多氟多:2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
多氟多化工股份有限公司
2017 年 1- 6 月
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一、 公司基本情況
(一)公司注冊地、組織形式和總部地址
多氟多化工股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）前身為焦作市多氟多化工有
限公司（以下簡稱“有限公司”），成立于 1999 年 12 月 21 日，是由焦作市冰晶石廠、上海維
來現(xiàn)代科技發(fā)展有限公司、焦作市冰晶石廠工會委員會等三家法人單位及李凌云等 31 名自然
人共同出資設(shè)立的有限責(zé)任公司，取得焦作市工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為 4108001000784
號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，設(shè)立時的注冊資本為 300 萬元，其中：三家法人股東出資 178 萬元，
占注冊資本的 59.33%；李凌云等 31 名自然人股東出資 122 萬元，占注冊資本的 40.67%。
2001 年 9 月 28 日，有限公司召開股東會，通過了《增資方案》及股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓議案，注
冊資本由 300 萬元增至 696 萬元，股東由原 3 家法人單位及 31 名自然人變更為 3 家法人股東
及 18 名自然人股東，其中：上海維來現(xiàn)代科技發(fā)展有限公司將其持有限公司的 20 萬元股份全
部轉(zhuǎn)讓給自然人股東李凌云；焦作市冰晶石廠工會委員會將其持有限公司的 64 萬元股份全部
轉(zhuǎn)讓給焦作市多氟多化工有限公司工會委員會等新老股東，增加了新法人股東焦作市多氟多化
工有限公司工會委員會和焦作市冰晶科技開發(fā)有限公司。上述增資經(jīng)河南江河會計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)
資，并出具了江河驗(yàn)字[2002]第 002 號驗(yàn)資報(bào)告。
2002 年 5 月 19 日，有限公司召開第四次股東會，通過了《增資方案》，注冊資本由 696
萬元增至 1,750 萬元，增加了焦作市中站區(qū)駐地企業(yè)工作委員會辦公室、天津市索通國際工貿(mào)
有限公司、河南省有色金屬工業(yè)公司等新股東。上述增資經(jīng)修武鑫源會計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資，并出
具了修會驗(yàn)字[2002]52 號驗(yàn)資報(bào)告。
2003 年 1 月 23 日，有限公司召開 2003 年度第一次股東會，通過了《增資方案》，注冊資
本由 1,750 萬元增至 2,450 萬元；同意李世江、陳相舉、王艷利、任子英等四位新自然人股東
出資并受讓李凌云等原股東股份；同意焦作市冰晶石廠 100 萬元股份通過拍賣程序轉(zhuǎn)讓；焦作
市多氟多化工有限公司工會委員會將其持有限公司的 311 萬元股份全部轉(zhuǎn)讓給李世江等股東。
上述增資經(jīng)河南瑞華會計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資，并出具了豫瑞華會驗(yàn)字[2003]第 261 號驗(yàn)資報(bào)告。
2003 年 9 月 10 日，有限公司召開 2003 年度臨時股東會，通過了法人股東焦作市中站區(qū)
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駐地企業(yè)工作委員會辦公室將其持有限公司的 700 萬元股份分別轉(zhuǎn)讓給河南省有色金屬工業(yè)
公司及李世江等 12 名股東的議案。
2004 年 6 月 1 日，有限公司召開 2004 年度臨時股東會，通過了法人股東焦作市冰晶科技
開發(fā)有限公司將其持有限公司的 190 萬元股份轉(zhuǎn)讓給自然人股東李世江。
2004 年 8 月 29 日，有限公司召開 2004 年臨時股東會，通過了《增資方案》，注冊資本由
2,450 萬元增至 3,331.25 萬元；同意河南創(chuàng)業(yè)投資股份有限公司、焦作市投資公司、自然人李
凌云作為新股東出資入股。上述增資經(jīng)中和正信會計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資，并出具了中和正信會驗(yàn)字
[2004]第 2－133 號驗(yàn)資報(bào)告。
2004 年 11 月 24 日，河南省有色金屬工業(yè)公司與自然人陽廷樹簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，
將其持有限公司的 200 萬元股份全部轉(zhuǎn)讓給自然人陽廷樹。 2004 年 11 月 24 日，河南省產(chǎn)權(quán)交
易中心出具了豫產(chǎn)交鑒[2004]29 號焦作市多氟多化工有限公司股權(quán)交易鑒證書。 2004 年 11 月
24 日，有限公司召開臨時股東會，同意上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
經(jīng)河南省人民政府預(yù)豫股批字[2004]34 號文及河南省國資委豫國資產(chǎn)權(quán)[2004]33 號文批準(zhǔn)，
有限公司按照截止 2004 年 10 月 31 日經(jīng)審計(jì)的賬面凈資產(chǎn)值 5,400 萬元，按 1： 1 的折股比例
整體變更設(shè)立多氟多化工股份有限公司，原有限公司的二十三位股東所認(rèn)購的公司股權(quán)同時轉(zhuǎn)
為本公司的發(fā)起人股份。中和正信會計(jì)師事務(wù)所為此出具了中和正信會審字[2004]第 2－220
號審計(jì)報(bào)告和中和正信會驗(yàn)字[2004]第 2－145 號驗(yàn)資報(bào)告。 2004 年 12 月 28 日， 經(jīng)河南省工
商局核準(zhǔn)，多氟多化工股份有限公司正式設(shè)立。
根據(jù) 2004 年 11 月 26 日有限公司臨時股東會決議，有限公司此次依法變更為本公司屬于
整體變更，無資產(chǎn)重組、剝離等行為，本公司依法變更設(shè)立后，原有限公司的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系
均由變更后的本公司承繼。
2006 年 7 月 18 日，本公司召開 2006 年第一次臨時股東大會，審議通過了《公司增資方
案》，本公司新增股本 1,600 萬元，增資后股本變更為 7,000 萬元。新增的股本分別由中國環(huán)境
保護(hù)公司、浙江大學(xué)創(chuàng)業(yè)投資有限公司、李世江、周團(tuán)章、楊曉英、李�t、馮國祚認(rèn)購。上述
增資經(jīng)中和正信會計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資，并出具了中和正信會驗(yàn)字[2006]第 2－037 號驗(yàn)資報(bào)告。
2006 年 6 月 5 日，天津市索通國際工貿(mào)有限公司與自然人李�t簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，
同意將其持有本公司的 405 萬股份轉(zhuǎn)讓給自然人李�t。
2006 年 9 月 20 日，浙江大學(xué)創(chuàng)業(yè)投資有限公司與自然人馮國祚簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，
同意將其持有本公司的 50 萬股份轉(zhuǎn)讓給自然人馮國祚。
2006 年 12 月 18 日，自然人牛建偉與自然人李世江簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，同意將其持
有本公司的 76.14 萬股份轉(zhuǎn)讓給自然人李世江。
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2007 年 12 月 26 日，本公司召開 2007 年第二次臨時股東大會，審議通過了《公司增資方
案》，本公司新增股本 1,000 萬元，增資后股本變更為 8,000 萬元。新增的股本分別由深圳市創(chuàng)
新投資集團(tuán)有限公司、鄭州百瑞創(chuàng)新資本創(chuàng)業(yè)投資有限公司、上海恒銳創(chuàng)業(yè)投資有限公司認(rèn)購。
上述增資經(jīng)信永中和會計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資，并出具了 XYZH/2007A5029 號驗(yàn)資報(bào)告。
2008 年 2 月 4 日，根據(jù)自然人高強(qiáng)、高楊、程國珍簽訂的《協(xié)議書》，自然人楊曉英持有
本公司的 600 萬股分別由自然人高強(qiáng)、高楊、程國珍繼承。本次繼承事項(xiàng)完成后，高強(qiáng)持有本
公司 400 萬股、高楊持有本公司 100 萬股（由高強(qiáng)代為管理）、程國珍持有本公司 100 萬股。
2010 年 4 月 20 日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2010]503 號《關(guān)于核準(zhǔn)多氟多化
工股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》，核準(zhǔn)公司向社會公開發(fā)行人民幣普通股（ A 股），
具體內(nèi)容如下：
1．發(fā)行數(shù)量： 2,700 萬股
2．發(fā)行價(jià)格： 39.39 元/股，對應(yīng)的市盈率為：
（ 1） 59.68 倍（每股收益按照 2009 年度經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益前后孰
低的凈利潤除以本次發(fā)行后總股本計(jì)算）；
（ 2） 44.76 倍（每股收益按照 2009 年度經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益前后孰
低的凈利潤除以本次發(fā)行前總股本計(jì)算）。
3．發(fā)行方式：本次發(fā)行采用網(wǎng)下向股票配售對象詢價(jià)配售和網(wǎng)上向社會公眾投資者定價(jià)
發(fā)行相結(jié)合的方式。
4．募集資金總額 106,353 萬元，扣除發(fā)行費(fèi)用 7,268.16 萬元，實(shí)際到位資金 99,084.84 萬
元， 根據(jù)證監(jiān)會及財(cái)會[2010]25 號的有關(guān)文件對發(fā)行費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整增加資本公積和募集
資金凈額 3,291,983.00 元。
5．股份承諾事項(xiàng)：除法定承諾外，公司控股股東及實(shí)際控制人李世江先生及其關(guān)聯(lián)方李
凌云女士、 侯紅軍先生、李�t先生和韓世軍先生承諾：自股票上市之日起三十六個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)
讓或委托他人管理其本次發(fā)行前持有的公司股份，也不由公司收購此部分股份。
根據(jù)《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實(shí)全國社會保障基金實(shí)施辦法》（財(cái)企［ 2009］ 94
號）規(guī)定，經(jīng)國資委《關(guān)于多氟多化工股份有限公司國有股轉(zhuǎn)持有關(guān)問題的批復(fù)》（國資產(chǎn)權(quán)
[2009]861 號）批準(zhǔn)由中國環(huán)保公司、焦作投資、河南創(chuàng)投擬轉(zhuǎn)為全國社會保障基金理事會持
有的公司國有股，全國社會保障基金理事會將承繼原中國環(huán)境保護(hù)公司、河南創(chuàng)業(yè)投資股份有
限公司、焦作市投資公司的鎖定承諾。
2011 年 4 月 19 日公司召開的 2010 年度股東大會審議通過了 2010 年度利潤分配方案。具
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體方案如下：
公司 2010 年度利潤分配方案為：以 2010 年 12 月 31 日股本總額 10,700 萬股為基數(shù)，向
全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 2.00 元（含稅），共計(jì)分配股利 2140 萬元。
公司 2010 年度資本公積轉(zhuǎn)增股本方案為：以 2010 年 12 月 31 日的公司總股本 10,700 萬
股為基數(shù)，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，每 10 股轉(zhuǎn)增 3 股，共計(jì)轉(zhuǎn)增 3210 萬股，轉(zhuǎn)增后總股本為
13,910 萬股。
2011 年 9 月 8 日公司召開的 2011 年度第一次臨時股東大會審議通過了 2011 年半年度資本
公積金轉(zhuǎn)增股本方案。具體方案如下：
公司 2011 年度資本公積轉(zhuǎn)增股本方案為：以 2011 年 6 月 30 日的公司總股本 13,910 萬股
為基數(shù)，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，每 10 股轉(zhuǎn)增 6 股，共計(jì)轉(zhuǎn)增 8,346 萬股，轉(zhuǎn)增后總股本為 22,256
萬股。
2015 年 6 月 6 日公司 2015 年第二次臨時股東大會特別決議審議通過《多氟多化工股份有
限公司非公開發(fā)行股票預(yù)案（修訂稿）》的議案，公司向激勵對象定向發(fā)行 856 萬股限制性股
票，變更后的總股本增至 23,112 萬股。
2015 年 7 月 30 日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)多氟多化工股份有限公司非公開
發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2015]1834 號）核準(zhǔn)，公司以非公開發(fā)行股票的方式向 8 名特定
投資者發(fā)行 20,122,155 股人民幣普通股（ A）股，每股面值人民幣 1.00 元，每股發(fā)行認(rèn)購價(jià)
格為人民幣 29.88 元。截至 2015 年 10 月 22 日，公司向特定投資者定價(jià)發(fā)行人民幣普通股(A
股) 20,122,155 股，募集資金總額 601,249,991.40 元。扣除發(fā)行費(fèi)用 10,870,122.00 元后，募集
資金凈額為人民幣 590,379,869.40元。上述資金到位情況業(yè)經(jīng)大華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)
驗(yàn)證，并由其出具“ 大華驗(yàn)字[2015]001025 號”驗(yàn)資報(bào)告。本公司對募集資金采取了專戶存儲。
變更后的總股本增至 251,242,155 股。
2016 年 4 月 21 日公司召開的 2015 年度股東大會審議通過了 2015 年度利潤分配方案。具
體方案如下：
公司 2015 年度利潤分配方案為：以 2015 年 12 月 31 日股本總額 251,242,155 股為基數(shù)，
向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.5 元（含稅），共計(jì)分配股利 37,686,323.25 元。公司 2015
年度資本公積轉(zhuǎn)增股本方案為：以 2015 年 12 月 31 日的公司總股本 251,242,155 股為基數(shù)，
以資本公積轉(zhuǎn)增股本，每 10 股轉(zhuǎn)增 15 股，共計(jì)轉(zhuǎn)增 376,863,232 股，轉(zhuǎn)增后總股本為 628,105,387
股。
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截止 2016年 12 月 31日，公司總股本為 628,105,387股，其中有限售條件流通股 102,134,097
股，占總股本的 16.26 %；無限售條件流通股 525,971,290股，占總股本的 83.74%。公司控股股
東及實(shí)際控制人李世江先生持有公司股份為 87,481,960 股，占總股本的 13.93%。
2017年3月29日公司召開的2016年度股東大會審議通過了2016年度利潤分配方案。具體方
案如下：
公司2016年度利潤分配方案為：本公司2016年年度權(quán)益分派方案為：以公司現(xiàn)有總股本
628,105,387股為基數(shù)，考慮回購405,000股的因素， 向全體股東每10股派1.5元人民幣現(xiàn)金。（含
稅；扣稅后， QFII、 RQFII以及持有 股改限售股、首發(fā)限售股的個人和證券投資基金每10股派
1.350000元；持有非股改、 非首發(fā)限售股及無限售流通股的個人股息紅利稅實(shí)行差別化稅率
征收，先按每10股 派1.500000元，權(quán)益登記日后根據(jù)投資者減持股票情況，再按實(shí)際持股期
限補(bǔ)繳稅 款；持有非股改、非首發(fā)限售股及無限售流通股的證券投資基金所涉紅利稅，對香 港
投資者持有基金份額部分按10%征收，對內(nèi)地投資者持有基金份額部分實(shí)行差別化 稅率征收? ；
對于QFII、 RQFII外的其他非居民企業(yè)，本公司未代扣代繳所得稅，由 納稅人在所得發(fā)生地繳
納。） ,共計(jì)分配股利94,155,058.05元。
截止2017年6月30日，公司總股本為627,700,387股，其中有限售條件流通股90,323,652股，
占總股本的14.39 %；無限售條件流通股537,376,735股，占總股本的85.61%。公司控股股東及
實(shí)際控制人李世江先生持有公司股份為87,481,960股，占總股本的13.94%。
公司法定代表人：李世江
統(tǒng)一社會信用代碼： 91410800719115730E
公司注冊地址：焦作市中站區(qū)焦克路
總部辦公地址：焦作市中站區(qū)焦克路
(二) 經(jīng)營范圍
本公司主要經(jīng)營范圍：無機(jī)鹽、無機(jī)酸、助劑、合金材料及制品的生產(chǎn)； LED 節(jié)能產(chǎn)品的
生產(chǎn)；電子數(shù)碼產(chǎn)品，鋰離子電池及材料的技術(shù)開發(fā)及銷售；計(jì)算機(jī)軟件的開發(fā)與服務(wù)；路燈
安裝工程；以數(shù)字印刷方式從事出版物、包裝裝潢印刷品和其他印刷品的印刷業(yè)務(wù)；自營進(jìn)出
口業(yè)務(wù)。
(三) 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動
公司主要業(yè)務(wù)是六氟磷酸鋰及電子化學(xué)品、鋰離子電池、新能源汽車、無機(jī)氟化鹽。以六
氟磷酸鋰為代表的電子化學(xué)品主要產(chǎn)品：六氟磷酸鋰、電子級氫氟酸、多酸等；鋰離子電池業(yè)
務(wù)主要產(chǎn)品：動力鋰離子電池；新能源汽車整車制造主要產(chǎn)品：物流車、面包車、乘用車；無
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機(jī)氟化鹽主要產(chǎn)品：無水氟化鋁、高分子比冰晶石。
(四) 財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會于 2017 年 8 月 23 日批準(zhǔn)報(bào)出。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)
則――基本準(zhǔn)則》和具體企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相
關(guān)規(guī)定（ 以下合稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”） 進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國證券監(jiān)督管理
委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（ 2014 年
修訂） 的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
(二)持續(xù)經(jīng)營
本公司自報(bào)告期末起 12 個月不存在對本公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
三、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的主體共 14 戶，具體包括：
子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例（ %） 表決權(quán)比例（ %）
白銀中天化工有限責(zé)任公司 控股子公司 2 73.00 73.00
多氟多(撫順）科技開發(fā)有限公司 控股子公司 2 55.00 55.00
河南省有色金屬工業(yè)有限公司 控股子公司 2 94.36 94.36
多氟多(昆明)科技開發(fā)有限公司 控股子公司 2 50.50 50.50
深圳市多氟多新能源科技有限公司 控股子公司 2 90.00 90.00
多氟多（焦作）新能源科技有限公司 全資子公司 2 100.00 100.00
焦作氟多凱工業(yè)有限公司 控股子公司 2 60.00 60.00
焦作伴侶納米材料工程有限公司 控股子公司 2 74.00 74.00
焦作市福多多實(shí)業(yè)有限公司 控股子公司 2 42.86 42.86
焦作市中站區(qū)富多多小額貸款有限公司 控股子公司 2 60.00 60.00
河北紅星汽車制造有限公司 控股子公司 2 75.81 75.81
邢臺多氟多汽車銷售有限公司 全資子公司 2 100.00 100.00
寧夏盈氟金和科技有限公司 控股子公司 2 67.00 67.00
共青城捷信新能源投資中心（ 有限合伙） 控股子公司 2 99.80 99.80
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位的依據(jù)說明詳見“附注八、在其他主體中的權(quán)
益（一）在子公司中權(quán)益”。
本期新納入合并范圍的二級子公司寧夏盈氟金和科技有限公司和共青城捷信新能源投資
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 7 頁
中心（ 有限合伙）。
四、 重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)
(一)遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)
務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二)會計(jì)期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計(jì)年度。
(三)記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(四)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法
1． 分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并過程中的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種
情況，將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會計(jì)處理：
1） 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
2） 這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
3） 一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
4） 一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。
2． 同一控制下的企業(yè)合并
1）個別財(cái)務(wù)報(bào)表
公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、 承擔(dān)債務(wù)方式或以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，
在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期
股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付合并對價(jià)之間的差額，調(diào)整資本
公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 如果存在或有對價(jià)并需要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)，
該預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)金額與后續(xù)或有對價(jià)結(jié)算金額的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)），
資本公積不足的，調(diào)整留存收益。
對于通過多次交易最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控
制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權(quán)日，長期股權(quán)投資初始投資成
本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)值
之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。對于合并日之前持有的股
權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行
會計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 8 頁
計(jì)處理；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配
以外的所有者權(quán)益其他變動，暫不進(jìn)行會計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律服務(wù)
費(fèi)用等，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益；與發(fā)行權(quán)益性工具作為合并對價(jià)直接相關(guān)的交易費(fèi)用，沖減
資本公積，資本公積不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤；與發(fā)行債務(wù)性工具作為合
并對價(jià)直接相關(guān)的交易費(fèi)用，作為計(jì)入債務(wù)性工具的初始確認(rèn)金額。
被合并方存在合并財(cái)務(wù)報(bào)表，則以合并日被合并方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中歸屬于母公司的所有者
權(quán)益為基礎(chǔ)確定長期股權(quán)投資的初始投資成本。
2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表
合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方所有者權(quán)益在最終控制方
合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。
對于通過多次交易最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控
制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，合并方在達(dá)到合并之前持有的長期股權(quán)投資，
在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損
益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
被合并各方采用的會計(jì)政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會計(jì)政策進(jìn)行
調(diào)整，在此基礎(chǔ)上按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)。
3． 非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而
付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性工具或債務(wù)性工具的公允價(jià)值。在合并合同
中對可能影響合并成本的未來事項(xiàng)作出約定的，購買日如果估計(jì)未來事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對合
并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，也計(jì)入合并成本。
本公司為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)
用，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益；本公司作為合并對價(jià)發(fā)行的權(quán)益性工具或債務(wù)性工具的交易費(fèi)用，
計(jì)入權(quán)益性工具或債務(wù)性工具的初始確認(rèn)金額。
本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為
商譽(yù)。本公司對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核后
合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作
為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，區(qū)分個別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)
報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理：
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 9 頁
（ 1）在個別財(cái)務(wù)報(bào)表中， 合并日之前持有的股權(quán)投資采用權(quán)益法核算的， 以購買日之前
所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成
本；
合并日之前持有的股權(quán)投資采用金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算的，以該股權(quán)投資在合并日
的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權(quán)的公允價(jià)值與賬
面價(jià)值之間的差額以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動應(yīng)全部轉(zhuǎn)入合并日當(dāng)期的投
資收益。
（ 2） 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日
的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有
的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購
買日所屬當(dāng)期投資收益。
(五)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括母公司所控制的單
獨(dú)主體） 均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會計(jì)政策、會計(jì)期間與本公司一致，如
子公司采用的會計(jì)政策、會計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時，按本公司的會
計(jì)政策、會計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司及子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料由本公司編制。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并資產(chǎn)負(fù)
債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并股東權(quán)益變動表的影響。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的
份額的，其余額仍應(yīng)當(dāng)沖減少數(shù)股東權(quán)益。
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司以及業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的
期初數(shù)；將子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將
子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司以及業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債
表期初數(shù)；將子公司以及業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子
公司以及業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司以及業(yè)務(wù)，則該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)
用、利潤納入合并利潤表；該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
本公司因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，
對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 10 頁
股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)
的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合
收益，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
(六)合營安排分類及共同經(jīng)營會計(jì)處理方法
1． 合營安排的分類
本公司根據(jù)合營安排的結(jié)構(gòu)、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關(guān)事實(shí)和情況
等因素，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
未通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營；通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，通常
劃分為合營企業(yè)；但有確鑿證據(jù)表明滿足下列任一條件并且符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的合營安排
劃分為共同經(jīng)營：
（ 1） 合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承
擔(dān)義務(wù)。
（ 2） 合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承
擔(dān)義務(wù)。
（ 3） 其他相關(guān)事實(shí)和情況表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承
擔(dān)義務(wù)，如合營方享有與合營安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該安排中負(fù)債的清償持續(xù)依賴于
合營方的支持。
2． 共同經(jīng)營會計(jì)處理方法
本公司確認(rèn)共同經(jīng)營中利益份額中與本公司相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的
規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理：
（ 1） 確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
（ 2） 確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
（ 3） 確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（ 4） 按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（ 5） 確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)營
出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。投出或
出售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 8 號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司
全額確認(rèn)該損失。
本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在將該資產(chǎn)等出售給第三方之
前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。購入的資產(chǎn)發(fā)生符合《企
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 11 頁
業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 8 號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該部分
損失。
本公司對共同經(jīng)營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)
營相關(guān)負(fù)債的，仍按上述原則進(jìn)行會計(jì)處理，否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會
計(jì)處理。
(七)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同
時具備期限短（一般從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、
價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
(八)外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1． 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除
屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化
的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的
即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的
匯兌差額作為公允價(jià)值變動損益計(jì)入當(dāng)期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目的，形成的
匯兌差額計(jì)入其他綜合收益。
2． 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除
“未分配利潤” 項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，
采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額計(jì)入其他綜合收
益。
處置境外經(jīng)營時，將資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益項(xiàng)目中列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣
財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自其他綜合收益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；部分處置境外經(jīng)營的，按處置的
比例計(jì)算處置部分的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
(九)金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1． 金融工具的分類
管理層根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合取
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 12 頁
得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為不同類別：以公允價(jià)值計(jì)
