川投能源關(guān)聯(lián)交易管理制度
四川川投能源股份有限公司
關(guān)聯(lián)交易管理制度
（2017年6月修訂，經(jīng)9屆22次董事會審議通過）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范四川川投能源股份有限公司（以下簡稱公司）的
關(guān)聯(lián)交易，維護(hù)公司及公司股東的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《公司治理準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則-關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《關(guān)于規(guī)范公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及公司對外擔(dān)保若干問題的通知》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，制訂本制度。
第二條 本制度所稱關(guān)聯(lián)交易，是指公司及公司控股子公司與公
司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項。
第三條 本制度適用于公司及公司控股子公司。
第二章 關(guān)聯(lián)人與關(guān)聯(lián)交易
第一節(jié) 關(guān)聯(lián)人
第四條 公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。
第五條 具有以下情形之一的法人或其他組織，為公司的關(guān)聯(lián)法
人：
（一）直接或者間接控制公司的法人或其他組織；
（二）由上述第（一）項法人直接或者間接控制的除公司及公司控股子公司以外的法人或其他組織；
（三）由本制度第六條所列的公司關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級管理人員的除公司及公司控股子公司以外的法人或其他組織；
（四）持有公司5%以上股份的法人或其他組織；
（五）中國證監(jiān)會、上海證券交易所或者公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對其傾斜的法人或其他組織。
（六）公司與上述第（二）項所列法人受同一國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制的，不因此而形成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該法人的董事長、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任公司董事、監(jiān)事或者高級管理人員的除外。
第六條 具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：
（一）直接或間接持有公司5％以上股份的自然人；
（二）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員；
（三）前條第（一）項所列法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員；（四）本條第（一）項和第（二）項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；
（五）中國證監(jiān)會、上海證券交易所或者公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對其傾斜的自然人。
第七條 具有以下情形之一的法人或其他組織或者自然人，視同
為公司的關(guān)聯(lián)人：
（一）根據(jù)與公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個月內(nèi)，將具有第五條或者第六條規(guī)定的情形之一；
（二）過去十二個月內(nèi)，曾經(jīng)具有第五條或者第六條規(guī)定的情形之一。
第二節(jié) 關(guān)聯(lián)交易
第八條 公司的關(guān)聯(lián)交易包括但不限于下列事項：
（一）購買或者出售資產(chǎn)
（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；
（三）提供財務(wù)資助；
（四）提供擔(dān)保；
（五）租入或者租出資產(chǎn)；
（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；
（七）贈與或者受贈資產(chǎn)；
（八）債權(quán)、債務(wù)重組；
（九）簽訂許可使用協(xié)議；
（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目；
（十一）購買原材料、燃料、動力；
（十二）銷售產(chǎn)品、商品；
（十三）提供或者接受勞務(wù)；
（十四）委托或者受托銷售；
（十五）在關(guān)聯(lián)人財務(wù)公司存貸款；
（十六）與關(guān)聯(lián)人共同投資；
（十七）其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項；
（十八）上海證券交易所認(rèn)定的其他交易。
第三章 關(guān)聯(lián)交易的基本原則
第九條 公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：
（一）誠實信用原則；
（二）合法合規(guī)原則；
（三）平等、自愿、等價、有償原則；
（四）公平、公開、公正、公允原則；
（五）關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東回避表決的原則；
（六）有利于公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的原則。
第十條 公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)簽署書面協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確
具體，至少應(yīng)包括交易價格、定價原則、定價依據(jù)、交易總量或其確定方法、付款時間及方式等主要條款。
第四章 關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限
第十一條 公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司提供擔(dān)保、受贈現(xiàn)金
資產(chǎn)、單純減免公司義務(wù)的債務(wù)除外）金額在3000萬元以上，且占
公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5％以上，應(yīng)當(dāng)比照《上海證券交易所
股票上市規(guī)則》第9.7條的規(guī)定,聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)
資格的中介機(jī)構(gòu)對交易標(biāo)的進(jìn)行審計或評估，并將該交易提交股東大會審議。
公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的第八條第（十一）項至第（十七）項所列與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及到的交易標(biāo)的可以不進(jìn)行審計或評估。
