付賬款 239,472,261.51 239,472,261.51 239,472,261.51
應(yīng)付利息 3,077,193.07 3,077,193.07 3,077,193.07
其他應(yīng)付款 68,511,336.84 68,511,336.84 68,511,336.84
一年內(nèi)到期的 149,000,000.00 153,731,683.33 153,731,683.33
非流動(dòng)負(fù)債
長(zhǎng)期借款 1,135,000,000.00 1,314,878,650.00 33,385,529.17 656,697,583.33 624,795,537.50
小計(jì) 2,928,060,791.42 3,143,028,445.59 1,861,535,324.75 656,697,583.33 624,795,537.50
(續(xù)上表)
項(xiàng)目 期初數(shù)
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1年以內(nèi) 1-3年 3年以上
短期借款 1,050,000,000.00 1,075,591,050.00 1,075,591,050.00
應(yīng)付賬款 297,019,591.35 297,019,591.35 297,019,591.35
應(yīng)付利息 3,074,357.66 3,074,357.66 3,074,357.66
其他應(yīng)付款 85,810,194.08 85,810,194.08 85,810,194.08
一年內(nèi)到期 200,000,000.00 206,314,875.00 206,314,875.00
的非流動(dòng)負(fù)
債
長(zhǎng)期借款 1,135,000,000.00 1,333,640,896.11 53,168,321.11 529,788,600.56 750,683,974.44
小計(jì) 2,770,904,143.09 3,001,450,964.20 1,720,978,389.20 529,788,600.56 750,683,974.44
八、公允價(jià)值的披露
（一）以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
單位：元
期末公允價(jià)值
項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值計(jì)
量 第二層次公允價(jià)值計(jì)量 第三層次公允價(jià)值計(jì)量 合計(jì)
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- --
（二）可供出售金融資產(chǎn) 39,240,000.00 39,240,000.00
（2）權(quán)益工具投資 39,240,000.00 39,240,000.00
二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)
量 -- -- -- --
第44頁，共52頁
（二）持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)
公司在計(jì)量日能獲得相同資產(chǎn)在活躍市場(chǎng)上報(bào)價(jià)，以該報(bào)價(jià)為依據(jù)確定公允價(jià)值。
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
（一）本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的
持股比例 表決權(quán)比例
江西省投資集團(tuán)公 江西省南昌市 項(xiàng)目投資 303,902萬元
司 38.73% 38.73%
本企業(yè)最終控制方是江西省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。
（二）本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見附注本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下：
合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
江西高技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資股份有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)
江西浙大網(wǎng)新科技有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)
江西網(wǎng)新科技投資有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)
（三）其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
江西東津發(fā)電有限責(zé)任公司 同受母公司控制
江西省投資集團(tuán)公司 同受母公司控制
江西省天然氣有限公司 同受母公司控制
江西省天然氣有限公司經(jīng)銷分公司 同受母公司控制
江西省天然氣有限公司管道分公司 同受母公司控制
江西省投資燃?xì)庥邢薰? 同受母公司控制
德興市天然氣有限公司 同受母公司控制
江西天然氣鄱陽有限公司 同受母公司控制
江西高技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資股份有限公司 同受母公司控制
江西省投資房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司 同受母公司控制
江西資源投資控股有限公司 同受母公司控制
第45頁，共52頁
江西省天然氣投資有限公司 同受母公司控制
江西省鄱陽湖融資租賃有限公司 同受母公司控制
江西省天然氣（贛投氣通）控股有限公司 同受母公司控制
江西省頁巖氣投資有限公司 同受母公司控制
江西天然氣能源投資有限公司 同受母公司控制
江西省天然氣（贛投氣通）控股有限公司管道分公司 同受母公司控制
江西天然氣宜春有限公司 同受母公司控制
江西天然氣永新有限公司 同受母公司控制
余干縣天然氣有限公司 同受母公司控制