量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（ 或金融負(fù)債）；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售
金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2． 金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（ 1） 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金
融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1） 取得該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的目的是為了在短期內(nèi)出售、 回購或贖回；
2） 屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采
用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；
3） 屬于衍生金融工具， 但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍
生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交
付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債才可在初始計(jì)量時指定為以公允價(jià)值計(jì)量且
其變動計(jì)入損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1）該項(xiàng)指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)
利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；
2）風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或
該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合， 以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告；
3）包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量
沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生工
具的混合工具。
本公司對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，在取得時以公允
價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)
金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期
末將公允價(jià)值變動計(jì)入當(dāng)期損益。處置時，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資
收益，同時調(diào)整公允價(jià)值變動損益。
（ 2） 應(yīng)收款項(xiàng)
本公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活
躍市場上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、 應(yīng)收票據(jù)、等，以向購貨方
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 13 頁
應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（ 3） 持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持
有至到期的非衍生性金融資產(chǎn)。
本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）
和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，
計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處
置時，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產(chǎn)的金額，相對于本公司全部持有至到
期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應(yīng)立即將其剩余的持有至到期投資重
分類為可供出售金融資產(chǎn)；重分類日，該投資的賬面價(jià)值與其公允價(jià)值之間的差額計(jì)入其他綜
合收益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，遇到下列
情況可以除外：
1）出售日或重分類日距離該項(xiàng)投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內(nèi))，且市場利率
變化對該項(xiàng)投資的公允價(jià)值沒有顯著影響。
2）根據(jù)合同約定的償付方式，企業(yè)已收回幾乎所有初始本金。
3）出售或重分類是由于企業(yè)無法控制、預(yù)期不會重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計(jì)的獨(dú)立事件所
引起。
（ 4） 可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其他金
融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。
本公司對可供出售金融資產(chǎn)，在取得時按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或
已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將取得
的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動形成的利得或損失，除
減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計(jì)入其他綜合收益。處置可供出售金
融資產(chǎn)時，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時，將原直接
計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動累計(jì)額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。
本公司對在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)
益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
（ 5） 其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
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3． 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，
則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)
該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條
件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（ 1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（ 2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移
的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)
部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)
入當(dāng)期損益：
（ 1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（ 2）終止確認(rèn)部分的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止
確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金
融負(fù)債。
4． 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公
司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融
負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一
部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的
非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價(jià)
值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包
括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
5． 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法
本公司采用公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以
活躍市場的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包
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括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他
金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等）確定其公允價(jià)值；初始取得或
衍生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)。
6． 金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值準(zhǔn)備計(jì)提
資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬
面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括但不限于：
（ 1） 發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
（ 2） 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
（ 3） 債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
（ 4） 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
（ 5） 因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
（ 6） 無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)
對其進(jìn)行總體評價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)
量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保
物在其所在地區(qū)的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
（ 7） 權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使
權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本；
（ 8） 權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌；
金融資產(chǎn)的具體減值方法如下：
（ 1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對各項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)采用個別認(rèn)定的方式評估減值損失，其中：
表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非
暫時性下跌，具體量化標(biāo)準(zhǔn)為：若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過
50%（含 50%）或低于其成本持續(xù)時間超過 12 個月（含 12 個月） 的，則表明其發(fā)生減值。
上段所述“成本”按照可供出售權(quán)益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金
額、原已計(jì)入損益的減值損失確定； “公允價(jià)值”根據(jù)證券交易所期末收盤價(jià)確定，除非該項(xiàng)可
供出售權(quán)益工具投資存在限售期。 對于存在限售期的可供出售權(quán)益工具投資，按照證券交易所
期末收盤價(jià)扣除市場參與者因承擔(dān)指定期間內(nèi)無法在公開市場上出售該權(quán)益工具的風(fēng)險(xiǎn)而要
求獲得的補(bǔ)償金額后確定。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，本公司將原直接計(jì)入其他
綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 16 頁
計(jì)損失，等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當(dāng)前公允價(jià)值
和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與
確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益；對于可供出
售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權(quán)益工具價(jià)值回升時通過權(quán)益轉(zhuǎn)回；但在活躍市場中沒
有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益
工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉(zhuǎn)回。
（ 2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備
對于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金
流量現(xiàn)值之間差額計(jì)算確認(rèn)減值損失；計(jì)提后如有證據(jù)表明其價(jià)值已恢復(fù)，原確認(rèn)的減值損失
可予以轉(zhuǎn)回，記入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資
產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
7． 金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的抵銷
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件
的，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：
（ 1）本公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；
（ 2）本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。
(十)應(yīng)收款項(xiàng)
1． 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：金額在 500 萬元以上。
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：單獨(dú)進(jìn)行減值測試，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量
現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，
將其歸入相應(yīng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2． 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)
（ 1）信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的確定依據(jù)
對于單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，與經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)一起
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的
實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。
確定組合的依據(jù)：
賬齡分析法組合
本公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗(yàn)對應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提比例作出最佳估計(jì)，參
考應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)組合分類
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（ 2）根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合確定的計(jì)提方法
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 5.00 5.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3． 單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由為：存在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收回
款項(xiàng)。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法為：根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額進(jìn)
行計(jì)提。
(十一)存貨
1． 存貨的分類
存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、
在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、委
托加工材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫存商品）、發(fā)出商品等。
2． 存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨在取得時，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出時
按月末一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
3． 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以
該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加
工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時估計(jì)將要
發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者
勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合
同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨
類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途
或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌
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價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
4． 存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5． 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（ 1） 低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法。
（ 2） 包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
（ 3） 其他周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。
(十二)劃分為持有待售資產(chǎn)
1． 劃分為持有待售確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本公司將同時滿足下列條件的企業(yè)組成部分（或非流動資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售組成部分：
（ 1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（ 2）企業(yè)已經(jīng)就處置該組成部分作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取得股東
大會或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（ 3）企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（ 4）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
2． 劃分為持有待售核算方法
本公司對于持有待售的固定資產(chǎn)，調(diào)整該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值，使該固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)
凈殘值反映其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額，但不超過符合持有待售條件時該項(xiàng)固定資產(chǎn)的
原賬面價(jià)值，原賬面價(jià)值高于調(diào)整后預(yù)計(jì)凈殘值的差額，應(yīng)作為資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益。
持有待售的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊或攤銷，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額孰低
進(jìn)行計(jì)量。
符合持有待售條件的權(quán)益性投資、無形資產(chǎn)等其他非流動資產(chǎn)，比照上述原則處理，但不
包括遞延所得稅資產(chǎn)、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 22 號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》規(guī)范的金融資產(chǎn)、以
公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)和生物資產(chǎn)、保險(xiǎn)合同中產(chǎn)生的合同權(quán)利。
(十三)發(fā)放貸款和墊款
1． 發(fā)放貸款成本的確定
按照實(shí)際發(fā)放貸款本金及相關(guān)交易費(fèi)用作為初始確認(rèn)金額，貸款持有期間利息收入按實(shí)際
利率計(jì)算。
2． 貸款損失準(zhǔn)備
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貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提范圍為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)，具體包括各類貸款（含抵押、質(zhì)押、
保證、信用等貸款）。公司季末對每單項(xiàng)貸款按其信貸資產(chǎn)質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級、可
疑和損失五類，計(jì)提貸款減值準(zhǔn)備比例如下：
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 計(jì)提比例(%)
正常類 1.50
關(guān)注類 3.00
次級類 30.00
可疑類 60.00
損失類 100.00
正常類貸款指借款人能夠履行合約，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還；關(guān)注
類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；
次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款
本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失；可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，
即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失；損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法
律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
在參照上述核心定義確定分類結(jié)果時，公司除了考慮貸款本息逾期天數(shù)外，同時參考借款
人的擔(dān)保情況、經(jīng)營情況、道德品性、信用狀況、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、訴訟后的配合情況及其他相
關(guān)因素。
本公司應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，分析判斷資產(chǎn)是否發(fā)生減值，并根據(jù)謹(jǐn)
慎性原則，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對短期貸款及墊款，至少應(yīng)當(dāng)按季進(jìn)行分析，采取單項(xiàng)或組合
的方式進(jìn)行減值測試，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。
根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值，按潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。其中，
信貸資產(chǎn)根據(jù)金融監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為：正常類 1.5%，關(guān)注
類 3%，次級類 30%，可疑類 60%，損失類 100%；對于其他風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可參照信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)
險(xiǎn)分類，標(biāo)準(zhǔn)法潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值計(jì)算公式： 潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值=正常類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×1.5%+關(guān)注類
風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×3%+次級類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×30%+可疑類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×60%+損失類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%。
本公司計(jì)提的相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益。已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)質(zhì)量提高時，
應(yīng)在已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回，增加當(dāng)期損益。
(十四)長期股權(quán)投資
1． 投資成本的確定
（ 1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，具體會計(jì)政策詳見本附注四／（ 四）同一控制下和
非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法
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（ 2）其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本。初始
投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成
本；發(fā)行或取得自身權(quán)益工具時發(fā)生的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣減。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前
提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投資成
本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，
以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
2． 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)
（ 1） 成本法
本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算，并按照初始投資成本
計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
除取得投資時實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，本
公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
（ 2）權(quán)益法
本公司對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；對于其中一部分通過風(fēng)險(xiǎn)
投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類似主體間接持有的聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益
性投資，采用公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入損益。
長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額
的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合
收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；并按照
被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；
對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股
權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
本公司在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資
產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。本公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企
業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此
基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 21 頁
本公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長期股
權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投
資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。
最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確
認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的順
序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)
益及長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值后，恢復(fù)確認(rèn)投資收益。
3． 長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換
（ 1） 公允價(jià)值計(jì)量轉(zhuǎn)權(quán)益法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)量
準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理的權(quán)益性投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕?
同控制但不構(gòu)成控制的，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 22 號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持
有的股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。
原持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及
原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。
按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計(jì)算確定的應(yīng)享有被
投資單位在追加投資日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，
并計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入。
（ 2） 公允價(jià)值計(jì)量或權(quán)益法核算轉(zhuǎn)成本法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)量
準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理的權(quán)益性投資，或原持有對聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，因追加投
資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在編制個別財(cái)務(wù)報(bào)表時，按照原持有
的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時
采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理。
購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 22 號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有
關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入當(dāng)
期損益。
（ 3） 權(quán)益法核算轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量
本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后
的剩余股權(quán)改按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 22 號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》核算，其在喪失共同控制
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 22 頁
或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被
投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理。
（ 4） 成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財(cái)務(wù)報(bào)表
時，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，
并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。
（ 5） 成本法轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財(cái)務(wù)報(bào)表
時，處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)
則第 22 號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)
值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
4． 長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。采用權(quán)
益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相
同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會計(jì)處理。
處置對子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，
將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會計(jì)處理：
（ 1） 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（ 2） 這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
（ 3） 一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
（ 4） 一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，區(qū)
分個別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理：
（ 1）在個別財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于處置的股權(quán)， 其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額計(jì)入
當(dāng)期損益。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法
核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被
投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 22 號――金融工具確認(rèn)和
計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期
