600397:安源煤業(yè)關(guān)于2016年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告
證券代碼：600397 股票簡稱：安源煤業(yè) 編號：2017-025
公司債券代碼：122381 公司債券簡稱：14安源債
安源煤業(yè)集團股份有限公司
關(guān)于2016年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
根據(jù)財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋》（1-6 號）和《財政部關(guān)
于印發(fā)〈規(guī)范“三去一降一補”有關(guān)業(yè)務(wù)的會計處理規(guī)定〉的通知》（財會〔2016〕 17號）等文件精神，結(jié)合公司實際情況，經(jīng)測試，公司2016年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,825,742,648.74元，其中，2016年第3季末已計提420,935,163.95元，年 末計提1,404,807,484.79元。具體情況如下：
一、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提和轉(zhuǎn)銷情況 單位：元
本年計提資產(chǎn)減值(壞賬準(zhǔn)備)數(shù)
項目 年初數(shù) 本年第3季 年末計提數(shù) 合計 本年轉(zhuǎn)銷額 期末數(shù)
末已計提數(shù)
壞賬準(zhǔn)備 96,300,593.06 51,272,990.79 445,928,776.35 497,201,767.14 593,502,360.20
固定資產(chǎn) 314,213,849.67 849,677,254.63 1,163,891,104.30 1,163,891,104.30
在建工程 22,317,972.74 40,395,722.67 62,713,695.41 62,713,695.41
無形資產(chǎn) 33,130,350.75 23,224,083.63 56,354,434.38 56,354,434.38
存貨 3,088,479.55 45,581,647.51 45,581,647.51 3,282,486.01 45,387,641.05
合計 99,389,072.61 420,935,163.95 1,404,807,484.79 1,825,742,648.74 3,282,486.01 1,921,849,235.34
二、本年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提和轉(zhuǎn)銷說明
（一）本年計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號――減值準(zhǔn)備》規(guī)定，公司對2016年12月31日
的各項資產(chǎn)進行了減值測試，分析、判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。根據(jù) 測試結(jié)論和資產(chǎn)減值特征，公司 2016 年對各項資產(chǎn)計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備總額為 1,825,742,648.74元，其中：對應(yīng)收款項計提的壞賬準(zhǔn)備497,201,767.14元，固 定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,163,891,104.30元，在建工程減值準(zhǔn)備62,713,695.41元，無 形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備56,354,434.38元，存貨跌價準(zhǔn)備45,581,647.51元。除2016年第3季末已計提420,935,163.95元外，年末計提1,404,807,484.79元。
1、壞賬準(zhǔn)備
本年計提壞賬準(zhǔn)備497,201,767.14元，其中按個別認定法計提壞賬準(zhǔn)備的主
要情況如下表：
2016年初已計 2016年末按個 其中：2016年
計提單 會計科目 債務(wù)單位 2016年末賬面余 提壞賬準(zhǔn)備金 別認定計法提 當(dāng)年按個別認 2016年末按個別認定法計提壞賬準(zhǔn)
位 額 額 壞賬準(zhǔn)備總額 定法計提進損 備的理由或情況說明
益的壞賬準(zhǔn)備
萍鄉(xiāng)焦化有限責(zé)任公司 117,156,850.45 39,048,378.27 39,048,378.27 預(yù)計可收回金額與賬面價值的差額
銷運分 萍鄉(xiāng)太紅洲礦業(yè)有限責(zé)任公司 31,286,265.84 1,391,688.29 31,286,265.84 29,894,577.55 預(yù)計無法收回
公司 應(yīng)收賬款
江西創(chuàng)豐實業(yè)有限公司 9,642,436.62 4,104,504.31 9,642,436.62 5,537,932.31 預(yù)計無法收回
成渝釩鈦科技有限公司 3,676,306.40 828,329.11 3,676,306.40 2,847,977.29 預(yù)計無法收回
