*ST眾和:2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
福建眾和股份有限公司
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2017年08月
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)
□是√否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：福建眾和股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 38,943,691.71 29,644,060.72
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 41,038,040.83 37,673,506.42
應(yīng)收賬款 495,061,159.85 494,746,527.36
預(yù)付款項(xiàng) 45,117,319.42 26,097,519.42
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 77,677,389.74 51,288,584.93
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 532,966,937.85 610,568,708.30
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 977,946.59 1,060,199.46
其他流動(dòng)資產(chǎn) 2,350,706.42 375,832.23
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,234,133,192.41 1,251,454,938.84
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款 1,650,000.00 1,650,000.00
長(zhǎng)期股權(quán)投資 39,259,795.81 38,319,869.74
投資性房地產(chǎn) 3,632,101.50 3,709,200.00
固定資產(chǎn) 595,369,708.45 620,874,391.80
在建工程 51,819,937.41 46,948,637.65
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 35,036,682.67 35,864,520.95
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù) 9,214,868.61 9,214,868.61
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 80,319,136.96 80,613,606.53
遞延所得稅資產(chǎn) 84,717,826.50 66,154,039.24
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 558,115,745.51 563,859,994.87
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,459,135,803.42 1,467,209,129.39
資產(chǎn)總計(jì) 2,693,268,995.83 2,718,664,068.23
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 839,490,174.12 844,836,266.59
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 2,800,000.00
應(yīng)付賬款 142,674,855.05 176,683,091.14
預(yù)收款項(xiàng) 44,103,864.83 31,056,579.78
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 28,605,870.94 37,030,262.04
應(yīng)交稅費(fèi) 119,564,534.16 103,908,696.01
應(yīng)付利息 170,312,108.27 120,786,535.90
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 175,785,372.09 163,599,343.05
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 436,843,402.80 414,347,592.82
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,960,180,182.26 1,892,248,367.33
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 78,700,000.00 102,700,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款 1,200,000.00 1,200,000.00
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債 336,009.34 336,009.34
遞延收益 6,096,149.53 7,545,175.79
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 86,332,158.87 111,781,185.13
負(fù)債合計(jì) 2,046,512,341.13 2,004,029,552.46
所有者權(quán)益：
股本 635,258,156.00 635,258,156.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積
減：庫(kù)存股
其他綜合收益 537,718.57 439,516.00
專項(xiàng)儲(chǔ)備 10,290,368.79 10,290,368.79
盈余公積 18,614,200.40 18,614,200.40
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) -77,637,294.82 -8,623,283.99
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 587,063,148.94 655,978,957.20
少數(shù)股東權(quán)益 59,693,505.76 58,655,558.57
所有者權(quán)益合計(jì) 646,756,654.70 714,634,515.77
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,693,268,995.83 2,718,664,068.23
法定代表人：許建成 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：黃燕琴 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：黃燕琴
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 3,234,999.76 5,527,716.45
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 34,608,266.42 34,608,266.42
應(yīng)收賬款 212,488,824.10 218,577,141.35
預(yù)付款項(xiàng) 16,618,556.92 11,419,935.20
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 252,666,249.26 260,923,457.61
存貨 179,879,829.42 182,823,293.22
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 699,496,725.88 713,879,810.25
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 1,286,233,425.70 1,285,293,499.63
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 197,148,155.60 206,185,586.60
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 9,423,384.80 9,589,247.52
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 801,666.67 1,110,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 33,568,646.12 26,532,935.06
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 2,562,000.00
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,527,175,278.89 1,531,273,268.81
資產(chǎn)總計(jì) 2,226,672,004.77 2,245,153,079.06
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 537,155,000.00 537,155,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 32,883,646.53 33,601,260.34
預(yù)收款項(xiàng) 7,388,347.12 7,920,483.69
應(yīng)付職工薪酬 12,245,140.84 11,814,761.41
應(yīng)交稅費(fèi) 34,960,982.42 40,765,293.90
應(yīng)付利息 42,599,358.10 23,260,193.62
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 156,858,614.20 146,020,476.63
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 436,843,402.80 414,347,592.82
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,260,934,492.01 1,214,885,062.41
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 78,700,000.00 102,700,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 253,333.33 320,000.00
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 78,953,333.33 103,020,000.00
負(fù)債合計(jì) 1,339,887,825.34 1,317,905,062.41
所有者權(quán)益：
股本 635,258,156.00 635,258,156.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 84,120,944.00 84,120,944.00
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 49,066,651.96 49,066,651.96
未分配利潤(rùn) 118,338,427.47 158,802,264.69
所有者權(quán)益合計(jì) 886,784,179.43 927,248,016.65
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,226,672,004.77 2,245,153,079.06
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 418,932,491.24 466,072,985.17
其中：營(yíng)業(yè)收入 418,932,491.24 466,072,985.17
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 505,472,496.04 432,394,638.06
其中：營(yíng)業(yè)成本 357,468,697.15 319,690,718.88
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 7,926,373.72 2,266,361.02
銷售費(fèi)用 9,967,263.11 11,417,556.96
管理費(fèi)用 50,231,289.81 47,188,964.95
財(cái)務(wù)費(fèi)用 65,387,827.68 51,627,717.07
資產(chǎn)減值損失 14,491,044.57 203,319.18
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列） 939,926.07 911,612.62
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -85,600,078.73 34,589,959.73
加：營(yíng)業(yè)外收入 5,964,390.76 11,713,569.80
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 1,471,152.83 1,908,953.71
減：營(yíng)業(yè)外支出 2,140,210.98 653,206.35
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） -81,775,898.95 45,650,323.18
減：所得稅費(fèi)用 -13,799,835.31 12,270,712.34
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） -67,976,063.64 33,379,610.84
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -69,014,010.83 31,212,716.32
少數(shù)股東損益 1,037,947.19 2,166,894.52
六、其他綜合收益的稅后凈額 98,202.57 79,496.71
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額 98,202.57 79,496.71
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益 98,202.57 79,496.71
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 98,202.57 79,496.71
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 -67,877,861.07 33,459,107.55
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 -68,915,808.26 31,292,213.03
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 1,037,947.19 2,166,894.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1086 0.0491
（二）稀釋每股收益 -0.1086 0.0491
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0.00元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0.00元。
法定代表人：許建成 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：黃燕琴 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：黃燕琴
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 28,697,347.51 131,486,610.19
減：營(yíng)業(yè)成本 26,597,838.27 111,360,791.54
稅金及附加 1,430,954.37 -694,413.70
銷售費(fèi)用 1,423,443.07 1,716,535.17
管理費(fèi)用 6,464,932.44 9,866,074.02
財(cái)務(wù)費(fèi)用 32,110,747.73 27,872,365.51
資產(chǎn)減值損失 10,916,266.11 1,742,590.48
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列） 939,926.07 911,612.62
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企
業(yè)的投資收益
其他收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -49,306,908.41 -19,465,720.21
加：營(yíng)業(yè)外收入 2,274,466.67 4,026,835.70
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營(yíng)業(yè)外支出 467,106.54 138,370.26
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
列） -47,499,548.28 -15,577,254.77
減：所得稅費(fèi)用 -7,035,711.06 -2,717,259.58
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） -40,463,837.22 -12,859,995.19
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -40,463,837.22 -12,859,995.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 430,500,666.22 365,624,530.49
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 5,653,566.00 712,230.83
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,475,089.21 6,367,748.45
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 439,629,321.43 372,704,509.77
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 285,019,370.39 203,402,777.69
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 55,188,934.72 48,657,072.17
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 31,225,973.79 15,767,634.29
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 27,096,335.36 39,102,138.18
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 398,530,614.26 306,929,622.33
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 41,098,707.17 65,774,887.44
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,466,186.78
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,466,186.78
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 6,444,732.20 12,543,959.90
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 12,037,238.20
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 6,444,732.20 24,581,198.10
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -4,978,545.42 -24,581,198.10
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 40,925,000.00 54,799,908.62
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 40,925,000.00 54,799,908.62
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 47,775,282.49 79,571,087.85
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
的現(xiàn)金 15,599,730.50 18,197,747.65
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,054,498.33
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 65,429,511.32 97,768,835.50
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -24,504,511.32 -42,968,926.88
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響 -187,160.31 -93,123.52
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 11,428,490.12 -1,868,361.06
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 13,852,541.62 16,221,678.93
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 25,281,031.74 14,353,317.87
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 27,582,533.24 48,581,369.46
收到的稅費(fèi)返還 1,055,509.67 146,518.11
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 25,369,164.59 186,215,939.75
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 54,007,207.50 234,943,827.32
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 24,948,411.45 35,930,724.91
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 9,931,425.13 9,809,106.50
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 1,222,869.74 531,256.85
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,305,011.58 145,708,110.94
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 38,407,717.90 191,979,199.20
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 15,599,489.60 42,964,628.12
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 3,500.00 56,372.99
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 12,037,238.20
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 3,500.00 12,093,611.19
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -3,500.00 -12,093,611.19
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 35,925,000.00 64,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 35,925,000.00 64,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 37,429,190.02 78,997,490.11
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
的現(xiàn)金 14,210,724.64 16,103,259.48
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 51,639,914.66 95,100,749.59
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -15,714,914.66 -31,100,749.59
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響 -45,958.88 2,398.21
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -164,883.94 -227,334.45
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 167,709.67 247,176.10
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,825.73 19,841.65
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 所有者
其他權(quán)益工具 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 計(jì)
優(yōu)先 永續(xù) 其他積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn)
股債
635,25
一、上年期末余額 439,516 10,290, 18,614, -8,623,2 58,655,714,634
8,156.