損益。
（ 2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中， 對于在喪失對子公司控制權(quán)以前的各項(xiàng)交易，處置價(jià)款與處置
長期股權(quán)投資相應(yīng)對享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)
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整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益；在喪失對子公司控制權(quán)時，
對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余
股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)
的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資
相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一
項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理，區(qū)分個別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表
進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理：
（ 1）在個別財(cái)務(wù)報(bào)表中， 在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股
權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期
的損益。
（ 2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中， 在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對應(yīng)的享有該子
公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損
益。
5． 共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項(xiàng)安排，并且對該安排回報(bào)具有重大影
響的活動決策，需要經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方
共同控制某項(xiàng)安排，該安排即屬于合營安排。
合營安排通過單獨(dú)主體達(dá)成的，根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司對該單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利
時，將該單獨(dú)主體作為合營企業(yè)，采用權(quán)益法核算。若根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司并非對該單獨(dú)
主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時，該單獨(dú)主體作為共同經(jīng)營，本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營利益份額相關(guān)的
項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控
制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合考慮
所有事實(shí)和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響。（ 1）在被投資單位的董事會或類似權(quán)力
機(jī)構(gòu)中派有代表；（ 2）參與被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策制定過程；（ 3）與被投資單位之間發(fā)生
重要交易；（ 4）向被投資單位派出管理人員；（ 5）向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。
(十五)投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土
地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。
本公司的投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價(jià)值，外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本包括購買價(jià)款、
相關(guān)稅費(fèi)和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 24 頁
達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。
本公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，按其預(yù)計(jì)使用壽命及凈殘值率對建筑
物和土地使用權(quán)計(jì)提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷）
率列示如下：
類 別 預(yù)計(jì)使用壽命（年） 預(yù)計(jì)凈殘值率（ %） 年折舊（攤銷）率（ %）
土地使用權(quán) 50 2.00
房屋建筑物 20 5.00 4.75
投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，本公司將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定
資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，本公司將
固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，以轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入
賬價(jià)值。
當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時，終止
確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和
相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
(十六)固定資產(chǎn)
1． 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計(jì)
年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：
（ 1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（ 2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2． 固定資產(chǎn)初始計(jì)量
本公司固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅
等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支
出。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。
投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為入賬價(jià)值，但合同或協(xié)議約定價(jià)值
不公允的按公允價(jià)值入賬。購買固定資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資
性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購買價(jià)款的現(xiàn)值之
間的差額，除應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。
3． 固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量及處置
（ 1） 固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)折舊按其入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)計(jì)提。對計(jì)提了減值準(zhǔn)備
的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。
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利用專項(xiàng)儲備支出形成的固定資產(chǎn)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲備，并確認(rèn)相同
金額的累計(jì)折舊，該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊；已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不
計(jì)提折舊。
本公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。并在年
度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異
的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
各類固定資產(chǎn)的折舊方法、 折舊年限和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（ %） 年折舊率（ %）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 5.00 9.50
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 4-5 5.00 23.75-19.00
電子設(shè)備 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
其他設(shè)備 年限平均法 5 5.00 19.00
（ 2） 固定資產(chǎn)的后續(xù)支出
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合固定
資產(chǎn)確認(rèn)條件的，在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
（ 3） 固定資產(chǎn)處置
當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損
益。
4． 融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)：
（ 1）在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。
（ 2）本公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時租
賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權(quán)。
（ 3）即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
（ 4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允
價(jià)值。
（ 5）租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者
中較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 26 頁
資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差
旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個期間采用
實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂?
本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提融資租入固定資產(chǎn)折舊。能夠合理確定
租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無法合理確定租賃期
屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折
舊。
(十七)在建工程
1． 在建工程的類別
本公司自行建造的在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀
態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費(fèi)、應(yīng)予資本化
的借款費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等。本公司的在建工程以項(xiàng)目分類核算。
2． 在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點(diǎn)
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的
入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)
到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定
資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本
調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
(十八)借款費(fèi)用
1． 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，在符合資
本化條件的情況下開始資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確
認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使
用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時滿足下列條件時開始資本化：
（ 1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付
現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（ 2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（ 3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
2． 借款費(fèi)用資本化期間
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資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時點(diǎn)到停止資本化時點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本
化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)用停止
資本化。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時，該部分資產(chǎn)
借款費(fèi)用停止資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，
在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費(fèi)用資本化。
3． 暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個
月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定
可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用
確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4． 借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
專門借款的利息費(fèi)用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時性
投資取得的投資收益）及其輔助費(fèi)用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使
用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。
根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)按年初期末簡單平均乘以所
占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款
加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或者溢價(jià)金額，
調(diào)整每期利息金額。
(十九)無形資產(chǎn)與開發(fā)支出
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專有技術(shù)
及專利權(quán)、軟件、土地使用權(quán)。
1． 無形資產(chǎn)的初始計(jì)量
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途
所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，
無形資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)
值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前
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提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非
有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出
資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)
值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。
內(nèi)部自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括：開發(fā)該無形資產(chǎn)時耗用的材料、勞務(wù)成本、注冊
費(fèi)、在開發(fā)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費(fèi)用，以及為
使該無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的其他直接費(fèi)用。
2． 無形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
本公司在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的
無形資產(chǎn)。
（ 1） 使用壽命有限的無形資產(chǎn)
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷。使用壽命
有限的無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)壽命及依據(jù)如下：
項(xiàng)目 預(yù)計(jì)使用壽命 依 據(jù)
專有技術(shù)及專利權(quán) 10 年 受許可或法律保護(hù)年限
軟件 2 年 有效使用年限
土地使用權(quán) 50 年 土地使用權(quán)證規(guī)定年限
每期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存
在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
經(jīng)復(fù)核， 本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未有不同。
（ 2） 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)
無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，在持有期間內(nèi)不攤銷，每期末對無形資產(chǎn)的壽命進(jìn)行復(fù)
核。如果期末重新復(fù)核后仍為不確定的，在每個會計(jì)期間繼續(xù)進(jìn)行減值測試。
經(jīng)復(fù)核，該類無形資產(chǎn)的使用壽命仍為不確定。
3． 劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動
的階段。
開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，
以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 29 頁
4． 開發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（ 1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（ 2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（ 3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場
或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（ 4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使
用或出售該無形資產(chǎn)；
（ 5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。以前期間已計(jì)入損益的開發(fā)
支出不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支
出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
(二十)長期資產(chǎn)減值
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷長期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長期資產(chǎn)存在減
值跡象的， 以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，
以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)可收回金額的估計(jì)，根據(jù)其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量
的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將長期資產(chǎn)的賬
面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時計(jì)提相應(yīng)的
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資產(chǎn)
在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。
因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都
進(jìn)行減值測試。
商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試。在對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或
者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對
不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比
較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較這些相
關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，
如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
(二十一)長期待攤費(fèi)用
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1． 攤銷方法
長期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)按直接法分期攤銷。
2． 攤銷年限
長期待攤費(fèi)用指已經(jīng)支出，但應(yīng)由當(dāng)期及以后各期承擔(dān)的攤銷期限在 1 年以上 （ 不含 1 年）
的各項(xiàng)費(fèi)用，該等費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷，如果長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會計(jì)期間受益，
則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(二十二)職工薪酬
職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或
補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部予
以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會計(jì)期間，將應(yīng)
付的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。
2． 離職后福利
離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，
提供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存
計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由各地勞動及社會保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會基本養(yǎng)
老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。 在職工為本公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)
繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定期繳付上述款項(xiàng)后，不再有其他的支付義務(wù)。
3． 辭退福利
辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工
自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償，在發(fā)生當(dāng)期計(jì)入當(dāng)期損益。
4． 其他長期職工福利
其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。
對符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，
將應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；除上述情形外的其他長期職工
福利， 在資產(chǎn)負(fù)債表日由獨(dú)立精算師使用預(yù)期累計(jì)福利單位法進(jìn)行精算，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)
生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十三)預(yù)計(jì)負(fù)債
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1． 預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件時，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2． 預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。
本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時間價(jià)值
等因素。對于貨幣時間價(jià)值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。
最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最
佳估計(jì)數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果
發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；
如或有事項(xiàng)涉及多個項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠
收到時，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
(二十四)股份支付
1． 股份支付的種類
本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2． 權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法
對于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。對
于授予的不存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價(jià)模型等確定其公允價(jià)值，選用的期
權(quán)定價(jià)模型考慮以下因素：（ 1）期權(quán)的行權(quán)價(jià)格；（ 2）期權(quán)的有效期；（ 3）標(biāo)的股份的現(xiàn)行價(jià)
格；（ 4）股價(jià)預(yù)計(jì)波動率；（ 5）股份的預(yù)計(jì)股利；（ 6）期權(quán)有效期內(nèi)的無風(fēng)險(xiǎn)利率。
在確定權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值時，考慮股份支付協(xié)議規(guī)定的可行權(quán)條件中的市場條件
和非可行權(quán)條件的影響。股份支付存在非可行權(quán)條件的，只要職工或其他方滿足了所有可行權(quán)
條件中的非市場條件（如服務(wù)期限等），即確認(rèn)已得到服務(wù)相對應(yīng)的成本費(fèi)用。
3． 確定可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)
等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息作出最佳估
計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計(jì)可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量與實(shí)際可
行權(quán)數(shù)量一致。
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4． 實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會計(jì)處理
以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在
授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期內(nèi)的
服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具
數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或
費(fèi)用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債
的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本
或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)
算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照本
公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。在相關(guān)負(fù)債
結(jié)算前的每個資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動計(jì)入當(dāng)期損益。
5． 對于存在修改條款和條件的情況的， 本期的修改情況及相關(guān)會計(jì)處理
若在等待期內(nèi)取消了授予的權(quán)益工具，本公司對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)處
理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，同時確認(rèn)資本公積。職工或其他方能夠
選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取消處理。
(二十五)收入
1． 銷售商品收入確認(rèn)時間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)系
的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)
濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時，確認(rèn)商品銷售收入
實(shí)現(xiàn)。
公司具體收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)如下：
本公司產(chǎn)品在國內(nèi)和國外銷售。
（ 1）本公司國內(nèi)銷售在客戶收貨并取得相關(guān)簽認(rèn)憑證后確認(rèn)收入。
（ 2）本公司出口銷售采用離岸價(jià)確認(rèn)銷售收入，出口銷售的主要價(jià)格條款為 FOB、 CIF、
CFR、 DAF、 FCA、 DDU 等。在 FOB、 CIF、 CFR、 DAF、 FCA 價(jià)格條款下，本公司在國內(nèi)港
口裝船后或邊境指定地點(diǎn)交貨后，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，同時本
公司不再實(shí)施和保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制，
因此，在 FOB、 CIF、 CFR、 DAF、 FCA 價(jià)格條款下，本公司以報(bào)關(guān)裝船或邊境交貨作為確認(rèn)
收入的時點(diǎn)。在 DDU 價(jià)格條款下，商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬在目的港交貨時轉(zhuǎn)移給購
貨方，本公司以收到購貨方確認(rèn)的到貨證明作為確認(rèn)收入的時點(diǎn)。
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合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)
款的公允價(jià)值確定銷售商品收入金額。
2． 確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時，分別下列情況確
定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：
（ 1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
（ 2）使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時間和方法計(jì)算確定。
3． 提供勞務(wù)收入的確認(rèn)依據(jù)和方法
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收
入。提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，依據(jù)已完工作的測量確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時滿足下列條件：
（ 1）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
（ 2）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（ 3）交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；
（ 4）交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
按照已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)
款不公允的除外。資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會計(jì)期間累計(jì)已
確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時，按照提供勞務(wù)估計(jì)總成本乘以完
工進(jìn)度扣除以前會計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期勞務(wù)成本。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
（ 1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供
勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
（ 2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，
不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，銷售商品部分和提供勞
務(wù)部分能夠區(qū)分且能夠單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務(wù)的部分
作為提供勞務(wù)處理。銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量
的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分全部作為銷售商品處理。
4． 建造合同收入的確認(rèn)依據(jù)和方法
（ 1） 當(dāng)建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)時，與其相關(guān)的合同收入和合同費(fèi)用在資產(chǎn)負(fù)債
表日按完工百分比法予以確認(rèn)。完工百分比法，是指根據(jù)合同完工進(jìn)度確認(rèn)合同收入和合同費(fèi)
用的方法。合同完工進(jìn)度按照累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同費(fèi)用占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定。
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固定造價(jià)合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時滿足下列條件：
1） 合同總收入能夠可靠地計(jì)量；
2） 與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
3） 實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量；
4） 合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
成本加成合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時滿足下列條件：
1） 與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
2） 實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照合同總收入乘以完工進(jìn)度扣除以前會計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)收入后的金
額，確認(rèn)為當(dāng)期合同收入；同時，按照合同預(yù)計(jì)總成本乘以完工進(jìn)度扣除以前會計(jì)期間累計(jì)已
確認(rèn)費(fèi)用后的金額，確認(rèn)為當(dāng)期合同費(fèi)用。合同工程的變動、索賠及獎金以可能帶來收入并能
可靠計(jì)算的數(shù)額為限計(jì)入合同總收入。