江西高投股權(quán)投資基金管理有限公司 同受母公司控制
（四）關(guān)聯(lián)交易情況
1、購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
江西省投資集團(tuán)公司 餐飲 186.41 54,554.76
江西省天然氣有限公司 餐飲 38,939.81 58,013.78
江西省天然氣有限公司經(jīng)銷分餐飲
公司 1,103.00
江西省天然氣有限公司管道分餐飲
公司 2,160.18 674.00
江西省投資燃?xì)庥邢薰? 餐飲 25,222.32 36,133.29
德興市天然氣有限公司 餐飲 672.82
江西天然氣鄱陽有限公司 餐飲 1,302.91 653.40
江西高技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資股份有限餐飲
公司 97,339.80 136,081.67
江西省天然氣（贛投氣通）控餐飲
股有限公司 32,694.17 79,968.50
江西省頁巖氣投資有限公司 餐飲 13,540.77 21,623.99
江西天然氣能源投資有限公司餐飲 21,169.90 29,010.99
江西省天然氣（贛投氣通）控餐飲
股有限公司管道分公司 29,056.30 15,812.63
江西天然氣永新有限公司 餐飲 2,019.00
第46頁，共52頁
余干縣天然氣有限公司 餐飲 1,507.77
江西高投股權(quán)投資基金管理有餐飲
限公司 1,135.92
江西省天然氣投資有限公司 餐飲 7,731.06 11,205.33
江西省鄱陽湖融資租賃有限公餐飲
司 5,019.07
江西省投資房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)餐飲
任公司 722.00
江西資源投資控股有限公司 餐飲 1,933.98
江西高技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資股份有限轉(zhuǎn)售水電
公司 28,499.16
江西高投股權(quán)投資基金管理有轉(zhuǎn)售水電
限公司 26,150.77
江西省天然氣（贛投氣通）控轉(zhuǎn)售水電
股有限公司 181,208.73
江西省頁巖氣投資有限公司 轉(zhuǎn)售水電 6,617.62
2、關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包資產(chǎn)類受托/承包起始日受托/承包終止日托管收益/承包收本期確認(rèn)的托管
稱 稱 型 益定價(jià)依據(jù) 收益/承包收益
江西省投資集團(tuán) 江西贛能股份有 2017年01月01 2017年12月31被托管公司相當(dāng)
公司 限公司 股權(quán)托管 日 日 股權(quán)可分配利潤(rùn)
的10%
3、關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
江西高技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資股份有 房屋
限公司 56,000.01 111,009.52
江西省天然氣(贛投氣通)控股 房屋
有限公司 491,657.12 422,784.76
江西省頁巖氣投資有限公司 房屋 142,857.12 160,819.04
江西高投股權(quán)投資基金管理 房屋 51,428.55
第47頁，共52頁
有限公司
4、關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 537,600.00 653,000.00
（五）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
1、應(yīng)收項(xiàng)目
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款 江西省天然氣有限
公司 1,748.00 4,010.00
應(yīng)收賬款 江西省天然氣有限
公司管道分公司 429.00
應(yīng)收賬款 江西省投資燃?xì)庥?
限公司 8,141.00
應(yīng)收賬款 江西省天然氣（贛投
氣通）控股有限公司 4,921.00 8,259.00
應(yīng)收賬款 江西省頁巖氣投資
有限公司 3,366.00 66.00
應(yīng)收賬款 江西天然氣能源投
資有限公司 21,805.00 1,343.00
江西省天然氣（贛投
應(yīng)收賬款 氣通）控股有限公司 8,734.00
管道分公司
應(yīng)收賬款 江西天然氣永新有
限公司 2,019.00
其他應(yīng)收款 江西高技術(shù)產(chǎn)業(yè)投
資股份有限公司 6,805.60 6,805.60
其他應(yīng)收款 江西省天然氣（贛投
氣通）控股有限公司 6,603.18 59,276.00
其他應(yīng)收款 江西省頁巖氣投資
有限公司 0.00 4,403.20
其他應(yīng)收款 江西網(wǎng)新科技投資 46,504,168.11 46,493,785.60
第48頁，共52頁
股份有限公司
2、應(yīng)付項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付賬款 南昌富昌石油儲(chǔ)運(yùn)有限公司 393,205.00 565,380.00
其他應(yīng)付款 江西浙大網(wǎng)新科技有限公司 6,757,446.53 6,757,446.53
（六）其他
(1)本公司企業(yè)年金上交江西省投資集團(tuán)公司，由其委托外部公司進(jìn)行集中管理，2017年上半年支付江西省投資集團(tuán)公司企業(yè)年金共計(jì)5,211,166.28元，其中公司承擔(dān)部分3,684,455.03元，個(gè)人承擔(dān)部分1,526,711.25元。
(2)截至2017年6月30日，公司取得的銀行授信額度中的22.44億元為江西省投資集團(tuán)公司的銀行借款授信額度，已使用9.72億，明細(xì)如下：
授信銀行 授信額度(億元) 已使用額度(億元)
中國(guó)建設(shè)銀行江西省分行 6.34 2.79
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行象南支行 7.10 5.43