.00 368.79 200.40 83.99 558.57 ,515.77
00
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
635,25
二、本年期初余額 439,516 10,290, 18,614, -8,623,2 58,655,714,634
8,156.
.00 368.79 200.40 83.99 558.57 ,515.77
00
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” 98,202. -69,014, 1,037,9-67,877,
號(hào)填列） 57 010.83 47.19 861.07
（一）綜合收益總 98,202. -69,014, 1,037,9-67,877,
額 57 010.83 47.19 861.07
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
635,25
四、本期期末余額 537,718 10,290, 18,614, -77,637, 59,693,646,756
8,156.
.57 368.79 200.40 294.82 505.76 ,654.70
00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)
股債 其他
635,25
一、上年期末余額 109,633 8,823,3 18,714, 39,672, 58,826,761,405
8,156.
.12 49.43 649.89 322.56 939.77 ,050.77
00
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
635,25
二、本年期初余額 109,633 8,823,3 18,714, 39,672, 58,826,761,405
8,156.
.12 49.43 649.89 322.56 939.77 ,050.77
00
三、本期增減變動(dòng) 329,882 1,467,0-100,44 -48,295,-171,38-46,770,
金額（減少以“－” .88 19.36 9.49 606.55 1.20 535.00
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 329,882 -48,295,-261,82-48,227,
額 .88 606.55 7.83 551.50
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益 -100,44 -100,44
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 9.49 9.49
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他 -100,44 -100,44
9.49 9.49
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1,467,0 90,446. 1,557,4
19.36 63 65.99
1．本期提取 1,467,0 90,446. 1,557,4
19.36 63 65.99
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額635,25 439,516 10,290, 18,614, -8,623,2 58,655,714,634
8,156. .00 368.79 200.40 83.99 558.57 ,515.77
00
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤(rùn) 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65158,802927,248,0
156.00 4.00 1.96 ,264.69 16.65
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額635,258, 84,120,94 49,066,65158,802927,248,0
156.00 4.00 1.96 ,264.69 16.65
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -40,463,-40,463,8
號(hào)填列） 837.22 37.22
（一）綜合收益總 -40,463,-40,463,8
額 837.22 37.22
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65118,338886,784,1
156.00 4.00 1.96 ,427.47 79.43
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤(rùn) 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65237,5991,006,044
156.00 4.00 1.96 ,163.07 ,915.03
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額635,258, 84,120,94 49,066,65237,5991,006,044
156.00 4.00 1.96 ,163.07 ,915.03
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -78,796,-78,796,8
號(hào)填列） 898.38 98.38
（一）綜合收益總 -78,796,-78,796,8
額 898.38 98.38
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額635,258, 84,120,94 49,066,65158,802927,248,0
156.00 4.00 1.96 ,264.69 16.65
三、公司基本情況
福建眾和股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）經(jīng)福建省人民政府閩政體股[2002]04號(hào)文批準(zhǔn)，由福建眾和集團(tuán)有限公司整體變更設(shè)立，于2002年2月25日取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。2006年10月12日，公司首次公開(kāi)發(fā)行股票2,700萬(wàn)股，在深圳證券交易所掛牌交易（證券代碼：002070，證券簡(jiǎn)稱：眾和股份），2010年6月，公司向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行股票6,170萬(wàn)股，經(jīng)過(guò)歷次增資擴(kuò)股，公司現(xiàn)有總股本63,525.8156萬(wàn)股。
公司注冊(cè)地址：福建省莆田市秀嶼區(qū)西許工業(yè)區(qū)5-8號(hào)。
公司經(jīng)營(yíng)范圍：服裝面料及其他紡織品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售；對(duì)外貿(mào)易；能源材料、電池產(chǎn)品的技術(shù)開(kāi)發(fā)、購(gòu)銷層狀錳酸鋰、錳鎳鈷酸鋰、磷酸鐵鋰、鈦酸鋰的生產(chǎn)；鋰輝石礦的勘查及開(kāi)采。
公司2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告于2017年8月28日經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。
本報(bào)告期公司合并報(bào)表范圍未發(fā)生變化。截止2017年6月30日，公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍如下：
公司名稱 備注
福建眾和股份有限公司
福建眾和紡織有限公司
香港眾和國(guó)際貿(mào)易有限公司
廈門華綸印染有限公司
福建眾和營(yíng)銷有限公司
廈門眾和流行面料設(shè)計(jì)有限公司
廈門巨巢品牌投資管理有限公司
上海瑞馳服裝有限公司
北京成飛新能源科技有限公司
福建眾和貿(mào)易有限公司
福建優(yōu)購(gòu)尚品貿(mào)易有限公司
廈門眾和新能源有限公司
深圳市天驕科技開(kāi)發(fā)有限公司
惠州市天驕鋰業(yè)發(fā)展有限公司
山東天驕新能源有限公司
阿壩州眾和新能源有限公司
馬爾康金鑫礦業(yè)有限公司
廈門黃巖貿(mào)易有限公司
灌云天驕科技開(kāi)發(fā)有限公司
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上結(jié)合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
公司將盡力協(xié)調(diào)并加快礦山復(fù)工相關(guān)完善工作，推進(jìn)重大資產(chǎn)出售事項(xiàng)，爭(zhēng)取2017年度扭虧為盈，促進(jìn)公司可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
無(wú)。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
公司會(huì)計(jì)年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。
3、營(yíng)業(yè)周期
公司以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期。
4、記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）、同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（2）、非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購(gòu)買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，對(duì)合并中取得的資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值、作為合并對(duì)價(jià)的非現(xiàn)金資產(chǎn)或發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核結(jié)果表明所確定的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值確定是恰當(dāng)?shù)模瑢⑵髽I(yè)合并成本低于取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額，計(jì)入合并當(dāng)期的營(yíng)業(yè)外收入。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并：①在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入處置期間的當(dāng)期損益。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。②在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并成本為購(gòu)買日支付的對(duì)價(jià)與購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值之和；對(duì)于購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期收益；購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日當(dāng)期收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，沖減權(quán)益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）、合并報(bào)表編制范圍
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，不僅包括根據(jù)表決權(quán)（或類似權(quán)利）本身或者結(jié)合其他安排確定的子公司，也包括基于一項(xiàng)或多項(xiàng)合同安排決定的結(jié)構(gòu)化主體。控制，是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力,通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。
（2）、合并程序
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以公司和其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
公司統(tǒng)一子公司所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，使子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與公司保持一致。
在編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，遵循重要性原則，抵銷母公司與子公司、子公司與子公司之間的內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)部交易及權(quán)益性投資項(xiàng)目。
子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下和合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
1）增加子公司以及業(yè)務(wù)
在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；編制利潤(rùn)表時(shí)，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；合并現(xiàn)金流量表時(shí)，將該子公司以及業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表；同時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主體自最終控制方開(kāi)始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
在報(bào)告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并或其他方式增加的子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。編制利潤(rùn)表時(shí)，將該子公司以及業(yè)務(wù)購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。編制現(xiàn)金流表時(shí)，將該子公司購(gòu)買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
公司以子公司的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表反映為在購(gòu)買日公允價(jià)值基礎(chǔ)上確定的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在本期資產(chǎn)負(fù)債表日的金額進(jìn)行編制合并報(bào)表。對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2）處置子公司以及業(yè)務(wù)
一般處理方法
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司以及業(yè)務(wù)，則該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)和剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)
企業(yè)通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，如果處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合下列一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
（A）這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（B）這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
（C）一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
（D）一項(xiàng)交易單獨(dú)考慮時(shí)是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
3）購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日（或合并日）開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的資本溢價(jià)或股本溢價(jià)，資本公積中的資本溢價(jià)或股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
（1）、共同經(jīng)營(yíng)是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：
1. 確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
2. 確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
3. 確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
4. 按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
5. 確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
（2）、合營(yíng)企業(yè)是指本公司僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。本公司按照長(zhǎng)期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)具備期限短（從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。受到限制的銀行存款，不作為現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
（1）、外幣業(yè)務(wù)
發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，外幣金額按交易發(fā)生日的即期匯率（中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)外匯交易中心公布的中間價(jià)）折算為人民幣入賬，期末按照下列方法對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行處理
1）外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
2）以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
3）對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，按公允價(jià)值確定日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌損益作為公允價(jià)值變動(dòng)，計(jì)入當(dāng)期損益。
外幣匯兌損益除與購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益，在資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本，其余均計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
1）資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。
2）利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的平均匯率折算。
3）按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下其他綜合收益列示。
4）現(xiàn)金流量表采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的近似匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。
10、金融工具
（1）、金融工具分為下列五類
1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；
2）持有至到期投資；
3）貸款和應(yīng)收款項(xiàng)；
4）可供出售金融資產(chǎn)；
5）其他金融負(fù)債。
（2）、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
金融工具的確認(rèn)依據(jù)：當(dāng)公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)與之相關(guān)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
金融工具的計(jì)量方法：
1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。支付的價(jià)款中包含已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，將其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
2）持有至到期投資：按取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價(jià)款中包含已宣告發(fā)放債券利息的，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。持有期間按照實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。
實(shí)際利率與票面利率差別很小的，可按票面利率計(jì)算利息收入，計(jì)入投資收益。處置持有至到期投資時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
3）應(yīng)收款項(xiàng)：按從購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始入賬金額。單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)持有期間采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
4）可供出售金融資產(chǎn)：按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價(jià)款中包含了已宣告發(fā)放的債券利息或現(xiàn)金股利的，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。期末，可供出售金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量，且公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。
對(duì)于在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計(jì)量。
處置可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
5）其他金融負(fù)債：按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始入賬金額，除《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)與計(jì)量》第三十三條規(guī)定的三種情況外，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（3）、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)
情形 確認(rèn)結(jié)果
已轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬 終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)(確認(rèn)新資產(chǎn)/負(fù)
既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制 債)
資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制 按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度
險(xiǎn)和報(bào)酬 確認(rèn)有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債及任何保留權(quán)益
保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾 繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn),并將收益確認(rèn)為負(fù)債
乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
1）金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。
2）金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)整體，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
（4）、金融負(fù)債的終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。如存在下列情況：1）公司將用于償付金融負(fù)債的資產(chǎn)轉(zhuǎn)入某個(gè)機(jī)構(gòu)或設(shè)立信托，不應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債。
2）公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議(不涉及債務(wù)重組所指情形)，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
（5）、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
（6）、金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不需要進(jìn)行減值測(cè)試。
期末，對(duì)持有至到期投資的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計(jì)算確認(rèn)減值損失；計(jì)提后如有證據(jù)表明其價(jià)值已恢復(fù)且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失可予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
期末，如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，認(rèn)定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，并確認(rèn)減值損失。在確認(rèn)減值損失時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損失。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。同時(shí)，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
對(duì)可供出售債務(wù)工具確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。同時(shí)，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的可供出售權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，本公司將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)指單項(xiàng)金額超過(guò)期末應(yīng)收款項(xiàng)余額
的10%且單項(xiàng)金額超過(guò)300萬(wàn)元人民幣
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，應(yīng)當(dāng)
根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)減值損
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 失，個(gè)別認(rèn)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，經(jīng)減值測(cè)試后不存在減值的，
應(yīng)當(dāng)包括在具有類似風(fēng)險(xiǎn)組合特征的應(yīng)收款項(xiàng)中計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
關(guān)聯(lián)方組合 其他方法
其他組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 20.00%
3年以上 50.00%
3－4年 50.00%
4－5年 50.00%
5年以上 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□不適用
組合名稱 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
關(guān)聯(lián)方組合
其他組合
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)
收款項(xiàng)組合的未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異（指賬齡在五
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 年以上的款項(xiàng)或有證據(jù)表明難以收回的，單項(xiàng)金額未超過(guò)期
末應(yīng)收款項(xiàng)余額的10%或單項(xiàng)金額在300萬(wàn)人民幣以下的款
項(xiàng)）
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）、存貨的分類
公司存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備銷售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料或物資等，包括各類原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品（庫(kù)存商品）等。
（2）、存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。應(yīng)計(jì)入存貨成本的借款費(fèi)用，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)――借款費(fèi)用》處理。投資者投入存貨的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法：采用加權(quán)平均法核算。
（3）、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法
期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)，存貨期末可變現(xiàn)凈值低于賬面成本的，按差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。
1）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然應(yīng)當(dāng)按照成本計(jì)量；材料價(jià)格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料應(yīng)當(dāng)按照可變現(xiàn)凈值計(jì)量。
為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法：按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（4）、存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
（5）、低值易耗品及包裝物的攤銷方法
采用“一次攤銷法”核算。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時(shí)滿足下列條件的組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售組成部分：
（1）、該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）、企業(yè)已經(jīng)就處置該組成部分作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（3）、企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）、該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
（一）、確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時(shí)，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動(dòng)才能決定某項(xiàng)安排的相關(guān)活動(dòng)，則認(rèn)為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關(guān)活動(dòng)的決策是否必須經(jīng)過(guò)這些集體控制該安排的參與方一致同意，當(dāng)且僅當(dāng)相關(guān)活動(dòng)的決策要求集體控制該安排的參與方一致同意時(shí)，才形成共同控制。如果存在兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方組合能夠集體控制某項(xiàng)安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時(shí)，不考慮享有的保護(hù)性權(quán)利。
重大影響是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對(duì)被投資單位施加重大影響時(shí)，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對(duì)被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。對(duì)外投資符合下列情況時(shí)，一般確定為對(duì)投資單位具有重大影響：①在被投資單位的董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；②參與被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策的制定過(guò)程；③與被投資單位之間發(fā)生重要交易；④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。直接或通過(guò)子公司間接擁有被投資企業(yè)20%以上但低于50%的表決權(quán)股份時(shí)，一般認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響。
（二）、初始投資成本確定
（1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資
A、同一控制下的企業(yè)合并,以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額，確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
B、非同一控制下的企業(yè)合并,在購(gòu)買日按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)――企業(yè)合并》的相關(guān)規(guī)定確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
（2）除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其其投資成本
以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)――非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)――債務(wù)重組》確定。
（三）、后續(xù)計(jì)量和損益確認(rèn)方法
（1）成本法核算：能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。采用成本法核算時(shí)，追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，公司應(yīng)當(dāng)按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)投資收益，不再劃分是否屬于投資前和投資后被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。
（2）權(quán)益法核算：對(duì)被投資單位共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，除“對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無(wú)論以上主體是否對(duì)這部分投資具有重大影響，公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)間接持有的該部分投資選擇以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益”外，采用權(quán)益法核算。采用權(quán)益法核算時(shí)，公司取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；公司按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；公司對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。公司確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。被投資單位以后實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。公司在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整，并且將公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。公司與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》等規(guī)定屬于資產(chǎn)減值損失的則全額確認(rèn)。如果被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與公司不一致的，按照公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資損益。
對(duì)于首次執(zhí)行日之前已經(jīng)持有的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余期限直線法攤銷，攤銷金額計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。主要包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)以及已出租的建筑物。當(dāng)公司能夠取得與投資性房地產(chǎn)相關(guān)的租金收入或增值收益以及投資性房地產(chǎn)的成本能夠可靠計(jì)量時(shí)，公司按購(gòu)置或建造的實(shí)際支出對(duì)其進(jìn)行初始計(jì)量。
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。在成本模式下，公司按照本會(huì)計(jì)政策之第（十六）項(xiàng)固定資產(chǎn)及折舊和第（十九）項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的規(guī)定，對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行計(jì)量，計(jì)提折舊或攤銷。當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。公司出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢投資性房地產(chǎn)或者發(fā)生投資性房地產(chǎn)毀損，應(yīng)當(dāng)將處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)系使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理所持有的房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、其他設(shè)備。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 35年 5.00% 2.71%
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10年 5.00% 9.50%
其他設(shè)備 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
采用直線折舊法。固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地外，公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法提取折舊。但對(duì)已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊時(shí)，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，即固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊和已計(jì)提的減值準(zhǔn)備以及尚可使用年限重新計(jì)算確定折舊率和折舊額。各類固定資產(chǎn)的估計(jì)殘值率、折舊年限和年折舊率如上表。
公司于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值；與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式有重大改變的，改變固定資產(chǎn)折舊方法。
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
公司租賃資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的，認(rèn)定為融資租賃固定資產(chǎn)： 1）在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承
租人； 2）承租人有購(gòu)買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在
租賃開(kāi)始日就可以合理確定承租人將會(huì)行使這種選擇權(quán)；3）即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的75%
以上；4）承租人在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值；出租人在租賃開(kāi)始日的
最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值；5）租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。在租賃開(kāi)始日，公司將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用，融資租入固定資產(chǎn)的折舊政策與自有固定資產(chǎn)一致。
17、在建工程
在建工程以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。其中為工程建設(shè)項(xiàng)目而發(fā)生的借款利息支出和外幣折算差額按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)―借款費(fèi)用》的有關(guān)規(guī)定資本化或計(jì)入當(dāng)期損益。在建工程在達(dá)到預(yù)計(jì)使用狀態(tài)之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，對(duì)于未辦理竣工決算手續(xù)的待辦理完畢后再作調(diào)整。
18、借款費(fèi)用
（一）、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用包括因借款發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和輔助費(fèi)用，以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，應(yīng)予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，包括需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件，開(kāi)始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出;
（2）借款費(fèi)用已發(fā)生;
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)計(jì)可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
（二）、借款費(fèi)用資本化的期間
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的借款費(fèi)用，滿足上述資本化條件的，在該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前所發(fā)生的，計(jì)入該資產(chǎn)的成本，若資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始；當(dāng)所購(gòu)建或生產(chǎn)的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者銷售狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化。在達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)后所發(fā)生的借款費(fèi)用，于發(fā)生當(dāng)期直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（三）、借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息（包括折價(jià)或溢價(jià)的攤銷）資本化金額，按照下列規(guī)定確定：（1）為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。
（2）為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
19、生物資產(chǎn)
不適用。
20、油氣資產(chǎn)
不適用。