江西煤業(yè)銷運分公司小計 161,761,859.31 6,324,521.71 83,653,387.13 77,328,865.42
江西創(chuàng)豐實業(yè)有限公司 44,015,823.32 8,803,164.66 44,015,823.32 35,212,658.66 預(yù)計無法收回
萍鄉(xiāng)萍鋼安源鋼鐵有限公司 24,039.87 4,807.97 24,039.87 19,231.90 預(yù)計無法收回
新余市鐵鑫貿(mào)易有限公司 12,728,487.38 996,950.22 12,728,487.38 11,731,537.16 預(yù)計無法收回
萍鄉(xiāng)市億鑫工貿(mào)有限公司 30,428,947.82 30,428,947.82 30,428,947.82 預(yù)計無法收回
江蘇華宇能源集團有限公司 1,038,883.14 51,944.16 1,038,883.14 986,938.98 預(yù)計無法收回
銷運子 應(yīng)收賬款 冀中能源張礦集團懷來煤炭銷售有限公司 20,300,000.00 4,060,000.00 20,300,000.00 16,240,000.00 預(yù)計無法收回
公司 河北奧凱貿(mào)易有限公司 1,950,091.00 390,018.20 1,950,091.00 1,560,072.80 預(yù)計無法收回
萍鄉(xiāng)萍鋼鋼鐵有限責(zé)任公司 17,706.34 885.32 17,706.34 16,821.02 預(yù)計無法收回
浙江中源供應(yīng)鏈管理有限公司 19,853,062.12 198,530.62 17,853,062.12 17,654,531.50 預(yù)計可收回金額與賬面價值的差額
貴州新浦瑞安水泥有限公司 38,070.36 380.70 38,070.36 37,689.66 預(yù)計無法收回
遵義三岔拉法基瑞安水泥有限公司 23,535.17 235.35 23,535.17 23,299.82 預(yù)計無法收回
應(yīng)收賬款小計 130,418,646.52 14,506,917.21 128,418,646.52 113,911,729.31
萍鄉(xiāng)太紅洲礦業(yè)有限責(zé)任公司 156,461.32 156,461.32 156,461.32 預(yù)計無法收回
萍鄉(xiāng)市永朝貿(mào)易有限公司 18,058,645.26 18,058,645.26 18,058,645.26 預(yù)計無法收回
寧波港股份有限公司北侖第二港埠分公司 446.00 446.00 446.00 預(yù)計無法收回
其他應(yīng)收 北京華夏力鴻商品檢驗有限公司 74,731.89 74,731.89 74,731.89 預(yù)計無法收回
款
豐城市納海煤炭貿(mào)易有限公司 49,673,292.68 49,673,292.68 49,673,292.68 預(yù)計無法收回
新余市盛杰工貿(mào)有限公司 2,645,058.08 2,645,058.08 2,645,058.08 預(yù)計無法收回
哈爾濱金山合眾礦產(chǎn)品經(jīng)銷有限公司 10,245,940.56 10,245,940.56 10,245,940.56 預(yù)計無法收回
其他應(yīng)收款小計 80,854,575.79 80,854,575.79 80,854,575.79
江西煤業(yè)銷售有限公司小計 211,273,222.31 14,506,917.21 209,273,222.31 194,766,305.10
供應(yīng)子 應(yīng)收賬款 中國有色金屬進出口江西有限公司 7,760,775.89 1,552,155.18 7,760,775.89 6,208,620.71 預(yù)計無法收回
公司 應(yīng)收賬款 江西江鋰科技有限公司 法人代表實際控制人張�M失聯(lián)，公
22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 司已向公安機關(guān)報案，正在偵辦中
江西煤業(yè)物資供應(yīng)有限公司小計 29,760,775.89 1,552,155.18 29,760,775.89 28,208,620.71
應(yīng)收賬款 大連恒達動力石油化工有限公司 130,793,094.20 6,539,654.71 90,793,094.20 84,253,439.49 預(yù)計可收回金額與賬面價值的差額
儲備中
心 其他應(yīng)收 包頭市恒祥煤炭經(jīng)銷有限責(zé)任公司 公司已向公安機關(guān)報案，正在偵辦
款 60,036,326.64 30,243,163.32 60,036,326.64 29,793,163.32中
江西煤炭儲備中心有限公司小計 190,829,420.84 36,782,818.03 150,829,420.84 114,046,602.81
贛中儲 其他應(yīng)收 江西豐龍礦業(yè)有限責(zé)任公司 預(yù)計可收回金額與賬面價值的差額
運 款 11,965,647.65 7,179,388.59 7,179,388.59
贛中煤炭儲運公司小計 11,965,647.65 7,179,388.59 7,179,388.59
曲江公 其他應(yīng)收 江西豐龍礦業(yè)有限責(zé)任公司 預(yù)計可收回金額與賬面價值的差額
司 款 3,928,827.83 2,357,296.70 2,357,296.70