（ 2） 建造合同的結(jié)果不能可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
1） 合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在
其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用。
2） 合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收入。
（ 3） 如果合同總成本很可能超過合同總收入，則預(yù)期損失立即確認(rèn)為費(fèi)用。
5． 公司貸款利息收入
公司根據(jù)與客戶簽定的借款合同或協(xié)議，在借款已經(jīng)發(fā)放，公司收取利息或取得收取利息
的權(quán)利時，根據(jù)借款合同或協(xié)議約定的借款利率和借款本金按照歸屬于本期的借款期間確認(rèn)貸
款利息收入。
6． 附回購條件的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
公司銷售產(chǎn)品或轉(zhuǎn)讓其他資產(chǎn)時，與購買方簽訂了所銷售的產(chǎn)品或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)回購協(xié)議，根
據(jù)協(xié)議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認(rèn)條件。如售后回購屬于融資交易，則在交付產(chǎn)品或
資產(chǎn)時，本公司不確認(rèn)銷售收入。回購價(jià)款大于銷售價(jià)款的差額，在回購期間按期計(jì)提利息，
計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
(二十六)政府補(bǔ)助
1． 類型
政府補(bǔ)助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企
業(yè)所有者投入的資本。根據(jù)相關(guān)政府文件規(guī)定的補(bǔ)助對象，將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 35 頁
補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
2． 政府補(bǔ)助的確認(rèn)
對期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持
資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時確認(rèn)。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按
照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計(jì)量。按照名義
金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與公司日常活動相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益。與公司日常無關(guān)的
政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收支。
3． 會計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入營
業(yè)外收入；
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，
在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得
時直接計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，
超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十七)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時
性差異)計(jì)算確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資
產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
1． 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款
抵減的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時具有
下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：（ 1） 該交易不
是企業(yè)合并；（ 2） 交易發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。
對于與聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所
得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性
差異的應(yīng)納稅所得額。
2． 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的依據(jù)
公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括：
（ 1） 商譽(yù)的初始確認(rèn)所形成的暫時性差異；
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（ 2） 非企業(yè)合并形成的交易或事項(xiàng)， 且該交易或事項(xiàng)發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤， 也不影
響應(yīng)納稅所得額（ 或可抵扣虧損） 所形成的暫時性差異；
（ 3）對于與子公司、聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間
能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
(二十八)租賃
如果租賃條款在實(shí)質(zhì)上將與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給承租人，該租賃
為融資租賃，其他租賃則為經(jīng)營租賃。
1． 經(jīng)營租賃會計(jì)處理
（ 1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分
攤，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中
扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（ 2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分
攤，確認(rèn)為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較
大的，則予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中
扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
2． 融資租賃會計(jì)處理
（ 1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩
者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額
作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。
公司采用實(shí)際利率法對未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（ 2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值
的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入，公司發(fā)生的與出
租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益
金額。
(二十九)重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的變更
1． 會計(jì)政策變更
會計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 會計(jì)估計(jì)變更
開始試用的時點(diǎn) 備注
財(cái)政部于 2017 年 5 月 10
日發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)修訂
<企 業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 16 號―政府 補(bǔ)助>
的通知》（財(cái)會〔 2017〕
第五屆董事會第八次會議及第五屆監(jiān)事
會第八次會議審議通過 2017 年 1 月
調(diào)增“其他收
益 ” 項(xiàng) 目
2017 年半年
度 發(fā) 生 額
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會計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 會計(jì)估計(jì)變更
開始試用的時點(diǎn) 備注
15 號），對《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第
16 號―政府補(bǔ)助》進(jìn)行了修
訂， 要求自 2017 年 6 月
12 日起在所有執(zhí)行企業(yè)會計(jì)
準(zhǔn)則的企業(yè)范圍內(nèi)施行。
12,219,666.96
元，調(diào)減“營
業(yè)外收入”項(xiàng)
目 2017 年
半 年 度 發(fā) 生
額
12,219,666.96
元
會計(jì)政策變更說明： 財(cái)政部 2017 年 5 月 10 日發(fā)布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 16 號-政府補(bǔ)助》
（財(cái)會（ 2017） 15 號），公司對 2017 年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助采用未來適用法處理，對 2017
年 1 月 1 日至本準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補(bǔ)助根據(jù)本準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。
2． 會計(jì)估計(jì)變更
為符合企業(yè)技術(shù)發(fā)展現(xiàn)狀，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營，河北紅星汽車制造有限公司對其無形資產(chǎn)
/專有技術(shù)（ S6 所有權(quán)）使用年限由變更前的“使用壽命不確定”變更為“預(yù)計(jì)剩余使用年限
為 10 年”。詳見本公司 2017 年 3 月 8 日發(fā)布于中國證券報(bào)、證券時報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)《關(guān)于河
北紅星汽車制造有限公司無形資產(chǎn)使用年限變更的公告》（公告編號： 2017-021）。
五、 稅項(xiàng)
(一)公司主要稅種和稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物、提供勞務(wù)、貸款服務(wù) 3%、 5%、 6%、 11%、
13%、 17%
營業(yè)稅 按應(yīng)稅營業(yè)額的 5%計(jì)繳營業(yè)稅（ 2016 年 4 月 30 日之前） 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 5%、 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、 25%
房產(chǎn)稅 按照房產(chǎn)原值的 70%（或租金收入） 為納稅基準(zhǔn) 1.2% 或 12%
不同納稅主體所得稅稅率說明：
納稅主體名稱 所得稅稅率
多氟多化工股份有限公司 15%
白銀中天化工有限責(zé)任公司 15%
多氟多(撫順）科技開發(fā)有限公司 25%
河南省有色金屬工業(yè)有限公司 25%
多氟多(昆明)科技開發(fā)有限公司 15%
深圳市多氟多新能源科技有限公司 15%
多氟多（焦作）新能源科技有限公司 15%
焦作氟多凱工業(yè)有限公司 25%
多氟多化工股份有限公司
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納稅主體名稱 所得稅稅率
焦作伴侶納米材料工程有限公司 25%
焦作市福多多實(shí)業(yè)有限公司 25%
焦作市中站區(qū)富多多小額貸款有限公司 25%
河北紅星汽車制造有限公司 25%
邢臺多氟多汽車銷售有限公司 25%
寧夏盈氟金和科技有限公司 25%
共青城捷信新能源投資中心（有限合伙） 25%
(二)稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)
2015 年 2 月公司收到《關(guān)于認(rèn)定河南省 2014 年度第一批高新技術(shù)企業(yè)的通知》（豫科
[2015]18 號）， 公司通過高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，根據(jù)相關(guān)規(guī)定公司將連續(xù)三年（即 2014 年、 2015
年和 2016 年）繼續(xù)享受國家關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)的相關(guān)優(yōu)惠政策，按 15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得
稅。
深圳市多氟多新能源科技有限公司于 2014 年 7 月 21 日被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，高新技術(shù)
企業(yè)資質(zhì)證書編號為 GF2014444200522，有效期三年，按 15%的所得稅稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
多氟多(昆明)科技開發(fā)有限公司 2016 年 11 月 29 日被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)
資質(zhì)證書編號為 GR201653000078，有效期三年，按 15%的所得稅稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
白銀中天化工有限責(zé)任公司于 2016 年 11 月 14 日被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)
資質(zhì)證書編號為 GR201662000075，有效期三年，按 15%的所得稅稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
多氟多（焦作）新能源科技有限公司于 2016 年 12 月 27 日被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)， 高新
技術(shù)企業(yè)資質(zhì)證書編號為 GR201641000579 有效期三年，按 15%的所得稅稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
六、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
（ 下列所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，“ 期初”系指 2016 年 12 月 31 日，“期
末” 系指 2017 年 06 月 30 日，“本期” 系指 2017 年 1 月 1 日至 06 月 30 日，“ 上期” 系指 2016
年 1 月 1 日至 06 月 30 日；除特別說明外，相關(guān)金額貨幣單位均為人民幣元。）
注釋1． 貨幣資金
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 132,165.87 272,670.95
銀行存款 950,258,219.52 711,904,328.35
其他貨幣資金 97,390,691.04 102,064,722.60
合 計(jì) 1,047,781,076.43 814,241,721.90
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其中受限制的貨幣資金明細(xì)如下：
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票保證金 66,591,714.58 71,911,767.34
保函保證金 29,190,241.80
購買設(shè)備保證金 28,600,000.00
期貨保證金 1,608,734.66 1,552,955.26
合計(jì) 97,390,691.04 102,064,722.60
貨幣資金的說明：貨幣資金期末余額較期初增加 233,539,354.53 元，增加比例為 28.68%，
主要系公司銷售收入增加及銀行借款增加所致。
注釋2． 應(yīng)收票據(jù)
1． 應(yīng)收票據(jù)的分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 198,049,899.45 380,020,254.65
商業(yè)承兌匯票 331,491,766.21 100,366,193.30
合計(jì) 529,541,665.66 480,386,447.95
2． 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 15,590,400.00
商業(yè)承兌匯票
合計(jì) 15,590,400.00
3． 期末公司已背書或貼現(xiàn)且資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 588,073,039.53
商業(yè)承兌匯票
合計(jì) 588,073,039.53
應(yīng)收票據(jù)的說明：應(yīng)收票據(jù)期末余額較期初增加 49,155,217.71 元，增加比例為 10.23 %，
主票系公司銷售收入增加及票據(jù)結(jié)算量增加所致。
注釋3． 應(yīng)收賬款
1． 應(yīng)收賬款分類披露
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種類
期末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（ %） 金額 計(jì)提比例
（ %）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 44,677,656.45 7.65% 44,677,656.45 100% 0.00
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 539,082,441.79 92.35% 37,265,593.24 6.91% 501,816,848.54
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 583,760,098.24 100.00% 81,943,249.69 100.00% 501,816,848.54
續(xù)：
種類
期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（ %） 金額 計(jì)提比例
（ %）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 27,803,446.19 3.96 27,803,446.19 100.00 0.00
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 674,033,133.70 96.04 50,537,467.42 7.50 623,495,666.28
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 701,836,579.89 100.00 78,340,913.61 623,495,666.28
應(yīng)收賬款分類的說明：
（ 1） 期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單位名稱
期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（ %） 計(jì)提理由
CVG ALUMINIO DEL
CARONI S.A. 27,151,746.56 27,151,746.56 100.00
應(yīng)收賬款已經(jīng)超過合同規(guī)定
的信用期限且有跡象表明該
債務(wù)單位償債能力下降
青海黃河水電再生鋁業(yè)
有限公司
17,525,909.89 17,525,909.89 100.00 對方已無其他可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)
合計(jì) 44,677,656.45 44,677,656.45 100.00
（ 2） 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡
期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（ %）
1 年以內(nèi) 522,636,792.40 25,341,180.25 5.00
1－2 年 4,957,117.18 991,423.44 20.00
2－3 年 1,111,085.32 555,542.66 50.00
3 年以上 10,377,446.89 10,377,446.89 100.00
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賬齡
期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（ %）
合計(jì) 539,082,441.79 37,265,593.24
2． 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 3,602,336.08 元。
3． 本報(bào)告期無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款。
4． 按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款
單位名稱 期末余額 占應(yīng)收賬款期末余額的
比例(%) 已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
第一名 153,900,055.16 26.36 7,695,002.76
第二名 48,558,870.00 8.32 2,427,943.50
第三名 35,051,819.78 6.00 35,051,819.78
第四名 33,120,060.99 5.67 1,656,003.05
第五名 27,151,746.56 4.65 27,151,746.56
合計(jì) 297,782,552.49 51.01 73,982,515.65
應(yīng)收賬款的說明：應(yīng)收賬款期末余額較期初減少 11， 807.65 萬元，減少比例為 16.83%，
主要系回款力度增加。
注釋4． 預(yù)付款項(xiàng)
1． 預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
賬齡
期末余額 期初余額
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 120,977,410.44 89.59% 42,060,752.71 77.66
1 至 2 年 2,320,830.21 1.72% 1,462,874.23 2.70
2 至 3 年 63,688.50 0.05% 373,649.12 0.69
3 年以上 11,667,203.13 8.64% 10,265,755.66 18.95
合計(jì) 135,029,132.28 100.00% 54,163,031.72 100.00
2． 賬齡超過一年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時結(jié)算原因的說明
單位名稱 期末余額 賬齡 未及時結(jié)算原因
第一名 9,000,000.00 3 年以上 合同未執(zhí)行完
第二名 846,266.45 3 年以上 合同未執(zhí)行完
第三名 845,911.40 1-2 年 合同未執(zhí)行完
第四名 749,718.68 1-2 年 合同未執(zhí)行完
第五名 527,725.09 1-2 年 合同未執(zhí)行完
合 計(jì) 11,969,621.62
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3． 按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 期末金額
占預(yù)付賬款總額的
比例(%)
預(yù)付款時間 未及時結(jié)算原因
第一名 21,852,268.69 16.18% 1 年以內(nèi) 合同未執(zhí)行完
第二名 15,896,981.03 11.77% 1 年以內(nèi) 合同未執(zhí)行完
第三名 10,776,442.08 7.98% 1 年以內(nèi) 合同未執(zhí)行完
第四名 9,118,648.79 6.75% 1 年以內(nèi) 合同未執(zhí)行完
第五名 9,000,000.00 6.67% 3 年以上 合同未執(zhí)行完
合 計(jì) 66,644,340.59 49.36%
預(yù)付款項(xiàng)的說明：預(yù)付款項(xiàng)期末余額較期初增加 80,866,100.56 元，增加比例為 149.30%，
主要系氟化鹽市場形勢見好，產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，原材料采購量增加所致。
注釋5． 應(yīng)收利息
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
定期存款利息 1,589,333.38 1,120,333.36
發(fā)放貸款利息 2,437,764.99 931,318.08
合 計(jì) 4,027,098.37 2,051,651.44
應(yīng)收利息的說明：應(yīng)收利息期末余額較期初增加 1,975,446.93 元， 增加比例為 96.29%，
主要系子公司發(fā)放貸款增加，期末未到期借款利息增加所致。
注釋6． 其他應(yīng)收款
1． 其他應(yīng)收款分類披露
種類
期末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（ %） 金額 計(jì)提比例
（ %）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 58,310,791.61 99.85% 45,829,793.01 78.60% 12,480,998.60
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 84,718.41 0.15% 84,718.41 100.00% 0.00
合計(jì) 58,395,510.02 100 45,914,511.42 78.63%
12,480,998.60
續(xù)：
種類 期初余額
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賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例（ %） 金額 計(jì)提比例
（ %）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 20,833,835.10 26.96 20,833,835.10 100.00 0.00
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 56,452,224.92 73.04 43,784,040.24 77.56 12,668,184.68
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 77,286,060.02 100.00 64,617,875.34 83.61% 12,668,184.68
其他應(yīng)收款分類的說明：
（ 1） 期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
無 （2
） 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡
期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（ %）
1 年以內(nèi) 6,819,724.43 321,447.02 5
1－2 年 3,187,629.20 637,525.84 20
2－3 年 6,865,235.66 3,432,617.83 50
3 年以上 41,438,202.32 41,438,202.32 100
合計(jì) 58,310,791.61 45,829,793.01
2． 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期沖回壞賬準(zhǔn)備金額 18,703,363.92 元。
3． 本報(bào)告期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款
無。
4． 其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款（原預(yù)付貨款轉(zhuǎn)入） 33,323,202.05 56,734,961.15
往來款 21,433,892.83 17,172,917.52
備用金 2,034,311.33 2,411,631.81
代墊款項(xiàng) 186,301.84 83,698.94
投標(biāo)保證金 477,203.62
押金 204,950.00
技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 59,000.00
其他 735,648.35 823,850.60
合計(jì) 58,395,510.02 77,286,060.02
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5． 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡
占其他應(yīng)收
款期末余額
的比例(%)
壞賬準(zhǔn)備
期末余額
第一名 預(yù)付原料款 8,829,353.02
1-2 年 2,944,000.00
2-3 年 3,198,781.50
3年以上 2,686,571.52
15.12% 4,874,762.27
第二名 預(yù)付原料款 6,898,815.47 3 年以上 11.81% 6,898,815.47
第三名 05 年保定股東欠款 5,287,049.20 3 年以上 9.05% 5,287,049.20
第四名 預(yù)付原料款 5,005,153.05 3 年以上 8.57% 5,005,153.05
第五名 預(yù)付原料款 4,983,296.14 3 年以上 8.53% 4,983,296.14
合計(jì) 31,003,666.88 53.09% 27,049,076.13
6． 涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
無。
注釋7． 存貨
1． 存貨分類
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 214,847,666.34 124,730.78 214,722,935.56 236,925,827.87 62,365.39 236,863,462.48
庫存商品 449,919,766.35 2,233,878.85 447,685,887.50 260,057,947.45 6,604,334.28 253,453,613.17
在產(chǎn)品 42,515,370.32 6,453,873.06 36,061,497.26 22,473,448.82 7,366,405.20 15,107,043.62
周轉(zhuǎn)材料 6,227,712.37 6,227,712.37 6,000,048.81 6,000,048.81
發(fā)出商品 60,072,239.86 60,072,239.86 39,551,441.71 39,551,441.71
委托加工物資 78.96 78.96 1,644,729.54 1,644,729.54
在途物資 6,965,199.71 6,965,199.71 12,505,766.67 12,505,766.67
合計(jì) 780,548,033.92 8,812,482.69 771,735,551.23 579,159,210.87 14,033,104.87 565,126,106.00
2． 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
存貨種類 期初余額
本期增加金額 本期減少金額
期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 62,365.39 62365.39 124,730.78
庫存商品 6,604,334.28 2,311,495.49 2,058,959.94 2,233,878.85
在產(chǎn)品 7,366,405.20 912,532.14 6,453,873.06
周轉(zhuǎn)材料
發(fā)出商品
委托加工物資
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存貨種類 期初余額
本期增加金額 本期減少金額
期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 其他
在途物資
合計(jì) 14,033,104.87 62,365.39 0.00 3,224,027.63 2,058,959.94 8,812,482.69
說明：存貨期末較期初余額增加 201,388,823.05 元,增長比例 34.77%，主要系本期納入新
設(shè)子公司盈氟金和，存貨增加所致。
注釋8． 其他流動資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
所得稅預(yù)繳稅額 4,102,239.48 23,893,271.63
增值稅留抵稅額 42,545,030.92 39,057,711.55
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 26,887,602.38 3,793,746.59
合計(jì) 73,534,872.78 66,744,729.77
其他流動資產(chǎn)的說明：其他流動資產(chǎn)期末余額較期初增加 6,790,143.01 元， 增加比例
10.17%， 主要系待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額增加所致。
注釋9． 發(fā)放貸款及墊款
1． 貸款按企業(yè)和個人分布情況列示如下：
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
企業(yè)貸款 194,630,000.00 101,680,000.00
個人貸款 56,378,000.00 100,695,000.00
發(fā)放貸款總額 251,008,000.00 202,375,000.00
減：貸款損失準(zhǔn)備 9,281,120.00 8,551,625.00
其中：單項(xiàng)計(jì)提數(shù) 0.00
組合計(jì)提數(shù) 9,281,120.00 8,551,625.00
發(fā)放貸款賬面價(jià)值 241,726,880.00 193,823,375.00
2． 貸款按擔(dān)保方式分布情況
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
信用貸款 10,000.00 4,050,000.00
保證貸款 221,168,000.00 189,075,000.00
抵押貸款 20,830,000.00 700,000.00
質(zhì)押貸款 9,000,000.00 8,550,000.00
發(fā)放貸款總額 251,008,000.00 202,375,000.00
減：貸款損失準(zhǔn)備 9,281,120.00 8,551,625.00
其中：單項(xiàng)計(jì)提數(shù) 0.00
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項(xiàng)目 期末余額 期初余額
組合計(jì)提數(shù) 9,281,120.00 8,551,625.00
發(fā)放貸款賬面價(jià)值 241,726,880.00 193,823,375.00
3． 逾期貸款
貸款分類
期末余額
逾期 1 天至 90
天（含 90 天）
逾期 90 天至 360 天
（含 360 天）
逾期 360 天至 3
年（含 3 年）
逾期 3 年
以上
合計(jì)
信用貸款
保證貸款 5,600,000.00 5,600,000.00
抵押貸款
質(zhì)押貸款
合計(jì) 5,600,000.00 5,600,000.00
續(xù)：
貸款分類
期初余額
逾期 1 天至 90
天（含 90 天）
逾期 90 天至 360
天（含 360 天）
逾期 360 天至 3
年（含 3 年）
逾期 3 年
以上
合計(jì)
信用貸款
保證貸款 5,600,000.00 5,600,000.00
抵押貸款
質(zhì)押貸款
合計(jì) 5,600,000.00 5,600,000.00
4． 貸款損失準(zhǔn)備
貸款分類
期末余額 期初余額
單項(xiàng)計(jì)提 組合計(jì)提 單項(xiàng)計(jì)提 組合計(jì)提
年初余額 8,551,625.00 7,103,300.00
本年計(jì)提 729,495.00 1,448,325.00
本年轉(zhuǎn)出
本年核銷
本年轉(zhuǎn)回
年末余額 9,281,120.00 8,551,625.00
5． 貸款及貸款減值準(zhǔn)備明細(xì)如下
貸款分類
期末余額
貸款金額 計(jì)提比例(%) 減值準(zhǔn)備 貸款凈值
正常類 245,408,000.00 1.50 3,681,120.00 241,726,880.00
關(guān)注類 3.00
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貸款分類
期末余額
貸款金額 計(jì)提比例(%) 減值準(zhǔn)備 貸款凈值
次級類 30.00
可疑類 60.00
損失類 5,600,000.00 100.00 5,600,000.00 0.00
合 計(jì) 251,008,000.00 9,281,120.00 241,726,880.00
發(fā)放貸款及墊款的說明：發(fā)放貸款及墊款期末余額較期初增加 47,903,505.00 元， 增加比
例為 24.72%， 主要系發(fā)放貸款業(yè)務(wù)增加所致。
注釋10． 可供出售金融資產(chǎn)
1． 可供出售金融資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目
期末余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 其他綜合收益
轉(zhuǎn)入 賬面價(jià)值
可供出售債務(wù)工具
可供出售權(quán)益工具 192,775,000.00 1,000,000.00 191,775,000.00
按公允價(jià)值計(jì)量 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
按成本計(jì)量 191,775,000.00 191,775,000.00
合計(jì) 192,775,000.00 1,000,000.00 191,775,000.00
續(xù)：
項(xiàng) 目 期初余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 其他綜合收益轉(zhuǎn)入 賬面價(jià)值
可供出售債務(wù)工具
可供出售權(quán)益工具 112,775,000.00 1,000,000.00 111,775,000.00
按公允價(jià)值計(jì)量 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
按成本計(jì)量 111,775,000.00 111,775,000.00
合計(jì) 112,775,000.00 1,000,000.00 111,775,000.00
2． 期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
權(quán)益工具的成本 1,000,000.00 1,000,000.00
累計(jì)計(jì)入其他綜合收益
的公允價(jià)值變動金額
減：已計(jì)提減值金額 1,000,000.00 1,000,000.00
公允價(jià)值 0.00 0.00
3． 期末按成本計(jì)量的權(quán)益工具
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被投資單位
在被投資
單位持股
比例(%)
賬面余額
期初余額 本期增加 本期減
少 期末余額
隆化縣三益礦業(yè)有限公司 30.00 375,000.00 375,000.00
隆化縣鑫發(fā)礦業(yè)有限責(zé)任公司 30.00 450,000.00 450,000.00
隆化縣金峰礦業(yè)有限公司 30.00 4,875,000.00 4,875,000.00
隆化縣匯鑫礦業(yè)有限責(zé)任公司 30.00 375,000.00 375,000.00
焦作中小企業(yè)擔(dān)保有限公司 0.18 1,000,000.00 1,000,000.00