21、無(wú)形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)量。外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。采用分期付款方式購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)，購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)際上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本為購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值。投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，在投資合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的情況下，應(yīng)按無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值入賬。通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的無(wú)形資產(chǎn)，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)――非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。通過(guò)債務(wù)重組取得的無(wú)形資產(chǎn)，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)――債務(wù)重組》確定。以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。
公司于取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，至不再作為無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)止，采用直線法分期平均攤銷，計(jì)入損益。對(duì)于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不進(jìn)行攤銷。
公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。如果無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)不同的，改變攤銷期限和攤銷方法。公司在每個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。如果有證據(jù)表明無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，估計(jì)其使用壽命，并按上述規(guī)定處理。
無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)附注三、（二十二）“長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。
（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
公司研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目均為研究階段，支出均費(fèi)用化。
公司內(nèi)部自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，在研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，只有同時(shí)滿足下列條件的，才能確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；
5）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售無(wú)形資產(chǎn)；
6）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
對(duì)于以前期間已經(jīng)費(fèi)用化的開(kāi)發(fā)階段的支出不再調(diào)整。
22、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂９蕛r(jià)值難以可靠計(jì)量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂Ｔ趯?duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
23、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上的各項(xiàng)費(fèi)用，包括以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在相關(guān)項(xiàng)目的受益期內(nèi)平均攤銷。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利是指公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與公司解除勞動(dòng)關(guān)系后，提供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計(jì)劃包括設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。其中，設(shè)定提存計(jì)劃，是指向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，本公司不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃，是指除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。
1）設(shè)定提存計(jì)劃
設(shè)定提存計(jì)劃包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)。在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
2）設(shè)定受益計(jì)劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司設(shè)定受益計(jì)劃導(dǎo)致的職工薪酬成本包括下列組成部分：A. 服務(wù)成本，包括當(dāng)期服務(wù)成本、過(guò)去服務(wù)成本和結(jié)算利得或損失。其中，當(dāng)期服務(wù)成本，是指職工當(dāng)期提供服務(wù)所導(dǎo)致的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值的增加額；過(guò)去服務(wù)成本，是指設(shè)定受益計(jì)劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值的增加或減少。
B. 設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額，包括計(jì)劃資產(chǎn)的利息收益、設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的利息費(fèi)用
以及資產(chǎn)上限影響的利息。
C. 重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)。
除非其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許職工福利成本計(jì)入資產(chǎn)成本，本公司將上述第A和B項(xiàng)計(jì)入當(dāng)期損益；第C項(xiàng)計(jì)入其他綜合收益且不會(huì)在后續(xù)會(huì)計(jì)期間轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益中確認(rèn)的金額。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
辭退福利是指公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
其他長(zhǎng)期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長(zhǎng)期帶薪缺勤、長(zhǎng)期殘疾福利、長(zhǎng)期利潤(rùn)分享計(jì)劃等。本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理;除上述情形外的其他長(zhǎng)期職工福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。在報(bào)告期末，公司將其他長(zhǎng)期職工福利產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
25、預(yù)計(jì)負(fù)債
公司如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，則將其確認(rèn)為負(fù)債：（1）該義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）該義務(wù)的履行可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償時(shí)，或者補(bǔ)償金額在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不能真實(shí)反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)該賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。
26、股份支付
（1）、股份支付的種類
公司的股份支付分為以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付和以權(quán)益結(jié)算的股份支付。
以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）、實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理
無(wú)論已授予的權(quán)益工具的條款和條件如何修改，甚至取消權(quán)益工具的授予或結(jié)算該權(quán)益工具，公司都應(yīng)至少確認(rèn)按照所授予的權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值來(lái)計(jì)量獲取的相應(yīng)的服務(wù)，除非因不能滿足權(quán)益工具的可行權(quán)條件（除市場(chǎng)條件外）而無(wú)法可行權(quán)。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），處理如下：
1）將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本應(yīng)在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額。
2）在取消或結(jié)算時(shí)支付給職工的所有款項(xiàng)均應(yīng)作為權(quán)益的回購(gòu)處理，回購(gòu)支付的金額高于該權(quán)益工具在回購(gòu)日公允價(jià)值的部分，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
如果向職工授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，公司應(yīng)以處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對(duì)所授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
不適用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）、銷售商品
在公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；公司既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷售商品收入的實(shí)現(xiàn)。
（2）、提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入。在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同的金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑧?yīng)當(dāng)將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（3）、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
提供資金的利息收入，按照他人使用公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；他人使用公司非現(xiàn)金資產(chǎn)，發(fā)生的使用費(fèi)收入按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入應(yīng)同時(shí)滿足下列條件的，予以確認(rèn)：
1）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
2）收入的金額能夠可靠地計(jì)量。
29、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
本公司將所取得的用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，能夠形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價(jià)值相對(duì)應(yīng)的政府補(bǔ)助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以區(qū)分的，將政府補(bǔ)助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
本公司所取得的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助界定為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益。用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
公司在取得資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)，確定其計(jì)稅基礎(chǔ)。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在的暫時(shí)性差異，按照規(guī)定確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
（1）、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
1）公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：①該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；②交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
2）公司對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)；①暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回；②未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
3）對(duì)于按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，視同可抵扣暫時(shí)性差異處理，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（2）、遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
除下列交易中產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債：①商譽(yù)的初始確認(rèn)；②同時(shí)滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。但是，同時(shí)滿足下列條件的除外：①投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間；②該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
31、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。出租人、承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
1）承租人的會(huì)計(jì)處理
在租賃期開(kāi)始日，將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用（下同），計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。在計(jì)算最低租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，能夠取得出租人租賃內(nèi)含利率的，采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；否則，采用租賃合同規(guī)定的利率作為折現(xiàn)率。無(wú)法取得出租人的租賃內(nèi)含利率且租賃合同沒(méi)有規(guī)定利率的，采用同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)按照實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。
公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
2）出租人的會(huì)計(jì)處理
在租賃期開(kāi)始日，出租人將租賃開(kāi)始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。
未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)按照實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
公司需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第2號(hào)――上市公司從事固體礦產(chǎn)資源相關(guān)業(yè)務(wù)》的披露要求
33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
□適用√不適用
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□適用√不適用
34、其他
無(wú)。
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 17%、出口退稅率16%
消費(fèi)稅 應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 1%、5%、7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%、16.5%
從價(jià)計(jì)征，按房產(chǎn)原值一次減除30%后
房產(chǎn)稅 余值的1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征，按租金收1.2%、12%
入12%計(jì)繳
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
納稅主體名稱 所得稅稅率
福建眾和股份有限公司 15%
廈門華印 15%
阿壩州眾和新能源 15%
香港眾和 16.5%
除福建眾和股份有限公司、廈門華印、阿壩州眾和新能源和
香港眾和外的其他合并主體 25%
2、稅收優(yōu)惠
（1）、母公司是經(jīng)福建省民政廳審核確認(rèn)的民政福利企業(yè)，持有福建省民政廳頒發(fā)的《社會(huì)福利企業(yè)證書(shū)》（福企證字第35003000001號(hào)）。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅[2007]92號(hào)）和國(guó)家稅務(wù)總局、民政部、中國(guó)殘疾人聯(lián)合會(huì)《關(guān)于促進(jìn)殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策征管辦法的通知》（國(guó)稅發(fā)[2007]67號(hào)）的規(guī)定，公司享受“增值稅按實(shí)際安置殘疾人員的人數(shù)限額退稅、所得稅采取工資成本加計(jì)扣除”的稅收優(yōu)惠。
根據(jù)福建省科學(xué)技術(shù)廳、福建省財(cái)政廳、福建省國(guó)家稅務(wù)局和福建省地方稅務(wù)局《關(guān)于認(rèn)定福建省2015年高新技術(shù)企業(yè)的通知》（閩科高[2015]37號(hào)）文件，母公司通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，資格有效期3年，企業(yè)所得稅優(yōu)惠期為2015年1月1日至2017年12月31日。本期母公司按15%稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
（2）、子公司廈門華綸印染有限公司：根據(jù)廈門市科學(xué)技術(shù)局、廈門市財(cái)政局、廈門市國(guó)家稅務(wù)局、福建省廈門市地方稅務(wù)局《關(guān)于認(rèn)定廈門市2015年第一批高新技術(shù)企業(yè)（總第十九批）的通知》（廈科聯(lián)〔2016〕4號(hào)），子公司廈門華綸印染有限公司通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，資格有效期3年，企業(yè)所得稅優(yōu)惠期為2015年1月1日至2017年12月31日。本期公司按15%稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
（3）、阿壩州眾和自2012年1月1日起，享受西部大開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅減免政策，執(zhí)行15%企業(yè)所得稅稅率。
3、其他
無(wú)。
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 110,605.45 620,139.54
銀行存款 38,833,086.26 27,649,641.05
其他貨幣資金 1,374,280.13
合計(jì) 38,943,691.71 29,644,060.72
其他說(shuō)明
其他貨幣資金主要為賬戶被凍結(jié)資金，其中賬戶凍結(jié)資金13662659.97元；在編制現(xiàn)金流量表時(shí)已將賬戶凍結(jié)資金及安全生產(chǎn)保證金剔除，不列入“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”。
2、衍生金融資產(chǎn)
□適用√不適用
3、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 6,429,774.41 3,065,240.00
商業(yè)承兌票據(jù) 34,608,266.42 34,608,266.42
合計(jì) 41,038,040.83 37,673,506.42
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
（3）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 144,621,478.30
合計(jì) 144,621,478.30
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
其他說(shuō)明
（1）、期末應(yīng)收票據(jù)不存在質(zhì)押的情況。
（2）、期末銀行承兌匯票中無(wú)帶有追索權(quán)的已貼現(xiàn)的票據(jù)。
（3）、截至2017年6月30日公司已經(jīng)背書(shū)給他方但尚未到期的銀行承兌匯票合計(jì)金額144,621,478.30元；截至2017年8
月28日尚有余額103,286,011.02元。
（4）、期末應(yīng)收票據(jù)中無(wú)持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位以及關(guān)聯(lián)方單位出具的票據(jù)。
4、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 219,564, 28,049,7 191,514,6 66,614, 6,686,345 59,928,439.