豐城曲江煤炭開發(fā)有限公司小計 3,928,827.83 2,357,296.70 2,357,296.70
煤業(yè)豐 應(yīng)收賬款 江西云莊礦業(yè)有限責(zé)任公司 4,012,157.88 1,965,957.35 1,965,957.35 預(yù)計可收回金額與賬面價值的差額
城分公 其他應(yīng)收
司 款 江西豐龍礦業(yè)有限責(zé)任公司 1,237,106.52 742,263.91 742,263.91 預(yù)計可收回金額與賬面價值的差額
江西煤業(yè)豐城分公司小計 5,249,264.40 2,708,221.26 2,708,221.26
江西煤 其他應(yīng)收 興仁縣下山鎮(zhèn)前進煤礦 預(yù)計無法收回
業(yè)英礦 款 52,800.00 52,800.00 52,800.00
江西煤業(yè)英崗嶺煤礦小計 52,800.00 52,800.00 52,800.00
合計 614,821,818.23 59,166,412.12 485,814,512.72 426,648,100.60
上述2016年當(dāng)年按個別認定法計提壞賬準(zhǔn)備進損益的總額426,648,100.60元，剔除按2016年末賬齡應(yīng)計提額89,990,013.98元，
實際按個別認定法補提額為336,658,086.62元。
2、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
為落實煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能政策，公司2016年已完成8對礦關(guān)閉退出計劃，2017
年的關(guān)閉退出計劃已經(jīng)啟動。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能實現(xiàn)脫困發(fā)展的意見》（國發(fā)�z2016�{7號）和《財政部關(guān)于印發(fā)〈規(guī)范“三去一降一補”有關(guān)業(yè)務(wù)的會計處理規(guī)定〉的通知》（財會〔2016〕17號）等文件精神，以及《企業(yè)會計準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定，公司對2016年已關(guān)閉及2017年已經(jīng)啟動關(guān)閉退出煤礦的井巷建筑物、與煤礦生產(chǎn)相關(guān)的地面建筑物和井下部分不能回撤的設(shè)備等固定資產(chǎn)、與井巷工程有關(guān)的在建工程、關(guān)閉退出煤礦的采礦權(quán)和相關(guān)的材料物資，分別計提了固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和存貨跌價準(zhǔn)備。
去產(chǎn)能關(guān)閉退出煤礦及相關(guān)單位2016年計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表
序 名稱 固定資產(chǎn)減值 在建工程減值 無形資產(chǎn)減 存貨跌價準(zhǔn) 合計
號 準(zhǔn)備 準(zhǔn)備 值準(zhǔn)備 備
合計 1,163,891,104.30 62,713,695.41 56,354,434.38 28,890,586.23 1,311,849,820.32
一 去產(chǎn)能關(guān)閉 1,159,407,015.56 62,713,695.41 56,354,434.38 28,890,586.23 1,307,365,731.58
礦井小計
1 高坑煤礦 301,432,690.89 5,125,020.22 5,002,666.35 4,946,168.97 316,506,546.43
2 楊橋煤礦 104,793,796.23 8,481,307.10 2,931,483.00 3,262,252.43 119,468,838.76
3 黃沖煤礦 63,596,783.95 3,463,676.10 898,504.75 67,958,964.80
4 坪湖煤礦 144,015,962.34 26,735,191.65 4,070,273.49 174,821,427.48
5 建新煤礦 146,142,685.45 3,357,722.04 149,500,407.49
6 伍家煤礦 31,882,357.44 741,096.96 2,050,366.56 34,673,820.96
7 巨源煤業(yè) 208,900,849.36 1,846,036.00 17,480,320.32 936,243.73 229,163,449.41
8 天河煤礦 80,351,530.32 20,387,820.83 2,497,513.47 103,236,864.62
9 白源煤礦 20,661,725.07 8,060,312.21 847,782.81 29,569,820.09
10 橋二煤礦 31,033,279.36 3,344,529.80 34,377,809.16
11 東村煤礦 26,595,355.15 18,813,199.05 2,679,228.18 48,087,782.38
與去產(chǎn)能關(guān)
二 閉礦井相關(guān) 4,484,088.74 - - - 4,484,088.74
單位小計
12 景能發(fā)電 4,484,088.74 4,484,088.74