北京和合正元科技咨詢有限公司 8.97 700,000.00 700,000.00
焦作中旅銀行股份有限公司 1.40 104,000,000.00 104,000,000.00
湖北長江智信新能源投資中心（有
限合伙）
30,000,000.00 30,000,000.00
天津市捷威動力工業(yè)有限公司 4.545 50,000,000.00 50,000,000.00
合計(jì) 111,775,000.00 80,000,000.00 191,775,000.00
續(xù)：
被投資單位
減值準(zhǔn)備 本期現(xiàn)金
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 紅利
隆化縣三益礦業(yè)有限公司
隆化縣鑫發(fā)礦業(yè)有限責(zé)任公司
隆化縣金峰礦業(yè)有限公司
隆化縣匯鑫礦業(yè)有限責(zé)任公司
焦作中小企業(yè)擔(dān)保有限公司
北京和合正元科技咨詢有限公司
焦作中旅銀行股份有限公司
湖北長江智信新能源投資中心（有
限合伙）
天津市捷威動力工業(yè)有限公司
合計(jì)
4． 報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
期初已計(jì)提減值金額 1,000,000.00 1,000,000.00
本年計(jì)提
其中：從其他綜合收益轉(zhuǎn)入
本年減少
其中：期后公允價(jià)值回升轉(zhuǎn)回
期末已計(jì)提減值金額 1,000,000.00 1,000,000.00
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可供出售金融資產(chǎn)的說明：可供出售金融資產(chǎn)賬面價(jià)值本期增加 80,000,000.00 元，主要
系公司本期出資 30,000,000.00 元投資湖北長江智信新能源投資中心（有限合伙） 股份和出資
50,000,000.00 元天津市捷威動力工業(yè)有限公司股份所致。
本公司向隆化縣三益礦業(yè)有限公司、隆化縣鑫發(fā)礦業(yè)有限責(zé)任公司、隆化縣金峰礦業(yè)有
限公司和隆化縣匯鑫礦業(yè)有限責(zé)任公司四家螢石礦業(yè)公司增資擴(kuò)股補(bǔ)充協(xié)議中規(guī)定，本公司
不參與上述四家螢石礦業(yè)公司的經(jīng)營管理、不參與分紅，但四家螢石公司的螢石粉產(chǎn)品需全
部銷售給本公司，價(jià)格以同等質(zhì)量產(chǎn)品市場價(jià)格的 2%給予優(yōu)惠。因此，本公司對上述四家
螢石礦業(yè)公司的投資按照可供出售金融資產(chǎn)成本計(jì)量模式核算。
注釋11． 長期股權(quán)投資
被投資單位 期初余額
本期增減變動
追加投資 減少投資 權(quán)益法確認(rèn)的投
資損益
其他綜合收
益調(diào)整
聯(lián)營企業(yè)
隆化縣金來礦業(yè)有限公司 15,135,031.39 0.00
敖漢旗景昌瑩石有限公司 20,869,868.22 -270,053.52
河南紅土創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資有限
公司
12,715,747.40 3,324,769.37
合計(jì) 48,720,647.01 3,054,715.85
續(xù)：
被投資單位
本期增減變動
期末余額 減值準(zhǔn)備
其他權(quán)益變 期末余額
動
宣告發(fā)放現(xiàn)
金股利或利
潤
計(jì)提減值準(zhǔn)
備 其他
聯(lián)營企業(yè)
隆化縣金來礦業(yè)有限公司 15,135,031.39
敖漢旗景昌瑩石有限公司 20,599,814.70
河南紅土創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資有限
公司
16,040,516.77
合計(jì) 51,775,362.86
注釋12． 投資性房地產(chǎn)
項(xiàng) 目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一. 賬面原值
1． 期初余額 1,147,182.84 1,259,461.05 2,406,643.89
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項(xiàng) 目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
2． 本期增加金額
外購
存貨\固定資產(chǎn)\在建
工程轉(zhuǎn)入
企業(yè)合并增加
股東投入
其他轉(zhuǎn)入
3． 本期減少金額
處置
其他轉(zhuǎn)出
4． 期末余額 1,147,182.84 1,259,461.05 2,406,643.89
二. 累計(jì)折舊（攤銷）
1． 期初余額 292,243.20 97,193.28 389,436.48
2． 本期增加金額 36,530.40 12,149.16 48,679.56
計(jì)提或攤銷 36,530.40 12,149.16 48,679.56
企業(yè)合并增加
其他轉(zhuǎn)入
3． 本期減少金額
處置
其他轉(zhuǎn)出
4． 期末余額 328,773.60 109,342.44 438,116.04
三. 減值準(zhǔn)備
1． 期初余額
2． 本期增加金額
計(jì)提
企業(yè)合并增加
其他轉(zhuǎn)入
3． 本期減少金額
處置
其他轉(zhuǎn)出
4． 期末余額
四. 賬面價(jià)值
1． 期末賬面價(jià)值 818,409.24 1,150,118.61 1,968,527.85
2． 期初賬面價(jià)值 854,939.64 1,162,267.77 2,017,207.41
注釋13． 固定資產(chǎn)原價(jià)及累計(jì)折舊
1． 固定資產(chǎn)情況
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項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 其他 合計(jì)
一、賬面原值合計(jì)
1． 期初余額 509,837,653.21 1,389,441,071.79 30,687,990.85 126,274,438.00 29,122,432.31 2,085,363,586.16
2． 本期增加金額 110,865,334.86 96,665,198.80 2,231,691.72 19,036,294.86 100,774.81 228,899,295.05
購置 10,695,641.95 11,501,760.17 1,512,385.47 17,166,996.37 41,789.56 40,918,573.52
在建工程轉(zhuǎn)入 11,668,402.14 58,568,621.24 1,554,919.06 71,791,942.44
企業(yè)合并增加
股東投入 88,501,290.77 26,594,817.39 719,306.25 314,379.43 58,985.25 116,188,779.09
融資租入
其他轉(zhuǎn)入
3． 本期減少金額 3,757,281.82 15,681,568.97 1,084,900.44 1,277,828.04 190,467.99 21,992,047.26
處置或報(bào)廢 4,165,776.12 679,952.00 803,358.25 5,649,086.37
融資租出
其他轉(zhuǎn)出 3,757,281.82 11,515,792.85 404,948.44 474,469.79 190,467.99 16,342,960.89
4． 期末余額 616,945,706.25 1,470,424,701.62 31,834,782.13 144,032,904.82 29,032,739.13 2,292,270,833.95
二、累計(jì)折舊
1． 期初余額 85,773,065.17 439,401,483.84 16,542,326.32 68,662,686.91 15,919,729.23 626,299,291.47
2． 本期增加金額 13,457,766.87 67,835,589.85 2,243,922.31 13,776,861.37 2,643,410.41 99,957,550.81
計(jì)提 13,457,766.87 67,835,589.85 2,243,922.31 13,776,861.37 2,643,410.41 99,957,550.81
企業(yè)合并增加
其他轉(zhuǎn)入
3． 本期減少金額 495,942.26 9,508,318.46 848,339.17 1,118,313.89 139,276.25 12,110,190.03
處置或報(bào)廢 1,198,005.02 644,638.15 261,279.46 2,103,922.63
融資租出
其他轉(zhuǎn)出 495,942.26 8,310,313.44 203,701.02 857,034.43 139,276.25 10,006,267.40
4． 期末余額 98,734,889.78 497,728,755.23 17,937,909.46 81,321,234.39 18,423,863.39 714,146,652.25
三、減值準(zhǔn)備
1． 期初余額 11,907,299.81 69,632.90 117,983.86 12,094,916.57
2． 本期增加金額
計(jì)提
企業(yè)合并增加
其他轉(zhuǎn)入
3． 本期減少金額
處置或報(bào)廢
融資租出
其他轉(zhuǎn)出
4． 期末余額 11,907,299.81 69,632.90 117,983.86 12,094,916.57
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項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 其他 合計(jì)
四、賬面價(jià)值合計(jì)
1． 期末賬面價(jià)值 518,210,816.47 960,788,646.58 13,827,239.77 62,593,686.57 10,608,875.74 1,566,029,265.13
2． 期初賬面價(jià)值 424,064,588.04 938,132,288.14 14,076,031.63 57,493,767.23 13,202,703.08 1,446,969,378.12
2． 期末未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)
項(xiàng) 目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
房屋及建筑物 154,044,146.38 原因系部分房屋建筑物沒有取得土地使用權(quán)屬證書，部分正在辦理中。
合 計(jì) 154,044,146.38
3． 固定資產(chǎn)的其他說明
子公司白銀中天化工有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)中抵押機(jī)器設(shè)備的原值 39,267,308.65 元，用
于開立銀行承兌匯票，詳見附注十三、（一） -2
注釋14． 在建工程
1． 在建工程情況
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項(xiàng)目
期末余額 期初余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
氟化學(xué)技術(shù)研發(fā)中心 9,311,111.11 9,311,111.11 138,737.91 138,737.91
氟硅酸制無水氫氟酸聯(lián)產(chǎn)白炭黑項(xiàng)目 14,334,336.72 14,334,336.72 12,411,811.99 12,411,811.99
年產(chǎn) 10000 噸含氟精細(xì)化學(xué)品項(xiàng)目 18,593,795.95 18,593,795.95 17,516,589.46 17,516,589.46
電子玻璃生產(chǎn)線建設(shè) 12,339,327.99 12,339,327.99 11,480,581.72 11,480,581.72
年產(chǎn) 3000 噸高純晶體六氟磷酸鋰項(xiàng)目 1,095,204.21 1,095,204.21 1,095,204.21 1,095,204.21
晶體六氟磷酸鋰項(xiàng)目 750,541.61 750,541.61 3,008,817.47 3,008,817.47
動力鋰電池高端新型添加劑項(xiàng)目 1 期 140,730,015.98 140,730,015.98 78,524,443.11 78,524,443.11
年產(chǎn) 20000 噸無水氯化鈣項(xiàng)目 0.00 0.00 9,525,040.15 9,525,040.15
30 萬套/年新能源汽車動力總成及配套項(xiàng)目 52,877,752.20 52,877,752.20 6,764,924.52 6,764,924.52
年產(chǎn) 50Kg 氟化石墨烯項(xiàng)目 294,961.12 294,961.12 0.00 0.00
年產(chǎn) 400 噸 FEC 生產(chǎn)線 5,744.87 5,744.87 0.00 0.00
一分廠設(shè)備改造項(xiàng)目 4,530,605.05 4,530,605.05 7,712,880.82 7,712,880.82
新增供熱系統(tǒng)改造 793,907.64 793,907.64 603,794.08 603,794.08
2000KW 儲能電站建設(shè)項(xiàng)目 104,660.09 104,660.09 0.00 0.00
年產(chǎn) 2000 噸電子級超純氟化鋰項(xiàng)目 59,378,728.04 59,378,728.04 47,547,052.26 47,547,052.26
干法升級年產(chǎn) 4 萬噸高性能無水氟化鋁配
套年產(chǎn) 6 萬噸無水氟化氫項(xiàng)目
0.00 0.00 23,579,766.61 23,579,766.61
撫順氟化鹽工程 43,949,548.06 43,949,548.06 43,949,548.06 43,949,548.06
年產(chǎn) 3 億 AH 能量型動力鋰離子電池組項(xiàng)目 265,872,418.64 265,872,418.64 227,837,784.35 227,837,784.35
年產(chǎn) 1.5G 瓦時動力鋰電子電池項(xiàng)目 34,672,145.89 34,672,145.89 5,053,230.32 5,053,230.32
設(shè)備燃?xì)忮仩t改造 137,613.85 137,613.85 1,746,384.98 1,746,384.98
HX6306YBEV 總裝流水線改造 102,187.28 102,187.28 102,187.28 102,187.28
路燈改造項(xiàng) 125,603.00 125,603.00 125,603.00 125,603.00
廠區(qū)西大門改造 930,060.45 930,060.45 325,469.87 325,469.87
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2*500KVA 箱式變電站 0.00 0.00 1,182,094.68 1,182,094.68
消防管道改造 0.00 0.00 116,216.22 116,216.22
解凍庫房改造 0.00 0.00 87,920.79 87,920.79
螢石成品輸送系統(tǒng)改造 1,491,075.07 1,491,075.07 480865.87 480,865.87
2#石膏渣冷卻爐改造 1,924,825.20 1,924,825.20 498681.78 498,681.78
MES 系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目 333,776.16 333,776.16 0.00 0.00
一、二、三、四分廠設(shè)備改造項(xiàng)目 104,351.47 104,351.47 0.00 0.00
生產(chǎn)調(diào)度大樓 163,722.64 163,722.64 0.00 0.00
新建 150 噸汽車衡及道路土建等工程 409,926.60 409,926.60 0.00 0.00
空壓站移位改造 141,510.77 141,510.77 0.00 0.00
一車間空壓機(jī)移位項(xiàng)目 1,723.84 1,723.84 0.00 0.00
3#排渣系統(tǒng)改造 245,805.19 245,805.19 0.00 0.00
水循環(huán)利用、生活污水處理項(xiàng)目 455,961.18 455,961.18 0.00 0.00
20 噸鍋爐脫硫項(xiàng)目 183,050.46 183,050.46 0.00 0.00
新建 1#、 2#原料庫項(xiàng)目 29,875.01 29,875.01 0.00 0.00
1#2#線螢石干粉上料改造項(xiàng)目 150,423.17 150,423.17 0.00 0.00
冰晶石提能擴(kuò)產(chǎn)改造項(xiàng)目 110,610.14 110,610.14 0.00 0.00
蒸汽改造項(xiàng)目 877,898.62 877,898.62 0.00 0.00
新辦公用房 6,092,571.43 6,092,571.43 0.00 0.00
沖壓焊裝改造 2 881,077.68 881,077.68 0.00 0.00
開云焊裝生產(chǎn)線 77,162.30 77,162.30 0.00 0.00
開云總裝生產(chǎn)線 2 8,963.74 8,963.74 0.00 0.00
合計(jì) 674,614,580.42 0.00 674,614,580.42 501,415,631.51 0.00 501,415,631.51
2． 重要在建工程項(xiàng)目本期變動情況
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 55 頁
工程項(xiàng)目名稱 期初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)入
固定資產(chǎn) 本期其他減少 期末余額
年產(chǎn) 3 億 AH 能量型動力鋰離子電池組項(xiàng)目 227,837,784.35 38,034,634.29 265,872,418.64
動力鋰電池高端新型添加劑項(xiàng)目 1 期 78,524,443.11 62,205,572.87 140,730,015.98
年產(chǎn) 2000 噸電子級超純氟化鋰項(xiàng)目 47,547,052.26 11,831,675.78 59,378,728.04
撫順氟化鹽工程 43,949,548.06 43,949,548.06
干法升級年產(chǎn) 4 萬噸高性能無水氟化鋁配套年產(chǎn) 6 萬噸
無水氟化氫項(xiàng)目
23,579,766.61 3,477,056.43 27,056,823.04 0.00
年產(chǎn) 10000 噸含氟精細(xì)化學(xué)品項(xiàng)目 17,516,589.46 1,077,206.49 18,593,795.95
氟硅酸制無水氫氟酸聯(lián)產(chǎn)白炭黑項(xiàng)目 12,411,811.99 1,922,524.73 14,334,336.72
電子玻璃生產(chǎn)線建設(shè) 11,480,581.72 858,746.27 12,339,327.99
年產(chǎn) 20000 噸無水氯化鈣項(xiàng)目 9,525,040.15 4,586,551.11 14,111,591.26 0.00
冰晶石提能擴(kuò)產(chǎn)改造項(xiàng)目 110,610.14 110,610.14
蒸汽改造項(xiàng)目 877,898.62 877,898.62
MES 系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目 333,776.16 333,776.16
一、二、三、四分廠設(shè)備改造項(xiàng)目 104,351.47 104,351.47
一分廠設(shè)備改造項(xiàng)目 7,712,880.82 9,586,680.18 12,768,955.95 4,530,605.05
年產(chǎn) 1.5G 瓦時動力鋰電子電池項(xiàng)目 5,053,230.32 29,618,912.57 34,672,142.89
合計(jì) 485,138,728.85 164,626,197.11 53,937,370.25 595,827,555.71
續(xù)：
工程項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù)
(萬元)
工程投入占預(yù)算比
例(%) 工程進(jìn)度(%) 利息資本化累計(jì)金 額 其中：本期利息資本化金 額 本期利息資本 化率(%) 資金來源
年產(chǎn) 3 億 AH 能量型動力鋰離子電池組項(xiàng)目 60,125.20 9.88% 9.88% 募集資金
動力鋰電池高端新型添加劑項(xiàng)目 1 期 30,084.09 14.61% 14.61% 自籌
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工程項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù)
(萬元)
工程投入占預(yù)算比
例(%) 工程進(jìn)度(%) 利息資本化累計(jì)金 額 其中：本期利息資本化金 額 本期利息資本 化率(%) 資金來源
年產(chǎn) 2000 噸電子級超純氟化鋰項(xiàng)目 13,723.00 0.00% 0.00% 自籌
撫順氟化鹽工程 25,830.00 7.20% 7.20% 自籌
年產(chǎn) 10000 噸含氟精細(xì)化學(xué)品項(xiàng)目 18,168.00 6.79% 6.79% 自籌
氟硅酸制無水氫氟酸聯(lián)產(chǎn)白炭黑項(xiàng)目 1,400.00 0.00% 0.00% 自籌
電子玻璃生產(chǎn)線建設(shè) 3,000.00 0.37% 100.00% 自籌
一分廠設(shè)備改造項(xiàng)目 2,153.00 0.00% 100.00% 自籌
合計(jì) 154,483.29
在建工程的說明：在建工程期末余額較期初增加 173,198,948.91 元，增加比例為 34.54 %，主要系本期項(xiàng)目投入增加所致。
注釋15． 工程物資
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項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
專用材料 8,643.17 32,699.54
專用設(shè)備 14,659,383.03 27,571,049.64
合計(jì) 14,668,026.20 27,603,749.18
注釋16． 無形資產(chǎn)
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 專有技術(shù) 軟件 其他 合計(jì)
一、 賬面原值合計(jì)
1． 期初余額 60,542,023.87 77,472,680.49 2,025,851.39 25,902.91 140,066,458.66
2． 本期增加金額 22,234,537.66 582,159.16 1,618,749.97 24,435,446.79
購置 9,845,000.00 582,159.16 10,427,159.16
內(nèi)部研發(fā)
企業(yè)合并增加
股東投入 12,389,537.66 1,618,749.97 14,008,287.63
其他轉(zhuǎn)入
3． 本期減少金額 377,477.72 377,477.72
處置 377,477.72 377,477.72
其他轉(zhuǎn)出
4． 期末余額 82,776,561.53 77,472,680.49 2,230,532.83 1,644,652.88 164,124,427.73
二、累計(jì)攤銷
1． 期初余額 4,876,342.22 10,181,711.77 1,741,437.59 3,237.90 16,802,729.48
2． 本期增加金額 635,411.23 2,932,978.04 183,327.18 14,455.73 3,766,172.18
計(jì)提 635,411.23 2,932,978.04 183,327.18 14,455.73 3,766,172.18
企業(yè)合并增加
其他轉(zhuǎn)入
3． 本期減少金額 377,477.72 377,477.72
處置 377,477.72 377,477.72
其他轉(zhuǎn)出
4． 期末余額 5,511,753.45 13,114,689.81 1,547,287.05 17,693.63 20,191,423.94
三、減值準(zhǔn)備
1． 期初余額
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項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 專有技術(shù) 軟件 其他 合計(jì)
2． 本期增加金額
計(jì)提
企業(yè)合并增加
其他轉(zhuǎn)入
3． 本期減少金額
處置
其他轉(zhuǎn)出
4． 期末余額
四、賬面價(jià)值合計(jì)
1． 期末賬面價(jià)值 77,264,808.08 64,357,990.68 683,245.78 1,626,959.25 143,933,003.79
2． 期初賬面價(jià)值 55,665,681.65 67,290,968.72 284,413.80 22,665.01 123,263,729.18
注釋17． 開發(fā)支出
項(xiàng) 目 期初余額
本期增加 本期轉(zhuǎn)出數(shù)
期末余額
內(nèi)部開發(fā)支出 其他 計(jì)入當(dāng)期損益 確認(rèn)為無形資產(chǎn)
互聯(lián)網(wǎng)+智能制造
平臺研發(fā)
3,444,011.89 3,444,011.89
K21（四驅(qū)）純電動
汽車的研發(fā)
5,831,830.69
5,831,830.69
L11 低速電動車的
研發(fā)
875,720.52
875,720.52
N21 輕卡純電動汽
車的研發(fā)
787,459.43
787,459.43
M21 純電動廂式貨
車的研發(fā)
693,674.67
693,674.67
卡薩 K11 電動汽車
項(xiàng)目
248,752.24
248,752.24
合計(jì) 3,444,011.89 8,437,437.55 11,881,449.44
注釋18． 商譽(yù)
1． 商譽(yù)賬面原值
被投資單位名稱或形
成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
河南省有色金屬工業(yè)
有限公司 638,818.94 638,818.94
河北紅星汽車制造有
限公司 15,357,960.64 15,357,960.64
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被投資單位名稱或形
成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
合 計(jì) 15,996,779.58 15,996,779.58
2． 商譽(yù)減值準(zhǔn)備
被投資單位名稱或形
成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額
本期增加 本期減少
期末余額
計(jì)提 處置
河南省有色金屬工業(yè)
有限公司
河北紅星汽車制造有
限公司
合 計(jì)
商譽(yù)減值測試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
商譽(yù)系本公司于以前年度非同一控制下的企業(yè)合并形成。資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對商譽(yù)進(jìn)
行減值測試，在預(yù)計(jì)投入成本可回收金額時，采用了與商譽(yù)有關(guān)的資產(chǎn)組合來預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金
流量現(xiàn)值。即依據(jù)管理層制定的未來五年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值。超過該五年期的
現(xiàn)金流量采用 2%的估計(jì)增長率作出推算，管理層采用能夠反映相關(guān)資產(chǎn)組和資產(chǎn)組組合的
特定風(fēng)險(xiǎn)的稅前利率河南省有色金屬工業(yè)有限公司為 7.97%， 河北紅星汽車制造有限公司為
8.07%。
經(jīng)測試，公司管理層預(yù)計(jì)報(bào)告期內(nèi)，商譽(yù)無需計(jì)提減值準(zhǔn)備。
注釋19． 長期待攤費(fèi)用
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額
土地租賃費(fèi) 5,655,949.78 63,550.02 5,592,399.76
房屋裝修費(fèi)等 6,020,636.69 2,044,431.61 726,145.26 85,567.38 7,253,355.66
合計(jì) 11,676,586.47 2,044,431.61 789,695.28 85,567.38 12,845,755.42
長期待攤費(fèi)用的說明：長期待攤費(fèi)用期末余額較期初增加 1,169,168.95 元，增加比例為
10.01%，主要系房屋裝修費(fèi)增加所致。
注釋20． 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1.未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目
期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 115,518,302.67 18,626,759.15 124,138,772.07 19,781,482.00
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項(xiàng)目
期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
應(yīng)付職工薪酬 1,066,115.03 167,717.25 2,791,511.57 418,726.74
預(yù)提費(fèi)用 16,534,278.11 2,480,141.72 15,635,362.87 2,365,205.14
預(yù)計(jì)負(fù)債 15,000,000.00 2,250,000.00
可抵扣虧損 1,000,000.00 150,000.00 2,051,088.83 307,663.33
合計(jì) 134,118,695.81 21,424,618.12 159,616,735.34 25,123,077.21
2. 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
項(xiàng)目
期末余額 期初余額
應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負(fù)債
計(jì)提實(shí)際未收到的利息 2,437,764.99 609,441.25 931,318.08 232,829.52
合計(jì) 2,437,764.99 609,441.25 931,318.08 232,829.52
注釋21． 其他非流動資產(chǎn)
類別及內(nèi)容 期末余額 期初余額
預(yù)付工程款、設(shè)備款 107,645,312.68 61,640,404.40
預(yù)付土地款等 57,908,580.03 64,897,823.81
不動產(chǎn)待抵扣增值稅 4,622,874.05 1,123,638.95
合計(jì) 170,176,766.76 127,661,867.16
注釋22． 短期借款
1． 短期借款分類
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
信用借款 414,000,000.00 213,000,000.00
保證借款 403,000,000.00 350,000,000.00
合計(jì) 817,000,000.00 563,000,000.00
短期借款分類的說明： 信用借款 41,400.00 萬元系（ 1）公司在民生銀行鄭州文化路支行借
款 5000 萬元，借款期限 2016 年 10 月 11 日-2017 年 8 月 2 日，利率 4.35%；（ 2）公司在工行
焦作市民主路支行借款 4900 萬元，借款期限 2016 年 10 月 1 日-2017 年 9 月 26 日，利率 3.915%；
（ 3）公司在建行中站支行借款 5000 萬元，借款期限 2016 年 10 月 8 日-2017 年 10 月 17 日，
利率 4.35%； (4）公司在工行焦作民主路支行借款三筆，借款金額分別為 4000 萬元、 4000 萬
元、 5000 萬元，借款期限分別為 2017 年 2 月 16 日-2018 年 2 月 15 日， 2017 年 2 月 17 日-2018
年 2 月 17 日， 2017 年 4 月 7 日-2018 年 3 月 21 日，利率分別為 3.915%， 3.915%,4.35%;(5)公
司在工行民主路支行借款 2000 萬元，借款期限 2017 年 6 月 9 日-2018 年 5 月 31 日，借款利率
4.35%；（ 6）公司在建行中站支行借款 10000 萬元，借款期限 2017 年 6 月 19 日-2018 年 6 月
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18 日，借款利率 4.5675%；（ 7）子公司白銀中天向中核集團(tuán)借款 1500 萬；
保證借款 40,300.00 萬元系（ 1）公司在中信銀行焦作分行借款 5000 萬元，借款期限 2016
年 11 月 30 日-2017 年 9 月 28 日，利率 4.35%，由李世江個人擔(dān)保；（ 2）公司在洛陽銀行焦作
長恩路支行借款 5000 萬元，借款期限 2016 年 10 月 13 日-2017 年 10 月 12 日，利率 4.35%，
由李世江、侯紅軍、李云峰、李凌云個人擔(dān)保；（ 3）公司在招行南陽路支行借款 5000 萬元，
借款期限 2016 年 10 月 27 日-2017 年 10 月 27 日，利率 4.35%，由李世江個人擔(dān)保；（ 4）公司
在洛陽銀行焦作長恩路支行借款 5500 萬元，借款期限 2016 年 11 月 26 日-2017 年 11 月 24 日，
利率 4.35%，由李世江、侯紅軍、李云峰、李凌云個人擔(dān)保；（ 5）公司在招行南陽路支行借款
10000 萬元，借款期限 2017 年 6 月 13 日-2018 年 4 月 13 日，利率 5.0025%，由李世江個人擔(dān)
保；（ 6）公司在中原銀行焦作分行借款 9800 萬元，借款期限 2017 年 6 月 1 日-2018 年 6 月 1
日，利率 4.785%，由李世江個人擔(dān)保。
2． 已逾期未償還的短期借款
無。
注釋23． 應(yīng)付票據(jù)
種 類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 117,593,051.28 96,320,769.79
商業(yè)承兌匯票
合計(jì) 117,593,051.28 96,320,769.79
應(yīng)付票據(jù)的說明：應(yīng)付票據(jù)期末余額較期初增加 21,272,281.49 元， 增加比例為 22.08%，
主要系票據(jù)結(jié)算量增加所致。
注釋24． 應(yīng)付賬款
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
材料款 385,516,934.16 281,557,837.40
設(shè)備款 95,775,971.25 104,487,006.27
工程款 94,868,599.36 71,431,557.48
備件 37,678,255.16 33,913,276.67
維修費(fèi)用 2,169,353.45 2,553,231.25
其他 6,119,693.41 7,397,639.41
合計(jì) 622,128,806.79 501,340,548.48
賬齡超過一年的重要應(yīng)付賬款
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 62 頁
單位名稱 期末余額 賬齡 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)原因
第一名 4,230,000.00 1-2 年 標(biāo)準(zhǔn)化廠房暫估款
第二名 3,838,092.00 3 年以上 合同未執(zhí)行完
第三名 3,685,831.06 1-2 年 材料未驗(yàn)收
第四名 2,872,000.00 1-2 年 材料未驗(yàn)收
第五名 2,794,300.00 1-2 年 合同未執(zhí)行完
合計(jì) 17,420,223.06
應(yīng)付賬款的說明：應(yīng)付賬款期末余額較期初增加 120,788,258.31 元，增加比例為 24.09%，
主要系公司材料采購增加以及工程投入增加，對應(yīng)的應(yīng)付材料、設(shè)備、工程款增加所致。
注釋25． 預(yù)收款項(xiàng)
預(yù)收賬款情況
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 42,620,574.83 30,226,119.27
1-2 年（含 2 年） 1,166,363.05 1,135,559.15
2-3 年（含 3 年） 32,140.00 35,180.00
3 年以上 58,826.43 73,322.89
合計(jì) 43,877,904.31 31,470,181.31
注釋26． 應(yīng)付職工薪酬
1． 應(yīng)付職工薪酬列示
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 34,512,387.94 128,224,683.81 135,867,129.59 26,869,942.16
離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 1,797,946.68 9,319,874.49 11,082,971.59 34,849.58
合計(jì) 36,310,334.62 137,544,558.30 146,950,101.18 26,904,791.74
2． 短期薪酬列示
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 33,022,763.39 108,944,169.43 116,183,365.07 25,783,567.75
職工福利費(fèi) 11,015,036.45 11,015,036.45 0.00
社會保險(xiǎn)費(fèi) 77.55 3,905,937.45 4,115,385.50 -209,370.50
其中：基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) -3,618.42 3,142,265.41 3,261,176.91 -122,529.92
補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn) -52,526.00 5,270.00 -57,796.00
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 1,796.83 604,608.31 631,474.92 -25,069.78
生育保險(xiǎn)費(fèi) 1,899.14 211,589.73 217,463.67 -3,974.80
住房公積金 638,222.21 2,061,740.50 2,457,846.32 242,116.39
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 63 頁
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 851,324.79 2,241,811.70 2,095,496.25 997,640.24
短期累積帶薪缺勤 0.00 0.00 0.00
短期利潤（獎金）分享計(jì)劃 0.00 0.00 0.00
其他短期薪酬 55,988.28 0.00 55,988.28
合 計(jì) 34,512,387.94 128,224,683.81 135,867,129.59 26,869,942.16
3． 設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,798,538.21 8,865,411.63 10,636,988.17 26,961.67
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) -591.53 454,462.86 445,983.42 7,887.91
合計(jì) 1,797,946.68 9,319,874.49 11,082,971.59 34,849.58
注釋27． 應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 3,026,523.15 7,585,720.32
營業(yè)稅
企業(yè)所得稅 4,248,700.75 1,716,323.72
個人所得稅 1,725,271.74 274,062.28
城市維護(hù)建設(shè)稅 223,015.86 622,473.95
房產(chǎn)稅 1,146,143.82 920,861.56
土地使用稅 10,364,172.72 9,164,570.89
教育費(fèi)附加 95,578.21 274,532.59
印花稅 204,749.48 442,733.34
地方教育費(fèi)附加 61,130.58 153,723.15
其他 66,256.96
合計(jì) 21,161,543.27 21,155,001.80
注釋28． 應(yīng)付股利
項(xiàng)目 期末余額 期初余額 超過一年未支付原因
普通股股利 1,041,768.01 1,041,768.01
合計(jì) 1,041,768.01 1,041,768.01
應(yīng)付股利的說明：為本公司的子公司白銀中天化工有限責(zé)任公司尚未支付給少數(shù)股東的分