中信銀行南昌分行 4.00 1.50
浦發(fā)銀行 5.00
合計(jì) 22.44 9.72
十、承諾及或有事項(xiàng)
（一）重要承諾事項(xiàng)
截至2017年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承諾事項(xiàng)。
（二）或有事項(xiàng)
截至2017年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事項(xiàng)。
十一、其他重要事項(xiàng)
（一）年金計(jì)劃
公司自2002年7月起，參照《江西省電力公司企業(yè)年金試行辦法》建立企業(yè)年金，并執(zhí)行勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第20號(hào)《企業(yè)年金試行辦法》以及江西省政府的相關(guān)實(shí)施意見。
公司的企業(yè)年金適用于公司在職職工，新進(jìn)人員自起薪之月起開始享受企業(yè)年金。按月提取公司繳納的企業(yè)年金基金，職工個(gè)人繳納的企業(yè)年金基金由公司在發(fā)放工資時(shí)按月代扣代繳。本期公司繳納的企業(yè)年金 第49頁，共52頁
基金按公司上年度職工工資總額的5%提取，職工個(gè)人繳納的企業(yè)年金基金按上年職工工資總額的2%提取。
（二）其他
（一）公司核電項(xiàng)目投資情況
公司與江西贛粵高速公路股份有限公司、深圳南山熱電股份有限公司于2010年1月共同出資投資由中國(guó)電力投資集團(tuán)公司于2007年組建的中電投江西核電有限公司(公司持股20%)，截至2017年6月底，公司在該核電項(xiàng)目上累計(jì)投資人民幣23,723.00萬元，占公司截至2017年6月30日資產(chǎn)總額的3.16%。2012年10月份經(jīng)國(guó)務(wù)院討論通過的《核電安全規(guī)劃(2011-2020年)》和《核電中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃(2011-2020年)》要求科學(xué)布局核電項(xiàng)目，“十二五”時(shí)期只在沿海安排少數(shù)經(jīng)過充分論證的核電項(xiàng)目廠址，不安排內(nèi)陸核電項(xiàng)目，未來國(guó)家政策允許重新啟動(dòng)內(nèi)陸核電項(xiàng)目建設(shè)的時(shí)間尚不明確。本公司將持續(xù)關(guān)注和評(píng)估國(guó)家核電發(fā)展政策的變化對(duì)公司帶來的影響。
（二）豐城電廠三期擴(kuò)建項(xiàng)目進(jìn)展情況
2014年12月31日，國(guó)家能源局以《關(guān)于江西省2014年度火電建設(shè)規(guī)劃實(shí)施方案的復(fù)函》（國(guó)能電力〔2014〕581號(hào))批復(fù)，同意將豐城電廠三期擴(kuò)建項(xiàng)目(1×100萬千瓦)納入江西省2014年度火電建設(shè)規(guī)劃，由本公司牽頭開展前期工作。
2015年1月，江西省能源局在上述國(guó)家能源局文件的基礎(chǔ)上以《關(guān)于贛能股份有限公司開展豐城電廠三期擴(kuò)建項(xiàng)目前期工作的函》（贛能電力函〔2015〕21號(hào)）批復(fù)項(xiàng)目可按兩臺(tái)100萬千瓦機(jī)組方案開展前期工作。
2015年7月，本公司收到江西省發(fā)展和改革委員會(huì)下發(fā)的《江西省發(fā)展改革委關(guān)于豐城電廠三期擴(kuò)建工程項(xiàng)目核準(zhǔn)的批復(fù)》（贛發(fā)改能源〔2015〕457號(hào)）,同意建設(shè)豐城電廠三期擴(kuò)建項(xiàng)目，本項(xiàng)目建設(shè)2臺(tái)100萬千瓦超臨界燃煤發(fā)電機(jī)組，其中一臺(tái)機(jī)組已經(jīng)國(guó)家能源局同意納入江西省2014年度火電建設(shè)規(guī)劃。另外一臺(tái)機(jī)組公用部分可以同步建設(shè)，但其投運(yùn)必須取得國(guó)家能源局容量規(guī)劃許可，在取得國(guó)家同意后，如建設(shè)條件未發(fā)生重大改變，今后將不再對(duì)第二臺(tái)機(jī)組進(jìn)行核準(zhǔn)。
2015年8月，本公司收到江西省能源局下發(fā)的《關(guān)于下達(dá)豐城電廠三期擴(kuò)建項(xiàng)目第二臺(tái)機(jī)組100萬千
瓦建設(shè)容量的通知》（贛能電力字〔2015〕57號(hào)），同意豐城電廠三期擴(kuò)建項(xiàng)目第二臺(tái)機(jī)組納入江西省
2015年度火電建設(shè)規(guī)劃。
2016年11月24日早間，豐城電廠三期擴(kuò)建項(xiàng)目在施工過程中發(fā)生施工平臺(tái)倒塌事故。事故后，工程處于暫停狀態(tài)。根據(jù)國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局發(fā)布消息，目前事故調(diào)查的現(xiàn)場(chǎng)工作已經(jīng)結(jié)束，正在對(duì)調(diào)查的初步結(jié)論以及相關(guān)的證據(jù)，在做進(jìn)一步的審核。國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局將按照程序，把有關(guān)的結(jié)論、有關(guān)的處理意見報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)之后，向全社會(huì)公布。
（三）關(guān)于控股股東股權(quán)質(zhì)押
為履行江西省投資集團(tuán)公司發(fā)行企業(yè)債所需承擔(dān)的反擔(dān)保義務(wù)，江西省投資集團(tuán)公司已將其持有的本公司153,400,000股股票質(zhì)押給交通銀行股份有限公司江西省分行，并經(jīng)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司登記備案。
（四）關(guān)于固定資產(chǎn)清理事項(xiàng)