本年計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,163,891,104.30元。
（1）已關(guān)閉和啟動關(guān)閉的11對礦井計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,159,407,015.56 元，
其中包括2016年第3季度末對已關(guān)閉礦井所計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備314,213,849.67
元。
（2）子公司江西景能煤層氣發(fā)電有限公司涌山站因江能集團所屬涌山煤礦關(guān)閉無煤層氣源而停產(chǎn)，相關(guān)固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備4,484,088.74 元。
3、在建工程減值準(zhǔn)備
本年計提在建工程減值準(zhǔn)備62,713,695.41元。
因上述化解過剩產(chǎn)能關(guān)閉退出的煤礦與井巷工程有關(guān)的在建工程，由于礦井關(guān)閉而無價值，計提在建工程減值準(zhǔn)備62,713,695.41元。其中對2016年第3季度末已計提的在建工程減值準(zhǔn)備根據(jù)審計意見進行了調(diào)整。
4、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本年計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備56,354,434.38元。
上述化解過剩產(chǎn)能關(guān)閉退出煤礦的采礦權(quán)，因礦井關(guān)閉而無價值，全額計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備56,354,434.38元，其中包括2016年第3季度末對已關(guān)閉礦井所計提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備33,130,350.75元。
5、存貨跌價準(zhǔn)備
本年計提存貨準(zhǔn)備跌價45,581,647.51元。
(1)已關(guān)閉和啟動關(guān)閉的 11對礦井庫存材料物資計提存貨跌價準(zhǔn)備
28,890,586.23元。
(2) 庫存商品以成本與市價孰低原則計提存貨跌價準(zhǔn)備16,691,061.28 元，主要為
庫存煤炭按照預(yù)計可收回金額與賬面價值差額計提的跌價準(zhǔn)備，其中揚長潔凈煤公司、贛中儲運公司和巨源煤業(yè)分別計提3,818,366.82元、8,342,783.43元和4,529,911.03元。
（二）2016年核銷的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
公司轉(zhuǎn)銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備3,282,486.01元，為本年銷售已計提跌價準(zhǔn)備的庫存煤炭
而轉(zhuǎn)銷的存貨跌價準(zhǔn)備。
三、本年計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)對公司業(yè)績的影響
本年計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計入資產(chǎn)減值損失科目共計1,825,742,648.74元(其中包括
2016年第3季末已計提的420,935,163.95元和年末應(yīng)計提1,404,807,484.79元)，對
公司本年合并報表利潤總額影響-1,825,742,648.74元，對本年歸屬于上市公司股東的凈
利潤影響為-1,825,742,648.74元。
四、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備審批情況及獨立董事意見
2017年4月24日，公司第六屆董事會第十四次會議和第六屆監(jiān)事會第七次會議，
分別審議并通過了《關(guān)于2016年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》，本議案將提交公司2016
年年度股東大會審議。
公司獨立董事就該事項發(fā)表了獨立董事意見。獨立董事認為，由于公司落實去產(chǎn)能政策關(guān)閉部分礦井以及子公司涉訴等原因，公司報告期對相關(guān)固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、存貨和應(yīng)收款項等計提資產(chǎn)減值（壞賬）準(zhǔn)備，符合穩(wěn)健的會計原則，更能公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，符合公司資產(chǎn)的實際情況和相關(guān)政策的規(guī)定。本次決策程序符合法律法規(guī)的相關(guān)要求，不存在損害公司和中小股東合法權(quán)益的情況。同意本次會議審議的《關(guān)于2016年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提的議案》，并將該議案提交公司2016年年度股東大會審議。
特此公告。
安源煤業(yè)集團股份有限公司董事會
2017年4月26日
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