紅。
注釋29． 其他應(yīng)付款
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1． 按款項(xiàng)性質(zhì)列示的其他應(yīng)付款
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
限制性股票回購義務(wù) 23,351,310.00 48,997,440.00
預(yù)提費(fèi)用 6,307,307.71 13,773,450.18
原紅星廠清算組 5,802,000.00 5,802,000.00
往來款 136,510,078.80 5,735,262.99
保證金 4,162,627.71 4,610,927.71
代墊款項(xiàng) 464,149.95 2,080,645.77
運(yùn)費(fèi) 10,597,479.28 1,852,481.22
保證金 1,041,359.71
房租 397,396.83
其他 3,753,860.81 15,214,927.70
合計(jì) 190,948,814.26 99,505,892.11
2． 賬齡超過一年的重要其他應(yīng)付款
單位名稱 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
第一名 23,351,310.00 未到結(jié)算期
第二名 5,802,000.00 05 年破產(chǎn)重組時欠款
第三名 574,055.70 未到結(jié)算期
第四名 545,387.95 未到結(jié)算期
第五名 397,350.00 未到結(jié)算期
合計(jì) 30,670,103.65
注釋30． 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長期借款 54,600,000.00 54,600,000.00
合計(jì) 54,600,000.00 54,600,000.00
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債的說明：為長期借款重分類轉(zhuǎn)入。
注釋31． 長期借款
長期借款分類
借款類別 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 72,000,000.00 76,800,000.00
擔(dān)保借款 1,023,000,000.00 683,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 122,500,000.00
合計(jì) 1,215,000,000.00 882,300,000.00
長期借款分類的說明： 1、 質(zhì)押借款 7,200.00 萬元，系公司與焦作中旅銀行股份有限公司
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簽訂股權(quán)質(zhì)押合同，將其持有的子公司河北紅星汽車制造有限公司股權(quán)質(zhì)押給焦作中旅銀行股
份有限公司，借款 9,600 萬元，年利率以基準(zhǔn)利率加浮動幅度確定，浮動幅度為 10%，借款期
限 60 個月，同時由子公司多氟多（焦作）新能源科技有限公司提供擔(dān)保。
2、擔(dān)保借款中向交通銀行焦作分行借款 3 億元，期限為 2016 年 10 月 25 日至 2018 年 10
月 23 日，約定利率為 4.75%。本期轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 2,000.00 萬元，期末余額
27,000.00 萬元。該筆借款由公司董事長李世江先生、副總經(jīng)理李云峰先生提供擔(dān)保。
擔(dān)保借款 20,000.00 萬元， 2015 年 12 月 29 日，國開發(fā)展基金有限公司與焦作市城鄉(xiāng)投
資發(fā)展有限公司簽署投資合同， 2016 年 3 月 21 日，焦作市城鄉(xiāng)投資發(fā)展有限公司與焦作市
中財(cái)投資有限公司簽署投資合同， 2016 年 4 月 15 日，焦作市中財(cái)投資有限公司與本公司簽
署投資合同，焦作市城鄉(xiāng)投資發(fā)展有限公司和焦作市中財(cái)投資有限公司分別以直接承接和間接
承接的方式，完成國開發(fā)展基金有限公司向本公司投資 2 億元，用于年產(chǎn) 30 萬套新能源汽
車動力總成及配套項(xiàng)目建設(shè)。期限為 2015 年 12 月 29 日到 2025 年 12 月 28 日，約定利
率為 1.20%，每年 6 月 30 日前支付投資收益。協(xié)議約定，項(xiàng)目建設(shè)期為 2015 年 12 月 29 日至
2017 年 12 月 29 日，期間不收取收益，于 2017 年 12 月 29 日一次性收取。本公司分別為投資
方國開基金和資金承接方焦作市城鄉(xiāng)投資發(fā)展有限公司和焦作市中財(cái)投資有限公司提供了按
時還款履約保證。
擔(dān)保借款 20,300.00 萬元，該借款由本公司、中國農(nóng)發(fā)重點(diǎn)建設(shè)基金有限公司、多氟多（焦
作）新能源科技有限公司、焦作市中站區(qū)人民政府共同簽訂。由中國農(nóng)發(fā)重點(diǎn)建設(shè)基金有限公
司以人民幣 20,300.00 萬元向子公司多氟多（焦作）新能源科技有限公司進(jìn)行增資，再由子公
司將該筆資金用于本公司“年產(chǎn) 30 萬套新能源汽車動力總成及配套項(xiàng)目”建設(shè)，相應(yīng)項(xiàng)目建
設(shè)期為 2016 年 6 月至 2020 年 12 月，利率為 1.20%，項(xiàng)目期內(nèi)可不收取利息。到期后公司負(fù)
有回購其所持多氟多（焦作）新能源科技有限公司股份的義務(wù),本公司為多氟多（焦作）新能
源科技有限公司提供了按時還款履約保證。
擔(dān)保借款 5,000.00 萬元，為公司向廣發(fā)銀行股份有限公司焦作分行借款，期限為 2017 年
2 月 23 日至 2019 年 2 月 22 日，約定利率為 4.75%，該筆借款由公司董事長李世江先生提供擔(dān)
保。
擔(dān)保借款 10,000.00 萬元，為公司向中國進(jìn)出口銀行河南省分行借款，期限為 2017 年 3 月
31 日至 2019 年 3 月 30 日，約定利率為 2.65%，該筆借款由公司董事長李世江先生提供擔(dān)保。
擔(dān)保借款 20,000.00 萬元，為公司向中國進(jìn)出口銀行河南省分行借款，期限為 2017 年 3 月
31 日至 2019 年 3 月 30 日，約定利率為 5.225%，該筆借款由公司董事長李世江先生提供擔(dān)保。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 66 頁
3、信用借款 4,000.00 萬元為焦作中旅銀行股份有限公司借款，期限 2016 年 01 月 29 日至
2019 年 01 月 28 日，約定利率為 4.75%。
信用借款 2,000 萬元，為國開發(fā)展基金有限公司對本公司子公司多氟多（焦作）新能源科
技有限公司進(jìn)行增資，每年按照固定收益分紅，期限為 10 年，到期后公司負(fù)有回購其所持多
氟多（焦作）新能源科技有限公司股份的義務(wù)，公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面將此項(xiàng)業(yè)務(wù)按“明股
實(shí)債”處理。
信用借款 6,000 萬元，為中原股權(quán)投資管理有限公司對本公司子公司多氟多（焦作）新能
源科技有限公司進(jìn)行增資，每年按照固定收益分紅，期限為 10 年，到期后公司負(fù)有回購其所
持多氟多（焦作）新能源科技有限公司股份的義務(wù)，公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面將此項(xiàng)業(yè)務(wù)按“明
股實(shí)債”處理。
注釋32． 專項(xiàng)應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
中站區(qū)動力園工程資金 2,093,000.00 2,093,000.00 政府投入
補(bǔ)償款
合計(jì) 2,093,000.00 2,093,000.00
注釋33． 預(yù)計(jì)負(fù)債
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 形成原因
仲裁 15,000,000.00 仲裁事項(xiàng)預(yù)計(jì)損失
售后服務(wù)費(fèi) 185,737.01 166,516.08 紅星汽車公司的售后服務(wù)費(fèi)
合計(jì) 185,737.01 15,166,516.08
預(yù)計(jì)負(fù)債說明： 仲裁事項(xiàng)詳見附注十三、（二）。
注釋34． 遞延收益
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助 76,203,733.30 616,000.00 10,460,968.96 66,358,764.34
與收益相關(guān)政府補(bǔ)助
合計(jì) 76,203,733.30 616,000.00 10,460,968.96 66,358,764.34
與政府補(bǔ)助相關(guān)的遞延收益
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額
本期新增補(bǔ)
助金額
本期計(jì)入營
業(yè)外收入金
額
其他
變動
期末余額
與資產(chǎn)相關(guān)
/與收益相
關(guān)
年產(chǎn) 200T 六氟磷酸鋰項(xiàng)目 2,373,624.79 279,249.29 2,094,375.50 與資產(chǎn)相關(guān)
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負(fù)債項(xiàng)目 期初余額
本期新增補(bǔ)
助金額
本期計(jì)入營
業(yè)外收入金
額
其他
變動
期末余額
與資產(chǎn)相關(guān)
/與收益相
關(guān)
年產(chǎn) 200T 六氟磷酸鋰市級工業(yè)結(jié)構(gòu)
調(diào)整貼息
402,500.00 92,000.00 310,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 6 萬噸高性能無機(jī)氟化物清潔生
產(chǎn)示范項(xiàng)目
2,379,999.86 2,379,999.86 0.00 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 10000 噸再生冰晶石項(xiàng)目 2,721,666.81 2,721,666.81 0.00 與資產(chǎn)相關(guān)
千噸級六氟磷酸鋰研發(fā)項(xiàng)目 1,183,333.19 116,666.71 1,066,666.48 與資產(chǎn)相關(guān)
鋰離子電池全產(chǎn)業(yè)鏈電解質(zhì)開發(fā) 2,941,999.98 320,080.16 2,621,919.82 與資產(chǎn)相關(guān)
鋰離子電池關(guān)鍵材料千噸級晶體六氟
磷酸鋰研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
7,233,333.45 863,207.60 6,370,125.85 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 1000 噸鋰離子電池用高性能晶
體六氟磷酸鋰項(xiàng)目
11,224,666.67 953,440.68 10,271,225.99 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 5000T 電子級氫氟酸項(xiàng)目 4,400,000.04 274,999.94 4,125,000.10 與資產(chǎn)相關(guān)
超凈高純電子級氫氟酸項(xiàng)目 9,154,441.64 652,583.92 8,501,857.72 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 1000 噸高純晶體六氟磷酸鋰項(xiàng)
目
7,311,666.71 409,999.98 6,901,666.73 與資產(chǎn)相關(guān)
超凈高純電子級氫氟酸研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 4,516,666.65 323,774.05 4,192,892.60 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 3100 噸含氟藥物中間體項(xiàng)目 1,159,166.71 64,999.98 1,094,166.73 與資產(chǎn)相關(guān)
非織布基鋰離子電池隔膜研制開發(fā) 941,666.71 50,000.00 891,666.71 與資產(chǎn)相關(guān)
自主創(chuàng)新和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)資金 6,000,000.00 300,000.00 5,700,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 1 萬噸超大規(guī)模集成電路用電子
化學(xué)品（先進(jìn)制造業(yè)）
1,830,000.00 91,500.00 1,738,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
氟化石墨烯合成研發(fā)及示范應(yīng)用
研究項(xiàng)目 1,500,000.00 1,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 1 億 AH 動力鋰離子電池項(xiàng)目 7,750,000.09 499,999.98 7,250,000.11 與資產(chǎn)相關(guān)
氟資源綜合利用 525,000.00 45,000.00 480,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
燃?xì)忮仩t改造補(bǔ)貼款 654,000.00 21,800.00 632,200.00 與資產(chǎn)相關(guān)
政府工業(yè)發(fā)展資金 616,000.00 616,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
合計(jì) 76,203,733.30 616,000.00 10,460,968.96 66,358,764.34
注釋35． 股本
項(xiàng) 目 期初余額
本期變動增（ +） 減（ －）
發(fā)行新 期末余額
股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 628,105,387.00 -405,000.00 -405,000.00 627,700,387.00
注釋36． 資本公積
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 68 頁
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價(jià) 1,216,570,918.44 59,829,840.29 1,142,100.00 1,275,258,658.73
其他資本公積 61,696,929.65 2,205,112.05 58,950,296.84 4,951,744.86
（ 1）被投資單位除凈損益、其他
綜合收益外所有者權(quán)益其他變動 746,223.65 0.00 0.00 746,223.65
（ 2）未行權(quán)的股份支付 60,950,706.00 2,205,112.05 58,950,296.84 4,205,521.21
合計(jì) 1,278,267,848.09 62,034,952.34 60,092,396.84 1,280,210,403.59
資本公積的說明：
（ 1）股本溢價(jià)本期增加 59,829,840.29 元，其中增加 14,860,487.05 元，由于公司向激勵對
象定向發(fā)行的限制性股票第一期、第二期行權(quán)，股權(quán)激勵成本從其他資本公積--未行權(quán)的股份
支付轉(zhuǎn)入股本溢價(jià)；另外增加 34,244,413.52 元為多氟多投資河北紅星的溢價(jià)。股本溢價(jià)本期
減少 1,142,100.00 元， 由于公司注銷邢金勇等 6 人限制性股票。
注釋37． 庫存股
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
具有回購義務(wù)限制性股票 48,997,440.00 25,646,130.00 23,351,310.00
合 計(jì) 48,997,440.00 25,646,130.00 23,351,310.00
庫存股的說明：庫存股期末余額較期初減少 25,646,130.00 元,減少比例為 52.34%，系第二
期限制性股票解鎖 30%后， 限制性股票回購義務(wù)注銷引起庫存股減少所致。
注釋38． 其他綜合收益
項(xiàng)目 期初余額
本期發(fā)生額
期末余
額
本期所得
稅前發(fā)生
額
減： 前
期計(jì)入
其他綜
合收益
當(dāng)期轉(zhuǎn)
入損益
減： 所
得稅費(fèi)
用/其他
綜合收
益
稅后歸屬
于母公司
稅后歸
屬于少
數(shù)股東
一、以后不能重分類進(jìn)損益
的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動
2.權(quán)益法核算的在被投資單
位以后會計(jì)期間不能重分類
進(jìn)損益的其他綜合收益中所
享有的份額
二、以后將重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益 1,360.92 -1,273.44 -1,086.12 -187.32 274.80
1.權(quán)益法核算的在被投資單
位以后會計(jì)期間在滿足規(guī)定
條件時將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益中所享有的份額
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 69 頁
項(xiàng)目 期初余額
本期發(fā)生額
期末余
額
本期所得
稅前發(fā)生
額
減： 前
期計(jì)入
其他綜
合收益
當(dāng)期轉(zhuǎn)
入損益
減： 所
得稅費(fèi)
用/其他
綜合收
益
稅后歸屬
于母公司
稅后歸
屬于少
數(shù)股東
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動形成的利得或損失
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)的利得或
損失
4.現(xiàn)金流量套期利得或損失
的有效部分
5.外幣報(bào)表折算差額 1,360.92 -1,273.44 -1,086.12 -187.32 274.80
其他綜合收益合計(jì) 1,360.92 -1,273.44 -1,086.12 -187.32 274.80
注釋39． 盈余公積
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 100,579,212.84 100,579,212.84
任意盈余公積
合 計(jì) 100,579,212.84 100,579,212.84
注釋40． 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 626,780.64 626,780.64
合 計(jì) 626,780.64 626,780.64
注釋41． 未分配利潤
項(xiàng) 目 金 額 提取或分配比例(%)
調(diào)整前上期末未分配利潤 650,229,867.25 ―
調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） ―
調(diào)整后期初未分配利潤 650,229,867.25 ―
加： 本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 150,830,830.58 ―
減：提取法定盈余公積 10.00
提取任意盈余公積
提取儲備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
提取職工獎福基金
應(yīng)付普通股股利 94,155,058.05
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項(xiàng) 目 金 額 提取或分配比例(%)
轉(zhuǎn)為股本的普通股股利
優(yōu)先股股利
對股東的其他分配 2,312,866.66
利潤歸還投資
其他利潤分配 354,116.93
加：盈余公積彌補(bǔ)虧損
結(jié)轉(zhuǎn)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)
所產(chǎn)生的變動
所有者權(quán)益其他內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
期末未分配利潤
704,238,656.19
注釋42． 營業(yè)收入和營業(yè)成本
項(xiàng) 目
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 1,504,087,043.47 1,132,916,901.56 1,255,858,720.80 713,460,171.13
其他業(yè)務(wù) 26,548,573.26 14,605,809.71 17,340,850.02 12,009,933.62
合計(jì) 1,530,635,616.73 1,147,522,711.27 1,273,199,570.82 725,470,104.75
注釋43． 利息收入
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
發(fā)放貸款及墊款利息收入 10,315,575.56 5,694,330.29
合計(jì) 10,315,575.56 5,694,330.29
注釋44． 手續(xù)費(fèi)及傭金支出
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
手續(xù)費(fèi) 1,949.51 1,862.80
合計(jì) 1,949.51 1,862.80
注釋45． 稅金及附加
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 782.60 342,713.29
城市維護(hù)建設(shè)稅 3,592,237.85 2,491,554.69
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項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
教育費(fèi)附加 1,605,315.66 1,080,679.66
關(guān)稅
房產(chǎn)稅 2,231,268.26 626,397.87
土地使用稅 3,900,064.42 1,249,735.16
地方教育費(fèi)附加 1,050,208.33
車船使用稅 28,607.45 3,350.00
印花稅 802,679.69 157,758.30
其他 20,329.00 599,279.80
合計(jì) 13,231,493.26 6,551,468.77
稅金及附加的說明： 稅金及附加本期發(fā)生額較上年同期增加 6,680,024.49 元，增長比例
101.96%，系報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)增值稅增加稅致引起的附征稅增加，同時營改增后，管理費(fèi)用稅
金下的科目調(diào)至稅金及附加科目科目所致。 銷售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運(yùn)雜費(fèi) 47,786,247.73 35,137,383.91
職工薪酬 3,150,562.00 2,867,805.12
銷售傭金等 825,817.37 1,227,013.34
差旅費(fèi) 1,412,175.28 1,323,105.73
廣告、宣傳費(fèi) 772,500.74 351,728.17
辦公費(fèi) 124,892.86 97,565.87
其他 4,696,192.14 2,136,678.52
合計(jì) 58,768,388.12 43,141,280.66
銷售費(fèi)用的說明：銷售費(fèi)用本期發(fā)生額較上期增加 15,627,107.46元,增加比例為 36.22%，
主要系報(bào)告期內(nèi)銷量增加，運(yùn)價(jià)上漲導(dǎo)致運(yùn)雜費(fèi)增長較大。
注釋46． 管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
技術(shù)開發(fā)費(fèi) 54,519,370.74 45,893,064.96
職工薪酬 42,179,004.00 41,651,554.83
折舊費(fèi) 17,885,755.73 18,076,453.07
稅金 3,256,299.00
環(huán)保治理費(fèi) 2,282,926.01 943,979.46
審計(jì)、代理、咨詢費(fèi) 2,848,755.89 2,863,882.03
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項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
物料消耗 1,504,151.75 2,241,613.06
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,272,214.01 2,084,341.80
差旅費(fèi) 1,863,099.99 1,705,645.65
水電費(fèi) 2,335,696.05 1,624,027.85
修理費(fèi) 2,009,734.04 2,696,820.56
辦公費(fèi)、會議費(fèi)等 1,268,866.18 2,041,147.72
無形資產(chǎn)攤銷 794,970.85 615,590.57
期權(quán)費(fèi)用 3,084,655.50 10,932,500.00
其他 5,913,391.21 13,030,672.94
合計(jì) 140,762,591.95 149,657,593.50
注釋47． 財(cái)務(wù)費(fèi)用
類 別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 28,302,730.02 18,346,302.00
減：利息收入 1,741,790.50 2,115,999.57
匯兌損益 1,658,779.02 -1,478,723.42
手續(xù)費(fèi) 295,045.73 359,323.82
其他 11,089.68 2,161,079.75
合計(jì) 28,525,853.95 17,271,982.58
財(cái)務(wù)費(fèi)用的說明：財(cái)務(wù)費(fèi)用本期發(fā)生額較上期增加 11,253,871.37 元，增加比例為 65.16%，
系報(bào)告期內(nèi)長短期借款增加，綜合資金成本升高，利息支出增加所致。
注釋48． 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 -10,927,086.94 24,442,622.39
存貨跌價(jià)損失 -2,249,130.11 0.00
貸款損失準(zhǔn)備 729,495.00 2,246,765.00
可供出售金融資產(chǎn)減值損失
固定資產(chǎn)減值損失 3,658.46
合計(jì) -12,443,063.59 26,689,387.39
資產(chǎn)減值損失的說明： 資產(chǎn)減值損失較上年同期減少 3,913.25 萬元，主要系報(bào)告期內(nèi)大
額應(yīng)收賬款收回，沖銷壞賬準(zhǔn)備所致。
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注釋49． 投資收益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 3,054,715.85 1,094,267.30
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 618,711.19
委托貸款、信托產(chǎn)品利息和理財(cái)產(chǎn)品收益 134,286.25 2,239,901.06
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 3,500,000.00
合計(jì) 7,307,713.29 3,334,168.36
投資收益的說明：投資收益本期發(fā)生額較上期增加 3,973,544.93元，增加比例為 119.18 %，
主要系報(bào)告期內(nèi)按照權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資確認(rèn)參股公司的投資收益增加，按可供出售
金融資產(chǎn)核算的股權(quán)投資年度紅利分配所致。
注釋50． 其他收益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補(bǔ)助 12,219,666.96
合計(jì) 12,219,666.96
財(cái)政部于 2017 年 5 月 10 日發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)修訂
<企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 16 號―政府補(bǔ) 助>
的通知》（財(cái)會〔 2017〕 15 號），對《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 16 號―政府補(bǔ)助》進(jìn)行了修訂， 要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)范圍內(nèi)施行。 注釋51． 營業(yè)外收入 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益 的金額 非流動資產(chǎn)處置利得合計(jì) 94,678.48 867,059.75 94,678.48 其中：固定資產(chǎn)處置利得 94,678.48 867,059.75 94,678.48 無形資產(chǎn)處置利得 債務(wù)重組利得 非貨幣性資產(chǎn)交換利得 接受捐贈 政府補(bǔ)助 5,032,933.27 賠償款 1,618,783.26 0.00 1,618,783.26 其他 1,748,878.96 349,664.91 1,748,878.96 合計(jì) 3,462,340.70 6,249,657.93 3,462,340.70 營業(yè)外收入的說明:營業(yè)外收入本期發(fā)生額較上期減少 2,787,317.23 元,減少比例為 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 74 頁 44.60%，系根據(jù)新的會計(jì)準(zhǔn)則將與日常活動相關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入其他收益項(xiàng)目所致。 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān) /與收益相關(guān) 年產(chǎn) 200T 六氟磷酸鋰項(xiàng)目 279,250.02 與資產(chǎn)相關(guān) 年產(chǎn) 200T 六氟磷酸鋰市級工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整貼息 34,500.00 與資產(chǎn)相關(guān) 年產(chǎn) 6 萬噸高性能無機(jī)氟化物清潔生產(chǎn)示范項(xiàng)目 280,000.02 與資產(chǎn)相關(guān) 年產(chǎn) 10000 噸再生冰晶石項(xiàng)目 229,999.98 與資產(chǎn)相關(guān) 千噸級六氟磷酸鋰研發(fā)項(xiàng)目 100,000.02 與資產(chǎn)相關(guān) 鋰離子電池全產(chǎn)業(yè)鏈電解質(zhì)開發(fā) 226,500.00 與資產(chǎn)相關(guān) 鋰離子電池關(guān)鍵材料千噸級晶體六氟磷酸鋰研發(fā) 及產(chǎn)業(yè)化 500,000.02 與資產(chǎn)相關(guān) 年產(chǎn) 1000 噸鋰離子電池用高性能晶體六氟磷酸鋰 項(xiàng)目 927,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 年產(chǎn) 5000T 電子級氫氟酸項(xiàng)目 274,999.94 與資產(chǎn)相關(guān) 超凈高純電子級氫氟酸項(xiàng)目 472,350.00 與資產(chǎn)相關(guān) 年產(chǎn) 1000 噸高純晶體六氟磷酸鋰項(xiàng)目 409,999.98 與資產(chǎn)相關(guān) 超凈高純電子級氫氟酸研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 150,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 年產(chǎn) 3100 噸含氟藥物中間體項(xiàng)目 64,999.98 與資產(chǎn)相關(guān) 非織布基鋰離子電池隔膜研制開發(fā) 8,333.33 與資產(chǎn)相關(guān) 自主創(chuàng)新和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)資金 與收益相關(guān) 超大規(guī)模集成電路用電子化學(xué)品項(xiàng)目 與收益相關(guān) 收鍋爐拆改補(bǔ)償款 240,000.00 與收益相關(guān) 清潔生產(chǎn)補(bǔ)償款 30,000.00 與收益相關(guān) 收鍋爐拆改補(bǔ)償款 120,000.00 與收益相關(guān) 收企業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼款 與收益相關(guān) 收 2015 年國家級知識產(chǎn)權(quán)示范企業(yè)獎勵資金 與收益相關(guān) 收焦作市 2015 年專利授權(quán)獎勵 與收益相關(guān) 收工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益獎 與收益相關(guān) 資源綜合利用-年產(chǎn) 1 億 AH 動力鋰離子電池項(xiàng)目 499,999.98 與資產(chǎn)相關(guān) 市財(cái)政局專利授權(quán)獎勵 與收益相關(guān) 人社部高校畢業(yè)生補(bǔ)貼款 30,000.00 與收益相關(guān) 2015 年外貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金補(bǔ)貼款 80,000.00 與收益相關(guān) 收企業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼款 與收益相關(guān) 市財(cái)政局名牌產(chǎn)品獎勵 與收益相關(guān) 靖遠(yuǎn)縣科技局“甘肅省知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢企業(yè)補(bǔ)助”、 “高新技術(shù)企業(yè)專項(xiàng)資金”補(bǔ)助款 與收益相關(guān) 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 75 頁 補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān) /與收益相關(guān) 中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 45,000.00 與收益相關(guān) 先進(jìn)計(jì)提補(bǔ)助 30,000.00 與收益相關(guān) 高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)助 與收益相關(guān) 穩(wěn)增長發(fā)展補(bǔ)助 與收益相關(guān) 實(shí)用新型專利補(bǔ)助 與收益相關(guān) 燃?xì)忮仩t改造補(bǔ)貼款 與資產(chǎn)相關(guān) 科技經(jīng)費(fèi) 與收益相關(guān) 開票系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi) 與收益相關(guān) 合計(jì) 5,032,933.27 注釋52． 營業(yè)外支出 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入本期非經(jīng)常性損 益的金額 非流動資產(chǎn)處置損失合計(jì) 2,141,935.75 30,292,931.38 2,141,935.75 其中：固定資產(chǎn)處置損失 2,141,935.75 30,292,931.38 2,141,935.75 無形資產(chǎn)處置損失 債務(wù)重組損失 非貨幣性資產(chǎn)交換損失 對外捐贈 5,200,000.00 300,000.00 5,200,000.00 其中：公益性捐贈支出 賠償金及罰款 2,138.38 5,000.00 2,138.38 仲裁損失 擔(dān)保損失 其他 -14,486,642.16 911,334.84 -14,486,642.16 合計(jì) -7,142,568.03 31,509,266.22 -7,142,568.03 營業(yè)外支出的說明： 營業(yè)外支出本期發(fā)生額較上期減少 38,651,834.25 元，減少比例 122.67%，系報(bào)告期內(nèi)沖回前期預(yù)計(jì)負(fù)債形成的營業(yè)外支出所致。 注釋53． 所得稅費(fèi)用 1． 所得稅費(fèi)用表 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 28,869,189.68 40,813,483.58 遞延所得稅費(fèi)用 3,440,581.73 -1,495,440.77 合計(jì) 32,309,771.41 39,318,042.81 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 76 頁 2． 會計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 利潤總額 194,713,556.80 按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 29,207,033.52 子公司適用不同稅率的影響 939,069.07 調(diào)整以前期間所得稅的影響 -361,629.78 非應(yīng)稅收入的影響 不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失影響 2,525,298.60 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 所得稅費(fèi)用 32,309,771.41 注釋54． 現(xiàn)金流量表附注 1． 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 政府補(bǔ)助 1,741,258.00 8,514,000.00 利息收入 1,268,343.66 2,123,457.58 房租收入 1,025,724.73 656,072.00 開具應(yīng)付票據(jù)對應(yīng)受限資金的減少 97,513,898.37 47,844,603.94 其他 13,559,558.04 3,652,533.53 合計(jì) 115,108,782.80 62,790,667.05 2． 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi) 50,557,687.17 27,780,663.77 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 3,180,462.68 3,495,874.99 差旅費(fèi)、銷售傭金 5,609,669.56 5,483,662.20 審計(jì)、代理、咨詢費(fèi) 3,726,537.49 5,193,086.70 辦公費(fèi)、會議費(fèi)、水電費(fèi)等 1,945,086.96 4,192,960.84 環(huán)保治理款 1,120,603.09 588,500.28 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 4,015,489.09 2,287,310.96 廣告、宣傳費(fèi) 907,217.37 500,244.86 開具應(yīng)付票據(jù)對應(yīng)受限資金的增加 92,784,087.41 4,500,000.00 擔(dān)保代償款 0.00 投標(biāo)保證金 488,900.00 747,092.00 其他 43,926,395.04 10,409,992.80 合計(jì) 208,262,135.86 65,179,389.40 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 77 頁 3． 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 中財(cái)委貸還款 0.00 委貸、信托取得的利息收入 1,716,398.66 收回借款 3,000,000.00 合計(jì) 0.00 4,716,398.66 4． 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 支付借款 2,000,000.00 處置子公司 1,546,142.31 合計(jì) 1,546,142.31 2,000,000.00 5． 