37.38% 12.78% 11.62% 10.04%
應(yīng)收賬款 376.35 70.75 05.60 785.52 .77 75
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 324,867, 35,049,6 289,818,0464,571 44,157,88 420,413,71
55.31% 10.79% 81.02% 9.51%
應(yīng)收賬款 712.38 35.80 76.58 ,590.62 0.29 0.33
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 42,974,2 29,245,7 13,728,47 42,182, 27,777,73 14,404,377.
7.32% 68.05% 7.36% 65.85%
的應(yīng)收賬款 71.44 93.77 7.67 109.51 2.23 28
合計(jì) 587,406, 92,345,2 495,061,1573,368 78,621,95 494,746,52
100.00% 15.72% 100.00% 13.71%
360.17 00.32 59.85 ,485.65 8.29 7.36
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
福建某服飾有限公司 75,029,376.59 10,572,190.19 14.09%
福建某實(shí)業(yè)有限公司 44,687,212.42 4,426,190.33 9.90%
廈門某集團(tuán)有限公司 44,159,360.23 4,415,936.02 10.00%
廈門某公司 29,381,461.69 5,876,292.34 20.00%
福建某集團(tuán)有限公司 26,306,965.42 2,759,161.87 10.49%
合計(jì) 219,564,376.35 28,049,770.75 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi)（含1年) 199,172,125.76 9,960,135.29 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 199,172,125.76 9,960,135.29 5.00%
1至2年 89,426,822.13 8,942,682.20 10.00%
2至3年 18,185,424.70 3,637,084.95 20.00%
3至4年 11,062,723.38 5,531,361.71 50.00%
4至5年 78,372.63 39,186.32 50.00%
5年以上 6,942,243.78 6,942,243.78 100.00%
合計(jì) 324,867,712.38 35,052,694.25
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（% 計(jì)提理由
山東恒宇新能源有限公司 4221850.00 422185.00 10.00已提起訴訟
東莞市格能電子科技有限公司 2593100.30 1064950.15 41.07已提起訴訟
安賽鋰能（合肥）有限公司 3040250.00 3040250.00 100.00已提起訴訟
東莞格力良源電池科技有限公司 3574834.09 3574834.09 100.00已提起訴訟
山東威高東生新能源科技有限公司 1012979.37 506489.69 50.00已提起訴訟
(威海東生能源科技有限公司)
湖北能一郎科技股份有限公司 979027.60 711851.60 72.71已提起訴訟
九江訊迪新能源科技有限公司 552448.00 276224.00 50.00已提起訴訟
深圳市浩力源科技有限公司 39973.50 19986.75 50.00已提起訴訟
深圳市東方華聯(lián)科技有限公司 1873738.81 1873738.81 100.00已提起訴訟
山東神工電池新科技有限公司 1770406.88 1770406.88 100.00已提起訴訟
深圳市迪凱特電池科技有限公司 11778799.69 5512092.51 46.80已提起訴訟
比克國(guó)際（天津）有限公司 1874440.00 937220.00 50.00已提起訴訟
山東鑫宇電源有限公司 580230.00 580230.00 100.00已提起訴訟
河南思維新科能源有限公司 126000.00 126000.00 100.00已提起訴訟
湖南鑫霸動(dòng)力電池科技有限公司 86900.00 86900.00 100.00已提起訴訟
深圳市銀思奇電子有限公司 1324000.00 1324000.00 100.00已提起訴訟
深圳市保時(shí)通實(shí)業(yè)有限公司 434201.94 434201.94 100.00已提起訴訟
深圳市奧邦摩卡科技有限公司 978555.00 978555.00 100.00已提起訴訟
深圳市陸星寶電子廠 2766110.28 2766110.28 100.00已提起訴訟
深圳市惠鑫宏能源科技有限公司 288988.00 187894.00 65.02已提起訴訟
東莞中鼎電子科技有限公司 51531.80 25765.90 50.00已提起訴訟
惠州中加新能源有限公司 199200.00 199200.00 100.00已提起訴訟
深圳市泰利晶科技有限公司 343596.58 343596.58 100.00已提起訴訟
泉州市百嘉駿服裝織造有限公司 1561200 1561200 100.00已提起訴訟
深圳市鼎力源科技有限公司 204681.60 204,681.60 100.00已提起訴訟
深圳市鼎時(shí)芯能源科技有限公司 182400.00 182,400.00 100.00已提起訴訟
深圳市迪凱特電池科技有限公司 233328.00 233,328.00 100.00已提起訴訟
合肥振安新能源有限公司 301,500.00 301,500.00 100.00已提起訴訟
合計(jì) 42974271.44 29245793.77
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
深圳邦凱新能源股份有限公司 1,696,908.86
廣東精進(jìn)能源有限公司 154,345.00
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
深圳邦凱新能源股 貨款 1,696,908.86雙方合同補(bǔ)充協(xié)議 否
份有限公司
廣東精進(jìn)能源有限 貨款 （2013）深龍法民二 否
公司 154,345.00初字第848號(hào)
合計(jì) -- 1,851,253.86 -- -- --
應(yīng)收賬款核銷說(shuō)明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
債務(wù)人 金額 賬齡 占應(yīng)收賬款總額的比例
客戶一 89,447,332.40 一年以內(nèi) 15.23%
客戶二 75,029,376.59 一年以內(nèi)及一至二年 12.77%
客戶三 44,687,212.42 一年以內(nèi)及一至二年 7.61%
客戶四 43,729,787.33 一年以內(nèi)及一至二年 7.44%
客戶五 41,862,191.11 一年以內(nèi)及一至二年 7.13%
小計(jì) 294,755,899.85 50.18%
其他說(shuō)明：
（1）期末應(yīng)收賬款中無(wú)持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。
（2）、期末應(yīng)收賬款無(wú)用于擔(dān)保情況。
（3）、本公司無(wú)以應(yīng)收款項(xiàng)為標(biāo)的進(jìn)行證券化的金額。
5、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 28,572,502.00 32.03% 17,497,136.16 67.05%
1至2年 9,931,283.32 10.52% 5,025,447.97 19.26%
2至3年 1,753,749.34 1.86% 1,444,603.00 5.54%
3年以上 4,859,784.76 5.14% 2,130,332.29 8.16%
合計(jì) 45,117,319.42 -- 26,097,519.42 --
賬齡超過(guò)1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明：
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
欠款人名稱 與本公司關(guān)系 金額 時(shí)間 未結(jié)算原因
供應(yīng)商一 非關(guān)聯(lián)方 6,843,218.75 一年以內(nèi)及一至二年
供應(yīng)商二 非關(guān)聯(lián)方 3,752,504.35 一年以內(nèi)及一至二年
供應(yīng)商三 非關(guān)聯(lián)方 3,623,076.93 1年以內(nèi)
供應(yīng)商四 非關(guān)聯(lián)方 2,020,981.75 1年以內(nèi)
供應(yīng)商五 非關(guān)聯(lián)方 2,000,000.00 1年以內(nèi)
合計(jì) 18,239,781.78 -- --
其他說(shuō)明：
（1）本期預(yù)付賬款期末余額比期初增1901.98萬(wàn)元，增加72.88%，主要系已預(yù)付的貨款期末未到貨。
（2）期末預(yù)付款項(xiàng)中無(wú)預(yù)付持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
（3）期末預(yù)付款項(xiàng)中無(wú)預(yù)付關(guān)聯(lián)方單位款項(xiàng)。
6、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 82,032,7 4,355,34 77,677,38 54,384, 3,095,606 51,288,584.
98.56% 5.31% 97.84% 5.69%
其他應(yīng)收款 39.16 9.42 9.74 191.73 .80 93
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,200,00 1,200,00 1,200,0 1,200,000
1.44% 100.00% 2.16% 100.00%
的其他應(yīng)收款 0.00 0.00 00.00 .00
合計(jì) 83,232,7 5,555,34 77,677,38 55,584, 4,295,606 51,288,584.