根據(jù)江西省環(huán)保廳、發(fā)改委及能源局《關(guān)于印發(fā)我省全面實(shí)施燃煤電廠超低排放和節(jié)能改造專項(xiàng)實(shí)施方案的通知》，本公司對(duì)豐電二期#5汽輪機(jī)通流系統(tǒng)和超低排放系統(tǒng)進(jìn)行改造，對(duì)相應(yīng)的原有固定資產(chǎn)進(jìn)行了拆除與替換，拆除的固定資產(chǎn)待評(píng)估處理。
（五）未決訴訟
2015年12月31日公司下屬豐電二期與江蘇明江工程有限公司簽訂合同，約定由江蘇明江工程有限公司承包豐電二期灰、渣銷售及運(yùn)輸、卸灰和分選系統(tǒng)設(shè)備檢修運(yùn)行維護(hù)項(xiàng)目。合同履行過程中，江蘇明江工程有限公司多次要求變更合同結(jié)算條款，并拒絕支付貨款。豐電二期依據(jù)法律和合同約定，依法解除合同 第50頁，共52頁
后。江蘇明江工程有限公司于2016年9月向江西省高級(jí)人民法院提起訴訟，要求豐電二期賠償損失5002.93萬元。該案已于2016年11月8日一審開庭審理完畢，截止公告之日尚未收到該案判決書。
十二、補(bǔ)充資料
（一）當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
單位：元
項(xiàng)目 金額 說明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -139,088.36為處置報(bào)廢固定資產(chǎn)的損失
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -1,979,556.20主要為豐電三期事故調(diào)查費(fèi)用
合計(jì) -2,118,644.56 --
（二）凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1、明細(xì)情況
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 1.93% 0.0939 0.0939
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤(rùn) 1.97% 0.0960 0.0960
2、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算過程
項(xiàng)目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) A 91,631,736.74
非經(jīng)常性損益 B -2,118,644.56
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) C=A-B 93,674,554.16
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D 4,768,685,745.37
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈 E
資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) F
回購(gòu)或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資 G
產(chǎn) 292,703,328.00
減少凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) H
公司持有可出售金融資產(chǎn)影響本期凈資產(chǎn)金 I
額 16,149,000.00
其他
增減凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) J 3
第51頁，共52頁
報(bào)告期月份數(shù) K 6
加權(quán)平均凈資產(chǎn) L=D+A/2+E×F/K-G
×H/K±I×J/K 4,759,372,725.74
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L 1.93%
扣除非經(jīng)常損益加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L 1.97%
3、基本每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算過程
（1）基本每股收益的計(jì)算過程
項(xiàng)目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) A 91,631,736.74
非經(jīng)常性損益 B -2,118,644.56
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) C=A-B 93,750,381.30
期初股份總數(shù) D 975,677,760
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) E
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) F
增加股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) G
因回購(gòu)等減少股份數(shù) H
減少股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) I
報(bào)告期縮股數(shù) J
報(bào)告期月份數(shù) K
L=D+E+F×
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) G/K-H× 975,677,760
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.0939
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 N=C/L 0.0961
（2）稀釋每股收益的計(jì)算過程
稀釋每股收益的計(jì)算過程與基本每股收益的計(jì)算過程相同
江西贛能股份有限公司
二�一七年八月二十四日
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