公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的本條所述以外的其他關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限均應(yīng)按最新法規(guī)、規(guī)章執(zhí)行。
第十二條 公司董事會根據(jù)股東大會授權(quán)，審議批準(zhǔn)交易金額占
公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%（含本數(shù)）至5%（不含本數(shù)）
的關(guān)聯(lián)交易（公司提供對內(nèi)擔(dān)保、受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免公司義務(wù)的債務(wù)除外）。
第五章 關(guān)聯(lián)交易審議的回避
第十三條 公司股東大會、董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股
東、關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他股東、董事行使表決權(quán)。
本條所稱關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：（一）為交易對方；
（二）為交易對方的直接或者間接控制人；
（三）在交易對方任職，或者在能直接或間接控制該交易對方的法人單位、該交易對方直接或間接控制的法人單位任職；
（四）為交易對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見第六條第（四）項的規(guī)定）；
（五）為交易對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級管理人員的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見第六條第（四）項的規(guī)定）；
（六）中國證監(jiān)會、上海證券交易所或者公司基于其他理由認(rèn)定的，其獨(dú)立商業(yè)判斷可能受到影響的董事。
本條所稱關(guān)聯(lián)股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：（一）為交易對方；
（二）為交易對方的直接或者間接控制人；
（三）被交易對方直接或者間接控制；
（四）與交易對方受同一法人或者自然人直接或間接控制；
（五）因與交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的股東；
（六）中國證監(jiān)會或者上海證券交易所認(rèn)定的可能造成公司利益對其傾斜的股東。
第十四條 關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事回避后，在計算贊成率時，關(guān)聯(lián)
股東所持股份及關(guān)聯(lián)董事所占票數(shù)不計入計算基數(shù)。
第六章 關(guān)聯(lián)交易的審議程序
第十五條 公司擬進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)先由董事長或總經(jīng)理提出
建議，公司各相關(guān)部門準(zhǔn)備相關(guān)材料，形成初步方案，經(jīng)董事長或總經(jīng)理會議審閱后提交董事會專門委員會審議。董事會專門委員會審議通過后提交董事會或股東大會批準(zhǔn)后實施。
第十六條 公司擬進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易相關(guān)資產(chǎn)如需審計評估，則應(yīng)
在審計評估后提交董事會或股東大會審議。
第七章 關(guān)聯(lián)交易的披露
第十七條 公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的
關(guān)聯(lián)交易（公司提供擔(dān)保除外），應(yīng)當(dāng)及時披露。
第十八條 公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且
占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5％以上的關(guān)聯(lián)交易（公司提
供擔(dān)保除外），應(yīng)當(dāng)及時披露。
第十九條 公司披露關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)當(dāng)向上交所提交下列文
件：
（一）關(guān)聯(lián)交易公告文稿；
（二）與交易有關(guān)的協(xié)議或者意向書；
（三）董事會決議、決議公告文稿；
（四）交易涉及到的政府批文（如實用）；
（五）中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報告（如實用）；
（三）獨(dú)立董事事前認(rèn)可該交易的書面文件；
（四）獨(dú)立董事的意見；
（五）上交所要求的其他文件。
第二十條 公司披露的關(guān)聯(lián)交易公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）交易概述及交易標(biāo)的基本情況；
（二）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立意見；
（三）董事會表決情況（如適用）；
（四）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)人基本情況；
（五）交易的定價政策及定價依據(jù)，成交價格與交易標(biāo)的帳面值或者評估值以及明確、公允的市場價格之間的關(guān)系，以及因交易標(biāo)的的特殊性而需要說明的與定價有關(guān)的其他事項；
若成交價格與帳面值、評估值或者市場價格差異較大的，應(yīng)當(dāng)說明原因；交易有失公允的，還應(yīng)當(dāng)披露本次關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的利益的轉(zhuǎn)移方向；
（六）交易協(xié)議其他方面的主要內(nèi)容，包括交易成交價格及結(jié)算方式，關(guān)聯(lián)人在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)和比重，協(xié)議生效條件、生效時間和履行期限等；
（七）交易目的及交易對公司的影響，包括進(jìn)行此次關(guān)聯(lián)交易的真實意圖和必要性，對公司本期和未來財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響等；
（八）從當(dāng)年年初至披露日與該關(guān)聯(lián)人累計已發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易的總金額；
（九）《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第9.13條規(guī)定的其他內(nèi)
容；
（十）中國證監(jiān)會和上交所要求的有助于說明交易真實情況的其他內(nèi)容。
公司為關(guān)聯(lián)人和持股5％以下的股東提供擔(dān)保的，還應(yīng)當(dāng)披露包
括截止披露日上市公司及其控股子公司對外擔(dān)保總額、上市公司對控股子公司提供擔(dān)保的總額、上述數(shù)額分別占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例。
第二十一條 公司進(jìn)行“提供財務(wù)資助”和“委托理財”等關(guān)
聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為披露的計算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易類別在連續(xù)十二個月內(nèi)累計計算，經(jīng)累計計算的發(fā)生額達(dá)到本制度第十七條、第十八條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，分別適用以上各條的規(guī)定。
已經(jīng)按照上述規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計計算范圍。
第二十二條 公司進(jìn)行前條之外的其他關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)對相
同交易類別下標(biāo)的相關(guān)的各項交易，按照連續(xù)十二個月內(nèi)累計計算的原則，分別適用本制度第十六條、第十八條的規(guī)定。
已經(jīng)按照本制度第十六條、第十八條履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計計算范圍。
第二十三條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本制度第八條第（十一）項至
第（十七）項所列日常生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)聯(lián)交易時，按照下述規(guī)定進(jìn)行披露和履行相應(yīng)審議程序：
（一）對于以前經(jīng)股東大會或者董事會審議通過且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如果執(zhí)行過程中主要條款未發(fā)生重大變化的，公司應(yīng)當(dāng)在定期報告中按要求披露各協(xié)議的實際履行情況，并說明是否符合協(xié)議的規(guī)定；如果協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交股東大會或者董事會審議，協(xié)議沒有具體總交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。
（二）對于前項規(guī)定之外新發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書面協(xié)議并及時披露，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交股東大會或者董事會審議，協(xié)議沒有具體總交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。該協(xié)議經(jīng)審議通過并披露后，根據(jù)其進(jìn)行的日常關(guān)聯(lián)交易按照前項規(guī)定辦理。
（三）公司每年新發(fā)生的各類日常關(guān)聯(lián)交易數(shù)量較多，需要經(jīng)常訂立新的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議等，難以按照前項規(guī)定將每份協(xié)議提交股東大會或者董事會審議的，可以在披露上一年度報告之前，按類別對本公司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計，根據(jù)預(yù)計結(jié)果提交股東大會或者董事會審議并披露；對于預(yù)計范圍內(nèi)的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在定期報告中予以分類匯總披露。公司實際執(zhí)行中超出預(yù)計總金額的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出量重新提請股東大會或者董事會審議并披露。
第二十四條 日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括定價原則
和依據(jù)、交易價格、交易總量或者明確具體的總量確定方法、付款時間和方式等主要條款。
協(xié)議未確定具體交易價格而僅說明參考市場價格的，公司在按照前條規(guī)定履行披露義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)同時披露實際交易價格、市場價格及其確定方法、兩種價格存在差異的原因。
第二十五條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的下述交易，可以免予按照關(guān)
聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：
（一）一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；
（二）一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；
（三）一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng)取股息、紅利或者報酬；（四）任何一方參與公開招標(biāo)、公開拍賣等行為所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易；
（五）上海證券交易所認(rèn)定的其他交易。
第五章 關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險防范
第二十六條 公司在關(guān)聯(lián)交易前應(yīng)認(rèn)真對關(guān)聯(lián)交易項目進(jìn)行調(diào)
研、分析和論證，必要時可聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析，確保關(guān)聯(lián)交易項目的合理性和科學(xué)性。
第二十七條 公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在審議關(guān)聯(lián)交易事
項時應(yīng)認(rèn)真審閱相關(guān)材料，客觀公正地發(fā)表意見。公司獨(dú)立董事和監(jiān)事應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，特別要關(guān)注在關(guān)聯(lián)交易中是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如果發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)立即報告董事會，董事會應(yīng)及時采取相應(yīng)措施。
第二十八條 公司控股股東不得借關(guān)聯(lián)交易占用公司資產(chǎn)和損
害公司及投資者的利益。
第五章 附則
第二十九條 本制度所稱“以上”含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)。
第三十條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《章
程》的規(guī)定執(zhí)行，如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司《章程》相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《章程》的規(guī)定執(zhí)行并修訂，報股東大會通過。
第三十一條 本制度經(jīng)公司股東大會審議通過后生效。
第三十二條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
四川川投能源股份有限公司
二�一七年六月二十三日
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