100.00% 6.67% 100.00% 8.33%
39.16 9.42 9.74 191.73 .80 93
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi)小計(jì) 29,565,537.27 1,478,276.87 5.00%
1至2年 3,087,954.28 308,795.43 10.00%
2至3年 405,859.47 81,171.89 20.00%
3至4年 458,951.00 229,475.50 50.00%
4至5年 44,886.36 22,443.18 50.00%
5年以上 2,235,186.55 2,235,186.55 100.00%
合計(jì) 35,798,374.93 4,355,349.42
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說(shuō)明：
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 82,032,739.16 54,384,191.73
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的其他應(yīng)收款 1,200,000.00 1,200,000.00
合計(jì) 83,232,739.16 55,584,191.73
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
客戶一 小貸公司股權(quán)款 18,173,435.91四至五年 21.83%
客戶二 小貸公司股權(quán)款 18,173,435.91三至四年 21.83%
客戶三 往來(lái)款項(xiàng) 一年以內(nèi)及一至二
9,352,069.02年 11.24% 467,603.45
客戶四 往來(lái)款項(xiàng) 7,700,000.00一年以內(nèi) 9.25% 385,000.00
客戶五 法院暫扣款 5,200,000.00一年以內(nèi) 6.25% 260,000.00
合計(jì) -- 58,598,940.84 -- 1,112,603.45
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位：元
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
及依據(jù)
政府主管部門 福利退稅 5,129,053.97六個(gè)月內(nèi) 母公司系福利企業(yè)
合計(jì) -- 5,129,053.97 -- --
7、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 210,321,733.80 2,314,508.13 208,007,225.67 290,742,084.81 2,457,931.11 288,284,153.70
在產(chǎn)品 12,696,134.82 12,696,134.82 19,011,079.49 19,011,079.49
庫(kù)存商品 350,057,221.68 37,793,644.32 312,263,577.36 341,645,307.64 38,371,832.53 303,273,475.11
合計(jì) 573,075,090.30 40,108,152.45 532,966,937.85 651,398,471.94 40,829,763.64 610,568,708.30
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 2,457,931.11 92,689.81 231,559.16 2,314,508.13
庫(kù)存商品 38,371,832.53 200,792.36 783,534.20 37,793,644.32
合計(jì) 40,829,763.64 293,482.17 1,015,093.36 40,108,152.45
注：1、期末余額中產(chǎn)成品跌價(jià)準(zhǔn)備主要是子公司浙江雷奇從事服裝銷售，服裝季節(jié)性較強(qiáng)，根據(jù)其庫(kù)存商品的可變現(xiàn)凈值與賬面價(jià)值測(cè)試后計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
2、期末存貨中無(wú)已抵押情況。
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明
無(wú)。
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 金額
其他說(shuō)明：
無(wú)。
8、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
惠陽(yáng)三元廠房租賃費(fèi) 192,888.84 192,888.84
惠陽(yáng)天驕/開(kāi)辦費(fèi) 153,422.22 153,422.22
惠陽(yáng)三元宿舍及辦公室裝修費(fèi) 46,675.01 62,233.33
前臺(tái)屏風(fēng)裝修及廚房裝修 71,833.34 86,200.00
惠陽(yáng)三元鐵皮房搭建費(fèi) 9,361.10 22,466.67
惠陽(yáng)三元倉(cāng)庫(kù)搭建費(fèi) 24,188.88 41,466.67
惠陽(yáng)三元排水系統(tǒng)環(huán)境整冶工程 35,888.90 53,833.33
設(shè)備維修運(yùn)輸安裝材料費(fèi) 327,449.08 327,449.08
輥道窯搬遷維修 116,239.22 116,239.32
出口信用保險(xiǎn)費(fèi) 4,000.00
合計(jì) 977,946.59 1,060,199.46
其他說(shuō)明：
9、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 2,350,706.42 375,832.23
合計(jì) 2,350,706.42 375,832.23
其他說(shuō)明：
10、長(zhǎng)期應(yīng)收款
（1）長(zhǎng)期應(yīng)收款情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
阿壩州九寨高新
生化技術(shù)開(kāi)發(fā)有 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00
限責(zé)任公司
合計(jì) 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 --
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長(zhǎng)期應(yīng)收款
無(wú)。
（3）轉(zhuǎn)移長(zhǎng)期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無(wú)。
其他說(shuō)明
控股子公司阿壩州新能源（原閩鋒鋰業(yè)）位于汶川縣百花鄉(xiāng)瓦窯村的工廠所在地的土地使用權(quán)，系其向阿壩州九寨高新生化技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司經(jīng)營(yíng)租賃取得，租賃期為自2007年7月1日起15年。2007年7月1日～2017年6月30日租賃費(fèi)為35萬(wàn)元/年，2017年7月1日～2022年7月1日租賃費(fèi)為55萬(wàn)元/年，租賃保證金165萬(wàn)元。
11、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
被投資單期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準(zhǔn)備
位 追加投資減少投資確認(rèn)的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計(jì)提減值 其他 期末余額
資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn) 準(zhǔn)備
一、合營(yíng)企業(yè)
莆田眾和
小額貸款38,319,86 939,926.0 39,259,79
股份有限 9.74 7 5.81
公司
小計(jì) 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合計(jì) 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
其他說(shuō)明
1、公司出資3,000萬(wàn)元設(shè)立莆田眾和小額貸款股份有限公司，占總股本的20%，為第一大股東。2、子公司眾和貿(mào)易及廈門巨巢與九龍谷及精密模具分別簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，擬受讓它們各自持有的眾和小額貸款10%股權(quán)（截止本報(bào)告期末，股權(quán)過(guò)戶正在審批中），同時(shí)股權(quán)協(xié)議生效之日起，享有相應(yīng)的股東權(quán)利。
12、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 4,818,658.00 4,818,658.00
2.本期增加金額
（1）外購(gòu)
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 4,818,658.00 4,818,658.00
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤
銷
1.期初余額 655,337.32 655,337.32
2.本期增加金額 77,098.50 77,098.50
（1）計(jì)提或攤銷 77,098.50 77,098.50
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 732,435.82 732,435.82
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 454,120.68 454,120.68
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 454,120.68 454,120.68
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 3,632,101.50 3,632,101.50
2.期初賬面價(jià)值 3,709,200.00 3,709,200.00
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的投資性房地產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)原因
其他說(shuō)明
期末對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行測(cè)試，不存在減值跡象。
13、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 其他 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 636,949,880.36 442,523,935.70 49,072,815.47 1,128,546,631.53
2.本期增加金額 2,492,145.83 1,401,579.65 696,057.20 4,589,782.68
（1）購(gòu)置 2,473,612.34 1,401,579.65 696,057.20 4,571,249.19
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 18,533.49 18,533.49
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額 1,841,542.00 136,600.00 1,978,142.00
（1）處置或報(bào)廢 1,841,542.00 136,600.00 1,978,142.00
4.期末余額 637,600,484.19 443,788,915.35 49,768,872.67 1,131,158,272.21
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 156,873,819.70 310,771,920.24 38,721,559.78 506,367,299.72
2.本期增加金額 10,087,644.22 16,928,554.42 1,683,726.49 28,699,925.13
（1）計(jì)提 10,087,644.22 16,928,554.42 1,683,726.49 28,699,925.13
3.本期減少金額 254,814.73 328,786.37 583,601.10
（1）處置或報(bào)廢 254,814.73 328,786.37 583,601.10
4.期末余額 166,706,649.19 327,371,688.29 40,405,286.27 534,483,623.75
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 437,927.47 867,012.54 1,304,940.01
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)廢
4.期末余額 437,927.47 867,012.54 1,304,940.01
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 470,455,907.53 115,550,214.52 9,363,586.40 595,369,708.45
2.期初賬面價(jià)值 479,638,133.19 130,885,002.92 10,351,255.69 620,874,391.80
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因
子公司眾和紡織辦公樓、職工宿舍2座 辦公樓尚未通過(guò)消防檢驗(yàn)；職工宿舍未
最后總驗(yàn)
山東天驕廠房 產(chǎn)權(quán)證書(shū)正在辦理之中
其他說(shuō)明
其他說(shuō)明
（1）本期計(jì)提折舊額2869.99萬(wàn)元，由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原值為1.85萬(wàn)元。
（2）本期公司無(wú)通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)。
（3）期末公司無(wú)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并辦理竣工決算未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的工程項(xiàng)目。
（4）廈門華印及浙江雷奇的固定資產(chǎn)已經(jīng)按公允價(jià)值調(diào)整；眾和新能源及其合并范圍內(nèi)的深圳天驕、惠州天驕、臨沂杰能、阿壩州眾和新能源、金鑫礦業(yè)五家公司固定資產(chǎn)均已按公允價(jià)值調(diào)整并計(jì)提累計(jì)折舊。
14、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
灌云天驕零星工
程 454,437.35 454,437.35 275,730.49 275,730.49
灌云天驕前驅(qū)體
等搬遷設(shè)備 5,642,181.24 5,642,181.24 4,799,827.39 4,799,827.39
6號(hào)礦區(qū)-電路設(shè)
備 520,599.14 520,599.14 520,599.14 520,599.14
6號(hào)礦區(qū)選廠基
礎(chǔ)建設(shè) 3,254,701.23 3,254,701.23 3,254,701.23 3,254,701.23
6號(hào)礦點(diǎn)-礦區(qū)道
路 219,953.31 219,953.31 219,953.31 219,953.31
6號(hào)礦點(diǎn)機(jī)器設(shè)
備及安裝預(yù)付款 4,810,105.76 4,810,105.76 4,810,105.76 4,810,105.76
6號(hào)礦點(diǎn)礦山井
巷工程 3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04 3,948,936.04
6號(hào)礦區(qū)土建工
程 14,562,113.72 14,562,113.72 14,562,113.72 14,562,113.72
6號(hào)礦點(diǎn)零星工
程 70,304.77 70,304.77 70,304.77 70,304.77
生產(chǎn)輸水管道 291,242.98 291,242.98 291,242.98 291,242.98
配電柜 55,364.88 55,364.88 55,364.88 55,364.88
變電站 1,396,072.63 1,396,072.63 1,396,072.63 1,396,072.63
阿拉伯大橋 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
高爾達(dá)礦區(qū)-礦
區(qū)道路 450,010.00 450,010.00 450,010.00 450,010.00
高爾達(dá)礦區(qū)-民
爆物品儲(chǔ)存庫(kù) 484,920.20 484,920.20 484,920.20 484,920.20
高爾達(dá)礦區(qū)-7號(hào)
坑洞 3,498,648.67 3,498,648.67 3,498,648.67 3,498,648.67
高爾達(dá)礦區(qū)-6號(hào)
坑洞 3,134,108.92 3,134,108.92 3,134,108.92 3,134,108.92
8號(hào)選廠輸精礦
管道保溫工程 35,280.00 35,280.00 35,280.00 35,280.00
8號(hào)選礦廠技改
工程 1,988,888.87 1,988,888.87 1,988,888.87 1,988,888.87
礦業(yè)8號(hào)礦脈棄
置費(fèi)用 105,457.16 105,457.16 105,457.16 105,457.16
金鑫礦業(yè)零星工
程 321,029.33 321,029.33 321,029.33 321,029.33
帶式過(guò)濾機(jī) 380,341.88 380,341.88
高效隔膜壓濾機(jī) 880,341.88 880,341.88
皮帶運(yùn)輸機(jī) 181,350.00 181,350.00
土建工程 119,800.00 119,800.00
污水罐、立式罐 587,646.79 587,646.79
前軀體預(yù)埋件及
配套基建 145,728.00 145,728.00
前軀體線路 88,932.50 88,932.50
儀表、流量計(jì)、
液位計(jì) 45,811.98 45,811.98
閥門、調(diào)節(jié)器、
觸發(fā)器 24,743.61 24,743.61
離心機(jī) 2,766.67 2,766.67
錐形混合機(jī)、除
塵器 67,124.68 67,124.68
630Kwh變壓器 240,462.83 240,462.83
污水設(shè)備 747,572.82 747,572.82
巖棉板房 219,666.67 219,666.67
環(huán)氧地坪 117,948.74 117,948.74
眾和紡織零星工
程 159,529.00 159,529.00 159,529.00 159,529.00
新征129.465畝
土地及圍墻 2,485,813.16 2,485,813.16 2,485,813.16 2,485,813.16
合計(jì) 51,819,937.41 51,819,937.41 46,948,637.65 46,948,637.65
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位：元
本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項(xiàng)目名 預(yù)算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 本化累 期利息 息資本 資金來(lái)
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預(yù)算度 計(jì)金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
灌云天
驕零星 1,000,00275,730.197,240.18,533.4 454,437.