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收到借款 合計(jì) 6． 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 貸款保證金 償還其他款項(xiàng) 9,891,487.66 合計(jì) 9,891,487.66 注釋55． 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 1． 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 凈利潤 162,403,785.39 248,860,958.07 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -12,443,063.59 26,689,387.39 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 99,994,081.21 85,548,762.88 無形資產(chǎn)攤銷 3,778,321.34 1,678,102.36 長期待攤費(fèi)用攤銷 875,262.66 332,292.95 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以 “－”號填列） 2,047,257.27 29,425,871.63 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號填列） 公允價(jià)值變動損失（收益以“－”號填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列） 29,961,509.04 16,268,447.10 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 78 頁 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 投資損失（收益以“－”號填列） -7,307,713.29 -3,334,168.36 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） 3,698,459.09 -1,347,236.92 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） 342,115.05 -148,203.85 存貨的減少（增加以“－”號填列） -201,388,823.05 -174,259,259.31 經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號填列） 470,266.47 -219,337,751.52 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號填列） -33,690,538.15 -148,718,923.03 其 他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 48,740,919.44 -138,341,720.61 2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動情況 現(xiàn)金的期末余額 950,390,385.39 375,873,685.12 減：現(xiàn)金的期初余額 712,176,999.30 396,020,328.37 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 238,213,386.09 -20,146,643.25 2． 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 項(xiàng) 目 期末余額 期初余額 一、現(xiàn)金 950,390,385.39 712,176,999.30 其中：庫存現(xiàn)金 132,165.87 272,670.95 可隨時用于支付的銀行存款 950,258,219.52 711,904,328.35 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng) 存放同業(yè)款項(xiàng) 拆放同業(yè)款項(xiàng) 二、現(xiàn)金等價(jià)物 其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 950,390,385.39 712,176,999.30 其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等 價(jià)物 注釋56． 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 項(xiàng) 目 余額 受限原因 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 79 頁 項(xiàng) 目 余額 受限原因 貨幣資金 97,390,691.04 銀行承兌匯票保證金 應(yīng)收票據(jù) 15,590,400.00 用于開具銀行承兌匯票 固定資產(chǎn)原值 39,267,308.65 用于農(nóng)行白銀區(qū)支行授信 合計(jì) 152,248,399.69 注釋57． 外幣貨幣性項(xiàng)目 項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 貨幣資金 635,326.03 3,977,075.04 其中：美元 579,964.33 6.7744 3,928,910.36 港幣 55,361.70 0.87 48,164.68 應(yīng)收賬款 5,020,798.81 6.7744 34,012,908.60 其中：美元 5,020,798.81 6.7744 34,012,908.60 應(yīng)付賬款 54,600.00 7.7496 423,128.16 其中： 歐元 54,600.00 7.7496 423,128.16 七、 合并范圍的變更 (一)非同一控制下企業(yè)合并 無。 (二)其他原因的合并范圍變動 2017 年 6 月新設(shè)子公司寧夏盈氟金和科技有限公司，占比 67%，投資 142,829,800 元； 報(bào)告期營業(yè)收入 30,014,160.35 元，凈利潤 1,182,559.75 元； 2017 年 6 月新設(shè)子公司共青城捷信新能源投資中心，占比 99.8%，投資 50,000,000 元； 報(bào)告期營業(yè)收入 0，凈利潤-131,871.00 元。 八、 在其他主體中的權(quán)益 (一)在子公司中的權(quán)益 1． 企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 子公司名稱 主要經(jīng) 營地 注冊地 業(yè)務(wù) 性質(zhì) 持股比例(%) 取得方式 直接 間接 白銀中天化工有限責(zé)任公司 白銀 白銀 制造業(yè) 73.00 非同一控制下 的企業(yè)合并 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 80 頁 子公司名稱 主要經(jīng) 營地 注冊地 業(yè)務(wù) 性質(zhì) 持股比例(%) 取得方式 直接 間接 多氟多(撫順)科技開發(fā)有限公司 撫順 撫順 制造業(yè) 55.00 投資設(shè)立 河南省有色金屬工業(yè)有限公司 鄭州 鄭州 批發(fā)和零售 貿(mào)易 94.36 非同一控制下 的企業(yè)合并 多氟多(昆明)科技開發(fā)有限公司 安寧 安寧 制造業(yè) 50.50 投資設(shè)立 深圳市多氟多新能源科技有限公司 深圳 深圳 制造業(yè) 90.00 投資設(shè)立 多氟多（焦作）新能源科技有限公司 焦作 焦作 制造業(yè) 100.00 投資設(shè)立 焦作氟多凱工業(yè)有限公司 焦作 焦作 制造業(yè) 60.00 投資設(shè)立 焦作伴侶納米材料工程有限公司 焦作 焦作 制造業(yè) 74.00 非同一控制下 的企業(yè)合并 焦作市福多多實(shí)業(yè)有限公司 焦作 焦作 批發(fā)和零售 貿(mào)易 42.86 非同一控制下 的企業(yè)合并 焦作市中站區(qū)富多多小額貸款有限公司 焦作 焦作 金融 60.00 投資設(shè)立 河北紅星汽車制造有限公司 邢臺 邢臺 制造業(yè) 75.81 非同一控制下 的企業(yè)合并 邢臺多氟多汽車銷售有限公司 邢臺 邢臺 批發(fā)和零售 貿(mào)易 100.00 投資設(shè)立 寧夏盈氟金和科技有限公司 寧夏 寧夏 制造業(yè) 67.00% 投資設(shè)立 共青城捷信新能源投資中心（有限合伙） 江西 江西 金融 99.80% 投資設(shè)立 （ 1） 子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的原因 無持股比例不同于表決權(quán)比例的情況。 （ 2） 持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位的依據(jù) 無持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位。 （ 3） 持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù) 無持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的情況。 2． 重要的非全資子公司 單位：元 子公司名稱 少數(shù)股東持 股比例(%) 本期歸屬于少數(shù) 股東損益 本期向少數(shù)股東 支付股利 期末累計(jì)少數(shù)股 東權(quán)益 備注 白銀中天化工有限責(zé)任公司 27.00% 9,531,820.92 45,891,015.03 多氟多(撫順）科技開發(fā)有限公司 45.00% -242,652.71 54,682,698.24 河南省有色金屬工業(yè)有限公司 5.64% 31,867.91 3,910,936.45 多氟多（昆明）科技開發(fā)有限公司 49.50% 1,938,806.56 2,481,366.86 51,914,229.65 焦作市中站區(qū)富多多小額貸款有限 公司 40.00% 2,103,094.93 2,500,000.00 53,208,847.43 河北紅星汽車制造有限公司 14.71% -2,353,901.07 46,684,374.31 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 81 頁 子公司名稱 少數(shù)股東持 股比例(%) 本期歸屬于少數(shù) 股東損益 本期向少數(shù)股東 支付股利 期末累計(jì)少數(shù)股 東權(quán)益 備注 寧夏盈氟金和科技有限公司 33.00% 390,244.72 70,768,288.14 共青城捷信新能源投資中心（有限合 伙） 0.20% -263.74 -263.74 3． 重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息 單位：萬元 子公司名稱 期末余額 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 白銀中天化工有限責(zé)任公司 22,986.91 33,027.63 56,014.54 16,272.88 22,639.54 38,912.42 多氟多(撫順）科技開發(fā)有限公司 617.42 12,433.08 13,050.50 899.45 0 899.45 河南省有色金屬工業(yè)有限公司 11,909.63 1,004.18 12,913.82 4,199.03 2,630.00 6,829.03 多氟多（昆明）科技開發(fā)有限公司 3,520.44 9,443.28 12,963.73 2,428.01 48 2,476.01 焦作市中站區(qū)富多多小額貸款有限公司 369.17 24,824.15 25,193.31 79.64 11,727.49 11,807.13 河北紅星汽車制造有限公司 10,609.52 25,627.88 36,237.39 4,079.62 81.79 4,161.41 寧夏盈氟金和科技有限公司 18,580.77 19,677.20 38,257.98 16,751.42 61.60 16,813.02 共青城捷信新能源投資中心（有限合伙） 0.29 5,000.00 5,000.29 13.48 0.00 13.48 續(xù)： 子公司名稱 期初余額 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動負(fù)債 非流動負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 白銀中天化工有限責(zé)任公司 21,127.78 32,669.42 53,797.20 17,703.11 22,539.54 40,242.65 多氟多(撫順）科技開發(fā)有限公司 1,463.63 11,533.09 12,996.73 791.76 0 791.76 河南省有色金屬工業(yè)有限公司 6,633.16 993.17 7,626.32 1,602.54 0 1,602.54 多氟多（昆明）科技開發(fā)有限公司 3,646.25 9,597.98 13,244.24 1,994.41 652.50 2,646.91 焦作市中站區(qū)富多多小額貸款有限 公司 1,064.90 20,072.79 21,137.69 653.17 7,103.28 7,756.46 河北紅星汽車制造有限公司 9,394.43 11,395.31 20,789.75 2,614.92 82.05 2,696.98 寧夏盈氟金和科技有限公司 0 0 0 0 0 0 共青城捷信新能源投資中心（有限合 伙） 0 0 0 0 0 0 續(xù)： 子公司名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 82 頁 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益 總額 經(jīng)營活動現(xiàn) 金流量 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益 總額 經(jīng)營活動 現(xiàn)金流量 白銀中天化工有限責(zé) 任公司 32,924.68 3,530.30 3,530.30 -420.80 46,655.91 2,295.85 2,295.85 1,268.97 多氟多(撫順）科技開發(fā) 有限公司 263.25 -53.92 -53.92 -390.56 555.57 -780.74 -780.74 -58.09 河南省有色金屬工業(yè) 有限公司 32,101.59 56.50 56.50 -3,280.02 19,830.52 51.08 51.08 1,291.68 多氟多（昆明）科技開 發(fā)有限公司 7,836.14 391.68 391.68 544.52 10,569.61 513.80 513.80 773.14 焦作市中站區(qū)富多多 小額貸款有限公司 1,031.86 525.77 525.77 -4,895.46 1,380.76 661.59 661.59 -8,784.67 河北紅星汽車制造有 限公司 359.01 -1,116.65 -1,116.61 -1,426.23 923.79 -4,753.03 -4,752.85 -8,634.23 寧夏盈氟金和科技有 限公司 3,001.42 118.26 118.26 -172.60 共青城捷信新能源投 資中心（有限合伙） -13.19 -13.19 0.29 4． 使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制 無。 5． 向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持 無。 (二)在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化但仍控制子公司的交易 2016年8月16日公司第四屆董事會第三十三次會議審議通過了《關(guān)于對河北紅星汽車制造 有限公司增資的議案》， 同意公司以自有資金向控股子公司河北紅星汽車制造有限公司增資 20,000.00 萬元，截止2016年12月31日，公司對河北紅星汽車制造有限公司增資4,900.00萬元， 增資前持股比例為69.41%，增資后持股比例為75.81%。 截止2017年6月30日，公司對河北紅星 汽車制造有限公司增資至25,400.48萬元，增資后持股比例為85.29%。 (二) 在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益 重要的聯(lián)營企業(yè) 合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 主要經(jīng)營 地 注冊地 業(yè)務(wù) 性質(zhì) 持股比例(%) 會計(jì)處理方法 直接 間接 隆化縣金來礦業(yè)有限公司 隆化縣 隆化縣 制造業(yè) 30.00 權(quán)益法 敖漢旗景昌瑩石有限公司 敖漢旗 敖漢旗 制造業(yè) 40.00 權(quán)益法 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 83 頁 合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 主要經(jīng)營 地 注冊地 業(yè)務(wù) 性質(zhì) 持股比例(%) 會計(jì)處理方法 河南紅土創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資有限 公司 焦作市 焦作市 金融 35.00 權(quán)益法 （ 1） 在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明 無。 （ 2） 持有 20%以下表決權(quán)但具有重大影響的依據(jù) 無。 九、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)披露 本公司的經(jīng)營活動會面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、流動風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)（主要為外匯風(fēng) 險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)）。本公司整體的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃針對金融市場的不可預(yù)見性，力求減少對本公司 財(cái)務(wù)業(yè)績的潛在不利影響。 （一） 信用風(fēng)險(xiǎn) 本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和可供出售金融 資產(chǎn)等。管理層已制定適當(dāng)?shù)男庞谜撸⑶也粩啾O(jiān)察這些信用風(fēng)險(xiǎn)的敞口。 本公司持有的貨幣資金，主要存放于商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，管理層認(rèn)為這些商業(yè)銀行具備 較高信譽(yù)和資產(chǎn)狀況，存在較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。本公司采取限額政策以規(guī)避對任何金融機(jī)構(gòu)的信 貸風(fēng)險(xiǎn)。 對于應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和應(yīng)收票據(jù)，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本公 司基于對客戶的財(cái)務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀 況等評估客戶的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對于信 用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司 的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。 截止 2017 年 6 月 30 日，本公司的前五大客戶的應(yīng)收款占本公司應(yīng)收款項(xiàng)總額 51.01% 本公司所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)的賬面金額。除附注十三、 （二） -2 所載本公司作出的財(cái)務(wù)擔(dān)保外，本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風(fēng)險(xiǎn) 的擔(dān)保。 （二） 流動性風(fēng)險(xiǎn) 流動性風(fēng)險(xiǎn)是指本公司無法及時獲得充足資金,滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要或償付到期債務(wù)以及其 他支付義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。 本公司財(cái)務(wù)部門持續(xù)監(jiān)控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現(xiàn)金儲備；同時 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 84 頁 持續(xù)監(jiān)控是否符合借款協(xié)議的規(guī)定，從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短 期和長期的資金需求。 截止 2017 年 6 月 30 日，本公司各項(xiàng)金融資產(chǎn)及金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按到期 日列示如下： 項(xiàng)目 期末余額 賬面凈值 賬面原值 1 年以內(nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上 貨幣資金 1,047,781,076.43 1,047,781,076.43 1,047,781,076.43 應(yīng)收賬款 501,816,848.54 583,760,098.24 522,636,792.40 4,957,117.18 1,111,085.32 55,055,103.34 小計(jì) 1,549,597,924.97 1,631,541,174.67 1,570,417,868.83 4,957,117.18 1,111,085.32 55,055,103.34 短期借款 817,000,000.00 817,000,000.00 817,000,000.00 應(yīng)付賬款 622,128,806.79 622,128,806.79 566,757,595.80 33,373,814.21 2,503,069.88 19,494,326.90 小計(jì) 4,538,324,656.73 1,439,128,806.79 1,383,757,595.80 33,373,814.21 2,503,069.88 19,494,326.90 項(xiàng)目 期初余額 賬面凈值 賬面原值 1 年以內(nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上 貨幣資金 814,241,721.90 814,241,721.90 814,241,721.90 應(yīng)收賬款 623,495,666.28 701,836,579.89 598,340,173.07 65,131,288.32 5,934,942.41 32,430,176.09 小計(jì) 1,437,737,388.18 1,516,078,301.79 1,412,581,894.97 65,131,288.32 5,934,942.41 32,430,176.09 短期借款 563,000,000.00 563,000,000.00 563,000,000.00 應(yīng)付賬款 501,340,548.48 501,340,548.48 460,824,749.45 19,970,941.44 8,513,717.20 12,031,140.39 小計(jì) 1,064,340,548.48 1,064,340,548.48 1,023,824,749.45 19,970,941.44 8,513,717.20 12,031,140.39 （三） 市場風(fēng)險(xiǎn) 1． 外匯風(fēng)險(xiǎn) 本公司的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。但本公司已確認(rèn)的外幣資產(chǎn)和 負(fù)債及未來的外幣交易（外幣資產(chǎn)和負(fù)債及外幣交易的計(jì)價(jià)貨幣主要為美元）依然存在外匯風(fēng) 險(xiǎn)。本公司外貿(mào)科負(fù)責(zé)監(jiān)控公司外幣交易和外幣資產(chǎn)及負(fù)債的規(guī)模，以最大程度降低面臨的外 匯風(fēng)險(xiǎn)；為此，本公司盡快回收貨款來達(dá)到規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的目的。 截止 2017 年 6 月 30 日，本公司持有的外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金額 列示如下： 項(xiàng)目 期末余額 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 85 頁 美元項(xiàng)目 港幣項(xiàng)目 合計(jì) 外幣金融資產(chǎn)： 貨幣資金 3,928,910.36 48,164.68 3,977,075.04 應(yīng)收賬款 34,012,908.60 34,012,908.60 應(yīng)付賬款 423,128.16 423,128.16 小計(jì) 38,364,947.12 48,164.68 38,413,111.80 項(xiàng)目 期初余額 美元項(xiàng)目 合計(jì) 外幣金融資產(chǎn)： 貨幣資金 68,632,246.59 68,632,246.59 應(yīng)收賬款 42,306,573.83 42,306,573.83 應(yīng)付賬款 177,587.20 177,587.20 小計(jì) 111,116,407.62 111,116,407.62 2． 利率風(fēng)險(xiǎn) 本公司的利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行借款、短期借款、長期借款等。浮動利率的金融負(fù)債使 本公司面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險(xiǎn)，固定利率的金融負(fù)債使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)。本公司 根據(jù)當(dāng)時的市場環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。 本公司財(cái)務(wù)部門持續(xù)監(jiān)控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務(wù)的成本以及本公司 尚未付清的以浮動利率計(jì)息的帶息債務(wù)的利息支出，并對本公司的財(cái)務(wù)業(yè)績產(chǎn)生重大的不利影 響，管理層會依據(jù)最新的市場狀況及時做出調(diào)整，這些調(diào)整可能是購買理財(cái)產(chǎn)品或者委托貸款 的安排來降低利率風(fēng)險(xiǎn)。 十、 公允價(jià)值 （一） 以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具 本公司按公允價(jià)值三個層次列示了以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)工具于 2016 年 12 月 31 日 的賬面價(jià)值。公允價(jià)值整體歸類于三個層次時，依據(jù)的是公允價(jià)值計(jì)量時使用的各重要輸入值 所屬三個層次中的最低層次。三個層次的定義如下： 第一層次： 是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)； 第二層次： 是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值； 第二層次輸入值包括： 1）活躍市場中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)； 2）非活躍市場中相同或類 似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)； 3）除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，包括在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察 的利率和收益率曲線、隱含波動率和信用利差等； 4）市場驗(yàn)證的輸入值等。 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 86 頁 第三層次： 是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。 （二） 期末公允價(jià)值計(jì)量 持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 項(xiàng)目 期末公允價(jià)值 第一層次 第二層次 第三層次 可供出售金融資產(chǎn)小計(jì) 0.00 不適用 不適用 權(quán)益工具投資 0.00 不適用 不適用 十一、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 (一)本企業(yè)的母公司情況 本公司控股股東及實(shí)際控制人是李世江先生，其一致行動人包括李凌云女士、侯紅軍先生、 李云峰先生和韓世軍先生。 (二)本公司的子公司情況詳見附注八（一） 在子公司中的權(quán)益。 (三)本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況詳見附注八（三）在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益。 (四)其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系 河南省淼雨飲品股份有限公司 受同一控制人控制 焦作市綠升源再生資源有限公司 受同一控制人控制 河南皇馬車輛有限公司 受同一控制人控制 李云峰 公司副董事長 侯紅軍 公司總經(jīng)理 李凌云 公司董事 (五)關(guān)聯(lián)方交易 1． 存在控制關(guān)系且已納入本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司 交易已作抵銷。 2． 購買商品、接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 單位：元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 河南省淼雨飲品股份有限公司 購飲料 3,951,087.04 766,869.00 焦作市綠升源再生資源有限公司 購充電寶 23,931.62 敖漢旗景昌螢石有限公司 螢石粉 0.00 13,836,510.00 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 87 頁 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 合計(jì) 3,975,018.66 14,603,379.00 3． 銷售商品、提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 單位：元 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 河南省淼雨飲品股份有限公司 出售工礦燈 10,461.54 焦作伴侶納米材料工程有限公司 出售水電 89,736.01 合計(jì) 100,197.55 4． 關(guān)聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方 單位：元 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入 焦作伴侶納米材料工程有限公司 租賃房產(chǎn) 8,200.70 焦作福多多實(shí)業(yè)有限公司 租賃房產(chǎn) 7,507.50 河南紅土創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資有限公司 租賃房產(chǎn) 78,000.00 合計(jì) 15,708.20 78,000.00 5． 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 （ 1） 本公司作為被擔(dān)保方 單位：萬元 擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行 完畢 李世江 5,000.00 2016 年 3 月 25 日 2017 年 3 月 25 日 是 李世江 3,000.00 2016 年 3 月 31 日 2017 年 3 月 31 日 是 焦作新能源、李世江 6,000.00 2016 年 10 月 19 日 2017 年 6 月 19 日 是 李世江 5,000.00 2016 年 11 月 30 日 2017 年 9 月 28 日 否 李世江 2,063.94 2017 年 3 月 30 日 2017 年 9 月 30 日 是 李世江、侯紅軍、李云峰、 李凌云 5,000.00 2016 年 10 月 13 日 2017 年 10 月 12 日 否 李世江 5,000.00 2016 年 10 月 27 日 2017 年 10 月 27 日 否 李世江、侯紅軍、李云峰、 李凌云 5,500.00 2016 年 11 月 26 日 2017 年 11 月 24 日 否 李世江 10,000.00 2017 年 6 月 13 日 2018 年 4 月 13 日 否 李世江 9,800.00 2017 年 6 月 1 日 2018 年 6 月 1 日 否 李世江 9,400.00 2017 年 7 月 31 日 2018 年 7 月 30 日 否 李世江、李云峰 30,000.00 2016 年 10 月 25 日 2018 年 10 月 23 日 否 李世江 5,000.00 2017 年 2 月 23 日 2019 年 2 月 22 日 否 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 88 頁 李世江 10,000.00 2017 年 3 月 31 日 2019 年 3 月 30 日 否 李世江 20,000.00 2017 年 3 月 31 日 2019 年 3 月 30 日 否 焦作新能源 8,640.00 2015 年 11 月 17 日 2020 年 10 月 29 日 否 合計(jì) 139,403.94 （ 2） 本公司作為擔(dān)保方 單位：元 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已 經(jīng)履行完畢 多氟多（焦作）新能源科技有限公司 2,250,000.00 2016 年 12 月 27 日 2017 年 6 月 27 日 是 多氟多（焦作）新能源科技有限公司 2,623,701.00 2017 年 4 月 1 日 2017 年 10 月 1 日 否 多氟多（焦作）新能源科技有限公司 1,588,773.75 2017 年 4 月 18 日 2017 年 10 月 18 日 否 多氟多（焦作）新能源科技有限公司 3050,000.00 2017 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 30 日 否 合計(jì) 9,512,474.75 2016年12月23日，公司與中旅銀行簽訂最高額保證合同，對子公司焦作新能源進(jìn)行擔(dān)保， 擔(dān)保范圍為中旅銀行與焦作新能源在2016年12月23日至2017年12月22日所簽署的主合同而享 有的債權(quán)，最高擔(dān)保金額為5,000萬元。 2016年12月27日，焦作新能源在中旅銀行中站支行開 具450萬銀行承兌匯票，存入225萬元的保證金，由本公司提供225萬元的擔(dān)保，目前擔(dān)保已經(jīng) 履行完畢。 2017年4月1日，焦作新能源在中旅銀行中站支行開具524.74萬銀行承兌匯票，存入 262.37萬元的保證金，由本公司提供262.37萬元的擔(dān)保。 2017年4月8日，焦作新能源在中旅銀 行中站支行開具317.75萬銀行承兌匯票，存入158.87萬元的保證金，由本公司提供158.88萬元 的擔(dān)保。 2017年6月30日，焦作新能源在中旅銀行中站支行開具610萬銀行承兌匯票，存入305 萬元的保證金，由本公司提供305萬元的擔(dān)保。 6． 關(guān)聯(lián)方資金拆借 無。 7． 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng) 本公司應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 單位：元 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款 焦作市綠生源再生 資源有限有限 508,320.06 25,416.00 708,320.06 35,416.00 應(yīng)收賬款 焦作伴侶納米材料 -2,238.46 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 89 頁 工程有限公司 合計(jì) 506,081.60 25,416.00 708,320.06 35,416.00 本公司應(yīng)付關(guān)聯(lián)款項(xiàng) 單位：元 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 應(yīng)付賬款 隆化縣金峰礦業(yè)有限公司 -2,000,000.00 應(yīng)付賬款 敖漢旗景昌螢石有限公司 -9,000,000.00 -8,968,468.29 合計(jì) -11,000,000.00 -8,968,468.29 8． 關(guān)鍵管理人員薪酬 單位：元 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員薪酬 2,166,415.11 2,136,410.99 合計(jì) 2,166,415.11 2,136,410.99 十二、 股份支付 （一） 股份支付總體情況 公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 0.00 公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 6,217,500.00 公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 405,000.00 公司期末發(fā)行在外的股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限 公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限 （二） 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 布萊克-斯科爾斯-默頓 模型 可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可 行權(quán)人數(shù)變動、行權(quán)條件完成情況等信息，修正預(yù)計(jì) 可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)量。 本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因 無 以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 45,405,570.56 本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 3,083,070.56 股份支付的說明： 2015年6月6日公司2015 年第二次臨時股東大會特別決議審議通過《多 氟多化工股份有限公司非公開發(fā)行股票預(yù)案（修訂稿）》的議案，公司向激勵對象定向發(fā)行 8,560,000.00股限制性股票，授予價(jià)格為9.69元。 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 90 頁 根據(jù)2015年度利潤分配方案用資本公積轉(zhuǎn)增股本，每10股轉(zhuǎn)增15股， 轉(zhuǎn)增后限制性股票數(shù) 量為21,400,000.00股。 限制性股票激勵計(jì)劃的第一個解鎖期解鎖數(shù)量為8,560,000股， 本次解鎖 的限制性股票解鎖日即上市流通日為2016年5月27日。 占公司股份總數(shù)628,105,387股的比例為 1.3628%。本次申請解鎖的激勵對象人數(shù)為222名。 2017 年 3 月 24 日，公司第五屆董事會第三次會議審議通過了《關(guān)于公司限制性股票激 勵計(jì)劃第二個解鎖期解鎖的議案》。董事會認(rèn)為《公司限制性股票激勵計(jì)劃（草案）》（以下 簡稱“《激勵計(jì)劃》 ”）設(shè)定的 2015 年限制性股票的第二個解鎖期解鎖條件已經(jīng)成就。同意符 合條件的 216 名符合條件的激勵對象的限制性股票在第二個解鎖期解鎖。第二期解鎖數(shù)量為 6,217,500 股，占目前公司總股本比例為 0.9899%。并于 2017 年 5 月 24 日發(fā)布《關(guān)于限制 性股票激勵計(jì)劃第二期解鎖上市流通的提示性公告》。 依據(jù)《多氟多化工股份有限公司 2015 年限制性股票股權(quán)激勵計(jì)劃》之 “第十三章 激勵計(jì) 劃的變更和終止”的相關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)將已不符合激勵條件的原激勵對象已獲授但未解鎖的限 制性股票作廢，并以授予價(jià)格進(jìn)行回購注銷。經(jīng)核查：公司原激勵對象邢金勇、程安宇、郭汾、 張軍、王軍離職，靳麥來死亡，已不再符合激勵條件。