47.30%90
工程 0.00 49 35 9 35
灌云天 5,620,004,799,82842,353. 5,642,18
驕前驅(qū) 1.00%90
體等搬 0.00 7.39 85 1.24
遷設(shè)備
6號(hào)礦區(qū)
-電路設(shè) 600,000.520,599. 520,599.
備 00 14 14
6號(hào)礦區(qū)
選廠基 5,650,003,254,70 3,254,70
礎(chǔ)建設(shè) 0.00 1.23 1.23
6號(hào)礦點(diǎn)
-礦區(qū)道 600,000.219,953. 219,953.
路 00 31 31
6號(hào)礦點(diǎn)
機(jī)器設(shè)
備及安 4,860,004,810,10 4,810,10
裝預(yù)付 0.00 5.76 5.76
款
6號(hào)礦點(diǎn)
礦山井 6,000,003,948,93 3,948,93
巷工程 0.00 6.04 6.04
6號(hào)礦區(qū)
土建工 21,000,014,562,1 14,562,1
程 00.00 13.72 13.72
6號(hào)礦點(diǎn)
零星工 300,000.70,304.7 70,304.7
程 00 7 7
生產(chǎn)輸 450,000.291,242. 291,242.
水管道 00 98 98
配電柜 100,000.55,364.8 55,364.8
00 8 8
變電站 2,100,001,396,07 1,396,07
0.00 2.63 2.63
阿拉伯 250,000.80,000.0 80,000.0
大橋 00 0 0
高爾達(dá)
礦區(qū)-礦 450,000.450,010. 450,010.
區(qū)道路 00 00 00
高爾達(dá)
礦區(qū)-民 500,000.484,920. 484,920.
爆物品 00 20 20
儲(chǔ)存庫(kù)
高爾達(dá) 10,000,03,498,64 3,498,64
礦區(qū)-7 00.00 8.67 8.67
號(hào)坑洞
高爾達(dá)
礦區(qū)-6 10,000,03,134,10 3,134,10
號(hào)坑洞 00.00 8.92 8.92
8號(hào)選廠
輸精礦 35,000.035,280.0 35,280.0
管道保 0 0 0
溫工程
8號(hào)選礦
廠技改 2,000,001,988,88 1,988,88
工程 0.00 8.87 8.87
礦業(yè)8號(hào)
礦脈棄 110,000.105,457. 105,457.
置費(fèi)用 00 16 16
金鑫礦
業(yè)零星 2,000,00321,029. 321,029.
工程 0.00 33 33
眾和紡
織零星 250,000.159,529. 159,529.
工程 00 00 00
新征
129.465 3,000,002,485,81 2,485,81
畝土地 0.00 3.16 3.16
及圍墻
合計(jì) 76,875,046,948,61,039,5918,533.4 47,969,6
-- -- --
00.00 37.65 4.20 9 98.36
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
單位：元
項(xiàng)目 本期計(jì)提金額 計(jì)提原因
其他說(shuō)明
（1）本期在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)1.85萬(wàn)元。
（2）在建工程本年無(wú)利息資本化金額。
15、固定資產(chǎn)清理
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
16、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
17、油氣資產(chǎn)
□適用√不適用
18、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 其他 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 44,974,805.06 7,243,584.35 1,903,308.77 54,121,698.18
2.本期增加金
額
（1）購(gòu)置
（2）內(nèi)部研
發(fā)
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 44,974,805.06 7,243,584.35 1,903,308.77 54,121,698.18
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 12,328,935.09 5,064,933.37 863,308.77 18,257,177.23
2.本期增加金
額 1,136,309.33 80,000.00 172,835.94 1,389,145.27
（1）計(jì)提 1,136,309.33 80,000.00 172,835.94 1,389,145.27
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 13,465,244.42 5,144,933.37 172,835.94 863,308.77 18,783,013.73
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金
額 302,001.78 302,001.78
（1）計(jì)提 302,001.78 302,001.78
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 302,001.78 302,001.78
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
值 31,207,558.86 2,098,650.98 -172,835.94 1,040,000.00 35,036,682.67
2.期初賬面價(jià)
值 32,645,869.97 2,178,650.98 1,040,000.00 35,864,520.95
本期末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例0.00%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因
其他說(shuō)明：
（1）本期攤銷額138.91萬(wàn)元。
（2）期末無(wú)形資產(chǎn)抵押情況詳見(jiàn)附注五、（五十九）所有權(quán)和使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)。
19、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
商譽(yù) 14,685,209.68 14,685,209.68
合計(jì) 14,685,209.68 14,685,209.68
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
商譽(yù) 5,470,341.07 5,470,341.07
合計(jì) 5,470,341.07 5,470,341.07
說(shuō)明商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
其他說(shuō)明
20、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
待攤銷利息費(fèi)用 1,110,000.00 308,333.33 801,666.67
跨期費(fèi)用 4,000.00 4,000.00
惠陽(yáng)三元廠房租賃
費(fèi) 3,562,664.16 192,888.84 3,369,775.32
惠陽(yáng)三元宿舍及辦
公室裝修費(fèi) 46,675.01 46,675.01
前臺(tái)屏風(fēng)裝修及廚
房裝修 71,833.34 71,833.34
惠陽(yáng)三元鐵皮房搭
建費(fèi) 9,361.10 9,361.10
惠陽(yáng)三元倉(cāng)庫(kù)搭建
費(fèi) 24,188.88 24,188.88
惠陽(yáng)三元排水系統(tǒng) 35,888.90 35,888.90
環(huán)境整冶工程
設(shè)備維修運(yùn)輸安裝
材料費(fèi) 1,200,646.61 327,449.08 873,197.53
輥道窯搬遷維修 406,837.66 116,239.22 290,598.44
惠陽(yáng)天驕/開(kāi)辦費(fèi) 2,208,066.75 153,422.22 2,054,644.53
灌云天驕/開(kāi)辦費(fèi) 1,272,206.79 4,500.00 1,276,706.79
金鑫/坑洞工程 4,048,733.74 4,048,733.74
金鑫/地拉秋6#礦點(diǎn)
-坑洞工程 248,391.86 248,391.86
高爾達(dá)拓采準(zhǔn)工程 16,242,525.00 288,382.00 16,530,907.00
礦產(chǎn)資源勘探成本 50,121,586.73 -437,623.85 49,683,962.88
北京中礎(chǔ)窯爐預(yù)付
轉(zhuǎn)長(zhǎng)攤費(fèi)用 987,200.00 987,200.00
阿壩新能源領(lǐng)用材
料 28,352.20 28,352.20
阿壩新能源領(lǐng)用材
料 250,000.00 125,000.00 125,000.00
合計(jì) 80,613,606.53 1,120,810.35 437,333.33 977,946.59 80,319,136.96
其他說(shuō)明
1、待攤銷利息費(fèi)用是工商銀行廈門開(kāi)元支行向公司提供并購(gòu)融資貸款在貸款期限內(nèi)一次性預(yù)收的部分利息費(fèi)用。
2、其他減少的原因系轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)。
21、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 117,878,768.62 24,398,416.56 99,760,076.84 20,178,812.68
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 253,333.33 38,000.00 6,085,219.72 1,984,590.67
可抵扣虧損 336,955,304.76 60,281,409.94 250,682,427.46 43,990,635.89
合計(jì) 455,087,406.71 84,717,826.50 356,527,724.02 66,154,039.24
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 84,717,826.50 66,154,039.24
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 33,085,529.16 34,078,287.55
可抵扣虧損 53,717,668.19 47,606,496.82
合計(jì) 86,803,197.35 81,684,784.37
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年 6,971,860.15 6,971,860.15
2018年 12,863,667.62 12,863,667.62
2019年 10,275,441.35 10,275,441.35
2020年 9,335,503.99 9,335,503.99
2021年 8,160,023.71 8,160,023.71
2022年 6,111,171.37
合計(jì) 53,717,668.19 47,606,496.82 --
其他說(shuō)明：
22、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
四川馬爾康縣黨壩鄉(xiāng)鋰輝石礦礦業(yè)權(quán)價(jià)
值 556,477,383.51 556,495,788.93
預(yù)付購(gòu)買設(shè)備款 1,638,362.00 7,364,205.94
合計(jì) 558,115,745.51 563,859,994.87
其他說(shuō)明：
注：1、期末數(shù)系2012年購(gòu)并的控股子公司金鑫礦業(yè)，根據(jù)北京恩地科技發(fā)展有限公司恩地礦評(píng)字【2012】第30703號(hào)礦業(yè)權(quán)評(píng)估報(bào)告，四川馬爾康縣黨壩鄉(xiāng)鋰輝石礦礦業(yè)權(quán)價(jià)值評(píng)估為56,074.34萬(wàn)元，期末數(shù)已按照公允價(jià)值調(diào)整。
2、2015年末公司聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)所對(duì)該礦業(yè)權(quán)進(jìn)行價(jià)值評(píng)定，該資產(chǎn)不存在減值，本報(bào)告期鋰資源價(jià)格持續(xù)走高，故未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
23、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 183,288,460.61 149,380,000.00
抵押借款 284,976,423.09 576,223,609.17
保證借款 352,724,390.46 119,232,657.42
信用借款 18,500,899.96
合計(jì) 839,490,174.12 844,836,266.59
短期借款分類的說(shuō)明：