根據(jù)《激勵計(jì)劃》的相關(guān)規(guī)定，公司應(yīng) 將上述限制性股票予以回購注銷。綜上所述，我們認(rèn)為公司本次擬回購注銷的限制性股票符合 《激勵計(jì)劃》的相關(guān)規(guī)定，回購依據(jù)、回購程序、回購數(shù)量及價(jià)格合法、合規(guī)；不影響公司的 持續(xù)經(jīng)營，也不會損害公司及全體股東利益。全體獨(dú)立董事同意公司《激勵計(jì)劃》及相關(guān)程序 回購注銷以上股票。 十三、 承諾及或有事項(xiàng) （一） 重大承諾事項(xiàng) 1． 股權(quán)質(zhì)押情況 本公司質(zhì)押借款 9,600 萬元，系公司與焦作中旅銀行股份有限公司簽訂股權(quán)質(zhì)押合同，將 其持有的子公司河北紅星汽車制造有限公司股權(quán) 16,000.00 萬元質(zhì)押給焦作中旅銀行股份有限 公司，借款年利率以基準(zhǔn)利率加浮動幅度確定，浮動幅度為 10%，借款期限 60 個月，同時由 子公司多氟多（焦作）新能源科技有限公司提供擔(dān)保。 2． 抵押資產(chǎn)情況 本公司的子公司白銀中天化工有限責(zé)任公司在中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司白銀西區(qū)支行 開具的 1,500.00 萬元銀行承兌敞口匯票，由機(jī)器設(shè)備提供抵押，抵押資產(chǎn)原值 39,267,308.65 元，并辦理了抵押登記手續(xù)。資產(chǎn)抵押期限為 2015 年 7 月 31 日至 2018 年 7 月 31 日。 3． 定期存單質(zhì)押情況 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 91 頁 公司的子公司河南省有色金屬工業(yè)有限公司 2016 年 11 月 25 日與焦作中旅銀行股份有限 公司簽訂了商業(yè)匯票銀行承兌合同，開具匯票總金額為 1,000.00 萬元，期限六個月， 同時以 1,000.00 萬元的五年定期存單作為權(quán)利質(zhì)押進(jìn)行擔(dān)保； 2016 年 10 月 28 日與洛陽銀行股份有限 公司焦作分行簽訂了銀行承兌匯票協(xié)議，開具匯票總金額為 1,000.00 萬元，期限六個月，同時 以公司 1,000.00 萬元的三年定期存單作為權(quán)利質(zhì)押進(jìn)行擔(dān)保。 （二） 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng) 1． 對外提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有事項(xiàng)及其財(cái)務(wù)影響 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司為非關(guān)聯(lián)方單位提供保證情況如下： 被擔(dān)保單位名稱 擔(dān)保事項(xiàng) 金 額 期 限 備注 鄭州鋁業(yè)股份有限公司 信用擔(dān)保 25,000,000.00 2011.11.4-2012.9.4 已經(jīng)代償，擔(dān)保責(zé)任履行完畢 合 計(jì) 25,000,000.00 2011 年 11 月 4 日，中信銀行股份有限公司鄭州分行（以下簡稱“中信鄭分”） 與鄭州鋁業(yè) 股份有限公司（以下簡稱“鄭州鋁業(yè)”）簽訂借款合同，借款金額為 2,500 萬元，借款期限為 10 個月。同日，中信銀行股份有限公司鄭州分行和本公司簽訂了《保證合同》，為上述借款提 供了連帶責(zé)任保證。同時，河南鴿瑞復(fù)合材料有限公司（以下簡稱“河南鴿瑞”） 為本公司對 上述借款的保證提供反擔(dān)保。 2013 年 4 月 9 日，因鄭州鋁業(yè)未能按期償還借款，中信鄭分以鄭州鋁業(yè)和本公司為被告， 向焦作中院提起訴訟，請求：（ 1）判令被告鄭州鋁業(yè)向中信銀行鄭州分行歸還貸款本金 2,500 萬元，利息 3,261,460.48 元，共計(jì) 28,261,460.48 元（截止 2013 年 4 月 8 日）；（ 2）請求判令被 告多氟多就上述貸款本息向中信銀行鄭州分行承擔(dān)連帶還款責(zé)任；（ 3）請求判令被告鄭州鋁業(yè) 和多氟多承擔(dān)本案在主合同項(xiàng)下的違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和其他所有應(yīng)付的費(fèi) 用。 公司依法申請追加河南鴿瑞為本案第三人，并用原值 40,149,083.65 元的房產(chǎn)提供抵押， 申請依法查封了河南鴿瑞位于新鄭市龍湖鎮(zhèn)后胡至梅山環(huán)鄉(xiāng)公路南側(cè)土地使用權(quán)一宗（新土國 用[2010]第 024），土地面積 63,024.85 平方米（約 94.54 畝）。 2014 年 6 月 12 日，焦作中院作出的（ 2013）焦民二金初字第 00006 號《民事判決書》， 焦作中院認(rèn)為第三人河南鴿瑞與多氟多之間屬于另一法律關(guān)系，且中信鄭分沒有要求第三人河 南鴿瑞承擔(dān)責(zé)任，故河南鴿瑞在本案中不承擔(dān)責(zé)任，河南鴿瑞作為本案訴訟主體不妥。并判決 如下：（ 1）鄭州鋁業(yè)在本判決生效十日內(nèi)歸還中信銀行貸款 2,500 萬元及利息 3,261,460.48 元， 共計(jì) 28,261,460.48 元；以后利息、罰息、復(fù)利按人民銀行有關(guān)貸款利率的規(guī)定及合同約定算 至付款日。（ 2）多氟多對上述第一項(xiàng)承擔(dān)連帶還款責(zé)任。（ 3）駁回中信銀行其他訴訟請求。 2014 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 92 頁 年 11 月 7 日，公司收到焦作中院（ 2013）焦民二金初字第 00006 號《民事判決書》。收到前述 判決后，公司積極與中信鄭分溝通協(xié)商還款及其相應(yīng)利息支付問題。 2015 年 1 月 9 日，公司 與中信鄭分初步達(dá)成了《和解協(xié)議》，根據(jù)《和解協(xié)議》約定，公司 2015 年 1 月 10 日前代償 本金 2,500 萬元， 2015 年 6 月 30 日前代償貸款利息（具體利息金額待中信總行相關(guān)減免息的 批復(fù)下達(dá)后確定）。 公司于 2014 年 11 月 10 日向焦作中院提出訴訟，請求：（ 1）河南鴿瑞應(yīng)無條件支付給多 氟多 28,261,460.48 元（截止 2013 年 4 月 8 日）；（ 2）河南鴿瑞應(yīng)無條件支付給多氟多損害賠 償金 10,739,354.17 元（從 2013 年 4 月 8 日起到 2014 年 11 月 8 日止）；（ 3）河南鴿瑞應(yīng)承擔(dān)全 部訴訟費(fèi)用。 2014 年公司本期就該事項(xiàng)計(jì)提負(fù)債 1,920 萬元，累計(jì)計(jì)提負(fù)債 3,170 萬元。 2015 年度，公 司向中信鄭分代償了 3,170 萬元擔(dān)保的鄭州鋁業(yè)借款本金和利息。 本公司已向焦作中院另行起訴，要求反擔(dān)保人河南鴿瑞承擔(dān)連帶償還上述責(zé)任， 2014 年 收到焦作中院送達(dá)的 2014 年焦民二初字第 00050 號《受理案件通知書》、《傳票》，并于 2015 年 1 月 26 日開庭審理，庭審過程中，本公司、河南鴿瑞分別進(jìn)行了證據(jù)交換、陳述和答辯， 該案需要法院合議庭合議后做出進(jìn)一步的裁決結(jié)果。 公告編號： 2015-001。 2016 年 7 月，本公司收到焦作市中級人民法院（以下簡稱“焦作中院”）（ 2014）焦民二 初字第 00050 號《民事判決書》， 主要內(nèi)容為：依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》第六條、第二 十一條第一款之規(guī)定，判決如下：被告河南鴿瑞在本判決生效后十日內(nèi)向原告多氟多支付 3,170 萬元。如果未按本判決指定的期間給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)依 照《中華人民共和國民事訴訟法》 第二百五十三條的規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。如不服本判決，可在判決書送達(dá) 之日起十五日內(nèi)向本院遞交上訴狀，并按對方當(dāng)事人的人數(shù)提出副本，上訴于河南省高 級人 民法院。公告編號： 2016-040。 2016 年 11 月 16 日，本公司依法向焦作中院申請對河南鴿瑞強(qiáng)制執(zhí)行，目前該案件處于執(zhí) 行程序中，公司需根據(jù)該判決執(zhí)行結(jié)果確認(rèn)當(dāng)期損益，尚不能判斷對本期或后期利潤的影響。 2017 年 8 月 10 日，公司辦理了解除 40,149,083.65 元的房產(chǎn)抵押登記手續(xù)。 2． 貸款承諾 無。 3． 其他或有負(fù)債 無。 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 93 頁 4． 或有資產(chǎn) 無。 十四、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) （一） 重要的非調(diào)整事項(xiàng) 1.發(fā)行股票和債券 無。 2.對外重要投資 無。 3.重要的債務(wù)重組 無。 4.自然災(zāi)害 無。 5.外匯匯率重要變動 無。 6.資產(chǎn)價(jià)格、稅收政策重要變動 無。 7.企業(yè)合并或處置重要子公司 無。 8.重要的并購或重組計(jì)劃 無。 9.重大訴訟、仲裁、承諾 2015 年 2 月 12 日，多氟多（焦作）新能源科技有限公司（以下簡稱“焦作新能源”）與 深圳吉陽智能科技有限公司（以下簡稱“深圳吉陽”）簽訂了編號為 XNY20150122-S02 的《設(shè) 備購銷合同》。合同約定，深圳吉陽分兩期向焦作新能源交付規(guī)格型號為 GKEB 的雙工位制 袋疊片一體機(jī)，每期 10 臺，每臺單價(jià)為 1,400,000.00 元。根據(jù)合同第四條約定，深圳吉陽首 批 10 臺到貨時間應(yīng)為 2015 年 4 月 30 日前；完成安裝調(diào)試時間應(yīng)為 2015 年 5 月 15 日前；完 成交貨時間應(yīng)為 2015 年 6 月 15 日前（設(shè)備最終驗(yàn)收合格后視為交貨）。但深圳吉陽實(shí)際到貨 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 94 頁 時間為 2015 年 5 月 28 日到貨 6 臺， 6 月 5 日到貨 4 臺，一期 10 臺設(shè)備全部逾期到貨；實(shí)際 完成安裝調(diào)試時間為 2015 年 8 月中旬；由于設(shè)備產(chǎn)能及故障頻發(fā)未達(dá)到技術(shù)協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)，雙方 確認(rèn)設(shè)備至今未驗(yàn)收合格，深圳吉陽至今未履行交貨義務(wù)。焦作新能源向深圳吉陽多次主張相 關(guān)權(quán)益， 但深圳吉陽敷衍了事，試圖一拖了之并造成焦作新能源長期使用深圳吉陽不合格設(shè)備 的假象。因此公司已經(jīng)向焦作市中站區(qū)人民法院提起訴訟。 本公司子公司多氟多（焦作）新能源科技有限公司已于 2017 年 1 月收到焦作市中站區(qū)人 民法院送達(dá)的（ 2017）豫 0803 民初 95 號《受理通知書》。 2017 年 5 月 19 日，焦作新能源收到焦作市中級人民法院送達(dá)的深圳吉陽訴焦作新能源的 《民事起訴狀》訴訟請求為： 1、判令焦作新能源支付第一期設(shè)備余款人民幣 5628000 元； 2、 判令焦作新能源賠償原告的經(jīng)營損失人民幣 4000000 元； 3、判令焦作新能源支付逾期付款違 約金 1400000 元； 4、判令焦作新能源承擔(dān)本案的訴訟費(fèi)。 2017 年 6 月 14 日焦作新能源收到焦作市中級人民法院送達(dá)的（ 2017）豫 08 民轄 00007 號 民事裁定書，裁定本案由焦作中院合并審理。 2017 年 8 月 5 日焦作新能源收到焦作市中級人 民法院的開庭傳票，本案定于 2017 年 9 月 4 日開庭審理。 10.資本公積轉(zhuǎn)增資本 無。 11.其他巨額舉債 無。 12.重大經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整 無。 （二） 利潤分配情況 擬分配的利潤或股利 無 經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤或 股利 （三） 其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明 除存在上述資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)外，截止財(cái)務(wù)報(bào)告日，本公司無其他應(yīng)披露未披露的重大 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。 十五、 其他重要事項(xiàng)說明 （一） 前期會計(jì)差錯 1． 追溯重述法 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 95 頁 本報(bào)告期未發(fā)現(xiàn)采用追溯重述法的前期差錯。 2． 未來適用法 本報(bào)告期未發(fā)現(xiàn)采用未來適用法的前期會計(jì)差錯。 （二） 債務(wù)重組 無。 （三） 資產(chǎn)置換 無。 （四） 年金計(jì)劃 無。 （五） 終止經(jīng)營 無。 （六） 分部信息 1． 報(bào)告分部的確定依據(jù)與會計(jì)政策 本公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部。本公司的經(jīng)營分 部是指同時滿足下列條件的組成部分： （ 3） 該組成部分能夠在日常活動中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用； （ 4） 管理層能夠定期評價(jià)該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價(jià)其業(yè)績； （ 5） 能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計(jì)信息。 本公司以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，滿足下列條件之一的經(jīng)營分部確定為報(bào)告分部： （ 1） 該經(jīng)營分部的分部收入占所有分部收入合計(jì)的 10%或者以上； （ 2） 該分部的分部利潤（虧損）的絕對額，占所有盈利分部利潤合計(jì)額或者所有虧損分 部虧損合計(jì)額的絕對額兩者中較大者的 10%或者以上。 按上述會計(jì)政策確定的報(bào)告分部的經(jīng)營分部的對外交易收入合計(jì)額占合并總收入的比重 未達(dá)到 75%時，增加報(bào)告分部的數(shù)量，按下述規(guī)定將其他未作為報(bào)告分部的經(jīng)營分部納入報(bào)告 分部的范圍，直到該比重達(dá)到 75%： （ 1） 將管理層認(rèn)為披露該經(jīng)營分部信息對會計(jì)信息使用者有用的經(jīng)營分部確定為報(bào)告分 部； （ 2） 將該經(jīng)營分部與一個或一個以上的具有相似經(jīng)濟(jì)特征、滿足經(jīng)營分部合并條件的其 他經(jīng)營分部合并，作為一個報(bào)告分部。 分部間轉(zhuǎn)移價(jià)格參照市場價(jià)格確定，與各分部共同使用的資產(chǎn)、相關(guān)的費(fèi)用按照收入比例 在不同的分部之間分配。 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 96 頁 2． 本公司確定報(bào)告分部考慮的因素、報(bào)告分部的產(chǎn)品和勞務(wù)的類型 本公司按行業(yè)類型確定報(bào)告分部。每個報(bào)告分部屬于不同行業(yè)類型，每個分部需要不同的 市場策略而需要單獨(dú)的管理，因此本公司分別獨(dú)立管理不同報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息以決定向其配 置資源、評價(jià)其業(yè)績。 本公司有 3 個報(bào)告分部： 一般制造業(yè)分部、 貿(mào)易業(yè)務(wù)分部和金融業(yè)務(wù)分部。 3． 報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息 金額單位：萬元 項(xiàng)目 期末余額/本期發(fā)生額 一般制造業(yè)分部 貿(mào)易業(yè)務(wù)分部 金融業(yè)務(wù)分部 其他 抵銷 合計(jì) 一、 營業(yè)收入 121,001.13 32,517.04 1,031.86 454.91 154,095.12 對外交易收入 120,883.75 32,179.51 1,031.86 154,095.12 分部間交易收入 117.39 337.53 454.91 二、 營業(yè)費(fèi)用 102,214.66 32,520.82 343.20 454.91 134,623.76 其中：對聯(lián)營和合營 企業(yè)的投資收益 305.47 305.47 資產(chǎn)減值損失 -1,429.33 112.00 73.02 -1,244.31 折舊費(fèi)和攤銷費(fèi) 10,235.72 132.58 8.93 10,377.24 三、利潤總額（虧損） 18,786.48 -3.78 688.66 19,471.36 四、 所得稅費(fèi)用 3,060.03 -5.12 176.07 3,230.98 五、 凈利潤（虧損） 15,726.45 1.34 512.59 16,240.38 六、 資產(chǎn)總額 564,997.06 26,578.18 30,193.60 1,942.52 619,826.33 七、 負(fù)債總額 299,324.26 8,911.69 11,820.61 1,942.52 318,114.04 本公司各經(jīng)營分部的會計(jì)政策與在“重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)” 所描述的會計(jì)政策相同。 （七） 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng) 1． 福多多訴訟事項(xiàng) 2014 年 1 月 20 日公司收到子公司焦作市福多多實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱“福多多”或“原 告”）訴訟事項(xiàng)材料，福多多就與焦作東方金鉛有限公司（以下簡稱“東方金鉛” 或“被告”） 的買賣合同糾紛事項(xiàng)向焦作市中級人民法院提交了《民事起訴狀》。近日，福多多收到焦作市 中級人民法院送達(dá)的 2014 年焦民三初字第 00004 號《受理案件及通知書》。2012 年 2 月 10 日， 原告與被告焦作東方金鉛有限公司（以下簡稱東方金鉛）簽訂《工礦產(chǎn)品購銷合同》（編號 20120210），約定由被告東方金鉛向原告提供 98%的硫酸 10000 噸，合同價(jià)款總計(jì)人民幣 430 萬元。合同有效期為 2012 年 2 月 10 日至 2012 年 4 月 30 日。合同成立生效后，原告依約于 2012 年 2 月 29 日將預(yù)付款付至被告東方金鉛指定賬戶中。截止到 2012 年 6 月 1 日前，被告 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 97 頁 東方金鉛尚有價(jià)值人民幣 11059.6 元的硫酸未向原告交付。 2012 年 5 月 28 日，原告與被告東 方金鉛簽訂《原材料買賣合同》（編號 201205028），約定原告向被告東方金鉛支付貨款人民幣 3000 萬元，被告東方金鉛以 350 元/噸的價(jià)格向原告供應(yīng)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)為硫酸含量≥98%的硫酸，共 計(jì) 85714.3 噸，每月最低供應(yīng)量為 5000 噸。被告焦作東方電力有限公司、張予中與張國卓與 原告簽訂了《保證擔(dān)保合同》，約定上述三被告為被告東方金鉛履行合同提供連帶責(zé)任擔(dān)保。 《原材料買賣合同》成立生效后，原告依約履行了貨款支付的義務(wù)，但被告東方金鉛除了在 2012 年 6 月供應(yīng)給原告硫酸 5448.42 噸之外， 2012 年 7、 8、 9 月都未能按照約定提供 5000 噸 的最低量，甚至于 2012 年 10、 11、 12 月以及 2013 年 1 月停止了向原告的供貨。依照雙方簽 訂的《原材料買賣合同》第十條，被告應(yīng)當(dāng)承擔(dān)“ 未供貨部分金額的 50%作為違約金” 的違約 責(zé)任。另外，被告東方金鉛提供的硫酸存在有嚴(yán)重的質(zhì)量問題，甚至造成了用戶設(shè)備損壞。至 原告起訴之時，被告東方金鉛向原告供應(yīng)的硫酸尚不足合同標(biāo)的數(shù)量的 1/3，嚴(yán)重違反了雙方 簽訂的《原材料買賣合同》的第十條第一項(xiàng)，構(gòu)成根本違約。原告多次與被告東方金鉛協(xié)商解 決合同履行中出現(xiàn)的糾紛，但被告東方金鉛始終以各種理由予以搪塞，甚至拒絕與原告進(jìn)行協(xié) 商。為此，福多多向焦作市中級人民法院提起訴訟，維護(hù)自身合法權(quán)益。公告編號 2014-009。 公司收到焦作中院《民事裁定書》（ [2014]焦民三初字第 00004-1 號）和焦作中院《民事調(diào) 解書》（ [2014]焦民三初字第 00004 號）。 《民事調(diào)解書》的主要內(nèi)容為： （ 1） 被告東方金鉛公司與原告福多多公司終止雙方于 2012 年 5 月 28 日簽訂的原材料買 賣合同。 （ 2）被告東方金鉛公司返還原告福多多公司貨款 1600 萬元，于 2015 年 1 月 31 日前付清。 如果逾期未付清：于 2015 年 3 月 31 日前付款的，東方金鉛公司按總貨款 1800 萬元付清貨款； 如果超過 2015 年 3 月 31 日未付清貨款，東方金鉛公司立即按 2083 萬元付清貨款， 2015 年 4 月 1 日起福多多公司可以申請執(zhí)行總貨款 2083 萬元的余款。 （ 3） 被告東方電力公司、張予中對上述第 2 項(xiàng)承擔(dān)連帶還款責(zé)任。 《民事調(diào)解書》生效后，被告東方金鉛公司、東方電力公司、張予中均未履行義務(wù)，福多 多公司已經(jīng)將該筆款項(xiàng)全額提壞賬準(zhǔn)備。 2015 年 2 月 6 日，福多多公司向焦作中院申請對被 告東方金鉛公司、東方電力公司、張予中強(qiáng)制執(zhí)行，目前該案件處于執(zhí)行程序中，公司需根據(jù) 該調(diào)解書執(zhí)行結(jié)果確認(rèn)當(dāng)期損益，尚不能判斷對本期或后期利潤的影響。 2． 富多多公司訴訟事項(xiàng) 公司子公司焦作市中站區(qū)富多多小額貸款有限公司（以下簡稱“富多多公司”） 向師現(xiàn)強(qiáng) 提供的貸款金額為 500 萬元，合同期內(nèi)月利率 18‰，期限自 2014 年 7 月 9 日至 2014 年 8 月 8 日，已經(jīng)逾期；向靳麗娟提供的貸款金額為 60 萬元，合同期內(nèi)月利率 18‰，期限自 2014 年 7 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 98 頁 月 10 日至 2014 年 8 月 9 日，已經(jīng)逾期； 富多多公司已就上述貸款逾期事項(xiàng)向法院起訴，分別 于 2014 年 11 月 26 日， 2014 年 11 月 19 日判決，要求借款人償還本金及利息，擔(dān)保人承擔(dān)連 帶責(zé)任。 截止報(bào)告日上述兩筆款項(xiàng)的本金均未收到， 富多多公司已經(jīng)將上述貸款全額計(jì)提貸款 損失準(zhǔn)備。 十六、 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 注釋1． 應(yīng)收賬款 1． 應(yīng)收賬款分類披露 種類 期末余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例（ %） 金額 計(jì)提比例 （ %） 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 27,151,746.56 9.88% 27,151,746.56 100.00% 0.00 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 247,741,111.01 90.12% 17,036,570.81 6.88% 230,704,540.20 單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú) 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合計(jì) 274,892,857.57 100.00% 44,188,317.37 16.07% 230,704,540.20 續(xù)： 種類 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例（ %） 金額 計(jì)提比例 （ %） 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 27,803,446.19 9.01% 27,803,446.19 100.00% 0.00 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 280,926,707.68 90.99% 17,862,974.47 6.36% 263,063,733.21 單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú) 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 0.00 合計(jì) 308,730,153.87 100.00% 45,666,420.66 14.79% 263,063,733.21 應(yīng)收賬款分類的說明： （ 1） 期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 單位名稱 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（ %） 計(jì)提理由 CVG ALUMINIO DEL CARONI S.A. 27,151,746.56 27,151,746.56 100.00% 應(yīng)收賬款已經(jīng)超過合同規(guī)定 的信用期限且有跡象表明該 債務(wù)單位償債能力下降 合計(jì) 27,151,746.56 27,151,746.56 -- -- 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 99 頁 （ 2） 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（ %） 1 年以內(nèi) 242,723,474.02 12,136,173.24 5.00% 1－2 年 146,549.28 29,309.86 20.00% 2－3 年 50.00% 3 年上 4,871,087.71 4,871,087.71 100.00% 合計(jì) 247,741,111.01 17,036,570.81 247,741,111.01 2． 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-1,478,103.29 元。 3． 本報(bào)告期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 無。 4． 按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款 單位名稱 期末余額 占應(yīng)收賬款期末 余額的比例(%) 已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 第一名 27,151,746.56 9.88% 27,151,746.56 第二名 19,349,432.40 7.04% 967,471.62 第三名 18,884,472.47 6.87% 944,223.62 第四名 13,811,000.00 5.02% 690,550.00 第五名 11,192,687.44 4.07% 559,634.37 合計(jì) 90,389,338.87 32.88% 30,313,626.18 注釋2． 其他應(yīng)收款 1． 其他應(yīng)收款分類披露 種類 期末余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例（ %） 金額 計(jì)提比例 （ %） 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 34,022,129.77 100.00% 27,517,259.11 80.88% 6,504,870.66 單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 合計(jì) 34,022,129.77 100.00% 27,517,259.11 6,504,870.66 續(xù)： 種類 期初余額 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 100 頁 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 金額 比例（ %） 金額 計(jì)提比例 （ %） 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 33,373,354.39 100.00% 25,486,357.59 76.37% 7,886,996.80 單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 合計(jì) 33,373,354.39 100.00% 25,486,357.59 7,886,996.80 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（ %） 1 年以內(nèi) 785,668.24 39,283.41 4.99% 1－2 年 2,944,000.00 588,800.00 20.00% 2－3 年 6,806,571.66 3,403,285.83 50.00% 3 年以上 23,485,889.87 23,485,889.87 100.00% 合計(jì) 34,022,129.77 27,517,259.11 2． 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 2,030,901.52 元。 3． 本報(bào)告期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款 無。 4． 其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 原預(yù)付貨款轉(zhuǎn)入 33,267,775.33 33,214,554.53 備用金 156,704.23 52,300.00 其他 597650.21 106,499.86 合計(jì) 34,022,129.77 33,373,354.39 5． 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收 款期末余額 的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 第一名 預(yù)付原料款 6,898,815.47 3 年以上 20.28% 6,898,815.47 第二名 預(yù)付原料款 2,944,000.00 3,198,781.50 5,005,153.05 1-2 年 2-3 年 3 年以上 18.06% 2,188,190.75 第三名 預(yù)付原料款 4,983,296.14 3 年以上 14.71% 5,005,153.05 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 101 頁 單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收 款期末余額 的比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 期末余額 第四名 預(yù)付原料款 3,595,683.16 2-3 年 14.65% 4,983,296.14 第五名 預(yù)付原料款 6,898,815.47 3 年以上 10.57% 1,797,841.58 合計(jì) 26,625,729.32 20,873,296.99 6． 涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng) 無。 注釋3． 長期股權(quán)投資 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 對子公司投資 1,572,781,960.76 1,572,781,960.76 1,262,699,005.64 1,262,699,005.64 對聯(lián)營、合營企 業(yè)投資 51,775,362.86 51,775,362.86 48,720,647.01 48,720,647.01 合計(jì) 1,624,557,323.62 1,624,557,323.62 1,311,419,652.65 1,311,419,652.65 1． 對子公司投資 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備 減值準(zhǔn)備 期末余額 白銀中天化工有限責(zé) 任公司 73,881,888.55 170,958.14 74,052,846.69 多氟多(撫順）科技開 發(fā)有限公司 70,099,164.11 70,099,164.11 河南省有色金屬工業(yè) 有限公司 48,132,075.93 44,988.98 48,177,064.91 多氟多(昆明)科技開 發(fā)有限公司 50,500,000.00 50,500,000.00 深圳市多氟多新能源 科技有限公司 9,348,113.90 9,348,113.90 多氟多（焦作）新能源 科技有限公司. 701,247,115.90 125,969.15 701,373,085.05 焦作氟多凱工業(yè)有限 公司 11,700,000.00 11,700,000.00 焦作伴侶納米材料工 程有限公司 3,700,000.00 3,700,000.00 焦作市福多多實(shí)業(yè)有 限公司 9,340,647.25 9,340,647.25 焦作市中站區(qū)富多多 小額貸款有限公司 75,750,000.00 75,750,000.00 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 102 頁 河北紅星汽車制造有 限公司 209,000,000.00 151,000,000.00 360,000,000.00 共青城捷信新能源投 資中心（有限合伙） 50,000,000.00 50,000,000.00 寧夏盈氟金和科技有 限公司 142,829,800.00 142,829,800.00 合計(jì) 1,262,699,005.64 344,171,716.27 34,088,761.15 1,572,781,960.76 2． 對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 被投資單位 期初余額 本期增減變動 追加投資 減少投資 權(quán)益法確認(rèn)的投 資損益 其他綜合收 益調(diào)整 聯(lián)營企業(yè) 隆化縣金來礦業(yè)有限公司 15,135,031.39 敖漢旗景昌瑩石有限公司 20,869,868.22 -270,053.52 河南紅土創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資有限 公司 12,715,747.40 3,324,769.37 合計(jì) 48,720,647.01 3,054,715.85 續(xù)： 被投資單位 本期增減變動 期末余額 減值準(zhǔn)備 其他權(quán)益變 期末余額 動 宣告發(fā)放現(xiàn) 金股利或利 潤 計(jì)提減值準(zhǔn) 備 其他 聯(lián)營企業(yè) 隆化縣金來礦業(yè)有限公司 15,135,031.39 敖漢旗景昌瑩石有限公司 20,599,814.70 河南紅土創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資有限 公司 16,040,516.77 合計(jì) 51,775,362.86 長期股權(quán)投資的說明：長期股權(quán)投資河北紅星汽車制造有限公司根據(jù)公司 160,000,000.00 元出質(zhì)，出質(zhì)股權(quán)數(shù) 9936.50 萬元。 注釋4． 營業(yè)收入及營業(yè)成本 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 726,964,881.70 488,408,191.84 811,003,211.03 353,469,308.83 其他業(yè)務(wù) 54,079,266.44 32,368,055.26 30,802,072.60 16,288,345.00 合計(jì) 781,044,148.14 520,776,247.10 841,805,283.63 369,757,653.83 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 103 頁 注釋5． 投資收益 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 成本法核算的長期股權(quán)投資收益 5,239,828.82 4,340,000.00 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 3,054,715.85 1,094,267.30 處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的收益 916,663.85 可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 3,500,000.00 委托貸款、信托產(chǎn)品利息和理財(cái)產(chǎn)品收益 77,520.55 1,094,583.57 合計(jì) 12,788,729.07 6,528,850.87 十七、 補(bǔ)充資料 （一） 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 項(xiàng) 目 金額 說明 非流動資產(chǎn)處置損益 -2,002,793.20 越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定 額或定量享受的政府補(bǔ)助除外） 12,219,666.96 計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) 企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應(yīng)享 有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益 非貨幣性資產(chǎn)交換損益 委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 3,634,286.26 因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 債務(wù)重組損益 企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的損益 同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益 與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益 除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資 產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動損益，以及處置交易性金融資 產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動產(chǎn)生的 損益 根據(jù)稅收、會計(jì)等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對當(dāng)期 損益的影響 受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入 除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 12,607,701.93 其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 小計(jì) 26,458,861.95 多氟多化工股份有限公司 2017 年 1- 6 月 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第 104 頁 所得稅影響額 2,128,602.42 扣除所得稅影響之后非經(jīng)常性損益 少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） -340,299.92 合計(jì) 24,670,559.45 （二） 凈資產(chǎn)收益率及每股收益 報(bào)告期利潤 加權(quán)平均 凈資產(chǎn)收益率（ %） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.65% 0.24 0.24 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股 股東的凈利潤 4.73% 0.20 0.20 多氟多化工股份有限公司 （公章） 二�一七年八月二十三日
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