注：1、分類說(shuō)明：公司以機(jī)器設(shè)備、房產(chǎn)、土地等資產(chǎn)及所有權(quán)單證作為抵押物向銀行借款，列入抵押借款；保證人為公司借款提供的貸款擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任的借款，列入保證借款；既有保證又有抵押的借款，公司將其列入抵押借款。既無(wú)資產(chǎn)抵押、又無(wú)保證人保證，以公司的信用借到的款項(xiàng)列入信用借款。
2、公司抵押借款是以房產(chǎn)土地作為抵押借款物。具體詳見(jiàn)本附注、（六十六）所有權(quán)和使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)。
3、質(zhì)押借款是以華綸印染100%股權(quán)、黃巖貿(mào)易持有眾和新能源5,000萬(wàn)元股權(quán)作質(zhì)押的借款。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為389,260,174.12元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位：元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時(shí)間 逾期利率
眾和股份 91,925,000.00
眾和營(yíng)銷 53,477,323.05
華綸印染 33,908,460.61
金鑫礦業(yè) 200,000,000.00
浙江雷奇 9,949,390.46
合計(jì) 389,260,174.12 -- -- --
其他說(shuō)明：
無(wú)。
24、衍生金融負(fù)債
□適用√不適用
25、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 2,800,000.00
合計(jì) 2,800,000.00
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為元。
26、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付款 142,420,436.14 152,450,705.57
應(yīng)付工程款和設(shè)備款 254,418.91 24,232,385.57
合計(jì) 142,674,855.05 176,683,091.14
（2）賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)付賬款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
第一名 12,133,415.08應(yīng)付材料款，待結(jié)算
第二名 11,117,110.49應(yīng)付材料款，待結(jié)算
第三名 7,189,842.44應(yīng)付材料款，待結(jié)算
第四名 5,592,136.74應(yīng)付材料款，待結(jié)算
第五名 5,155,764.10應(yīng)付材料款，待結(jié)算
合計(jì) 41,188,268.85 --
其他說(shuō)明：
1、期末應(yīng)付賬款余額中無(wú)欠持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
2、期末應(yīng)付賬款余額中無(wú)欠關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。
27、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)收銷貨款 44,103,864.83 31,056,579.78
合計(jì) 44,103,864.83 31,056,579.78
（2）賬齡超過(guò)1年的重要預(yù)收款項(xiàng)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
客戶一 1,798,588.09預(yù)收貨款，待結(jié)算
客戶二 1,617,716.80預(yù)收貨款，待結(jié)算
客戶三 1,562,061.88預(yù)收貨款，待結(jié)算
客戶四 1,155,741.54預(yù)收貨款，待結(jié)算
客戶五 1,153,881.72預(yù)收貨款，待結(jié)算
合計(jì) 7,287,990.03 --
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
單位：元
項(xiàng)目 金額
其他說(shuō)明：
1、期末無(wú)欠持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
2、期末預(yù)收賬款余額中無(wú)預(yù)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。
28、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 32,895,622.66 44,808,102.51 53,800,393.61 23,903,331.56
二、離職后福利-設(shè)定提
存計(jì)劃 4,134,639.38 1,698,918.27 1,131,018.27 4,702,539.38
合計(jì) 37,030,262.04 46,507,020.78 54,931,411.88 28,605,870.94
（2）短期薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
補(bǔ)貼 28,299,452.14 42,474,520.46 51,638,391.94 19,135,617.27
2、職工福利費(fèi) 112,827.30 1,172,970.18 1,042,144.20 243,463.20
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 959,516.03 760,846.36 707,098.86 1,013,263.53
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 1,097,510.71 479,565.98 479,565.98 1,097,510.71
工傷保險(xiǎn)費(fèi) -534,994.51 141,258.94 117,663.94 -511,399.51
生育保險(xiǎn)費(fèi) 25,499.53 40,637.17 40,637.17 25,499.53
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 371,500.30 99,384.27 69,231.77 401,652.80
4、住房公積金 391,907.40 391,907.40
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
經(jīng)費(fèi) 3,403,320.09 7,858.11 20,851.21 3,390,480.46
因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的
補(bǔ)償 120,507.10 120,507.10
合計(jì) 32,895,622.66 44,808,102.51 53,800,393.61 23,903,331.56
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 4,134,639.38 1,698,918.27 1,131,018.27 4,702,539.38
合計(jì) 4,134,639.38 1,698,918.27 1,131,018.27 4,702,539.38
其他說(shuō)明：
29、應(yīng)交稅費(fèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 55,218,325.14 45,290,096.05
企業(yè)所得稅 30,226,983.69 27,109,328.00
個(gè)人所得稅 9,852,343.16 9,302,905.07
城市維護(hù)建設(shè)稅 4,480,666.37 3,386,309.00
應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 1,407,959.19 1,418,003.19
應(yīng)交房產(chǎn)稅 6,584,070.38 5,475,269.65
應(yīng)交印花稅 229,911.16 271,352.61
應(yīng)交教育費(fèi)附加 3,447,749.62 3,026,467.07
應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 2,322,758.99 1,994,246.50
應(yīng)交土地使用稅 4,121,590.39 3,457,855.73
應(yīng)交資源稅 733,072.34 2,240,966.04
應(yīng)交資源補(bǔ)償費(fèi) 896,605.97 896,605.97
水利建設(shè)基金 40,574.77 39,291.13
車船使用稅 1,922.99
合計(jì) 119,564,534.16 103,908,696.01
其他說(shuō)明：
期末應(yīng)交稅費(fèi)中逾期未交稅金6126.40萬(wàn)元，截至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日，逾期未繳稅金金額為6126.40萬(wàn)元。未交稅款已向地方政府及稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期繳交。
30、應(yīng)付利息
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付利息 170,312,108.27 120,786,535.90
合計(jì) 170,312,108.27 120,786,535.90
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
眾和營(yíng)銷 9,123,865.72
華綸印染 4,993,736.92
浙江雷奇 1,477,120.14
金鑫礦業(yè) 112,118,027.39
眾和股份 25,955,571.10
合計(jì) 153,668,321.27 --
其他說(shuō)明：
本期期末應(yīng)付利息比上年同期增加4952.56萬(wàn)元，主要系計(jì)提本期應(yīng)付利息增加。期末逾期的利息15366.83萬(wàn)元。
31、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付款 39,779,816.84 27,444,227.80
股權(quán)受讓款 10,263,287.92 10,263,287.92
融資借款 107,180,000.00 107,180,000.00
借款利息 18,562,267.33 18,711,827.33
合計(jì) 175,785,372.09 163,599,343.05
（2）賬齡超過(guò)1年的重要其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
暫借款 50,180,000.00逾期，待結(jié)算
暫借款 20,000,000.00逾期，待結(jié)算
暫借款 20,000,000.00逾期，待結(jié)算
暫借款 13,000,000.00逾期，待結(jié)算
股權(quán)受讓款 10,263,287.92逾期，待結(jié)算
合計(jì) 113,443,287.92 --
其他說(shuō)明
其他應(yīng)付款中無(wú)應(yīng)付持有控股子公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方情況。
32、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 436,843,402.80 414,347,592.82
合計(jì) 436,843,402.80 414,347,592.82
其他說(shuō)明：
貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（%） 期末數(shù)（萬(wàn) 備注
元）
工行廈門開(kāi)元支行 2013/5/24 2016/6/20 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮5% 759.34 抵押、質(zhì)押、擔(dān)保
工行廈門開(kāi)元支行 2013/5/24 2016/12/20 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮5% 1,500.00 抵押、質(zhì)押、擔(dān)保
工行廈門開(kāi)元支行 2013/5/24 2017/6/20 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮5% 1,000.00 抵押、質(zhì)押、擔(dān)保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/5/30 2017/5/28 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮10% 695 抵押擔(dān)保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/8/29 2017/8/28 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮10% 5,220.00 保證擔(dān)保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/8/30 2017/8/30 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮10% 3,000.00 保證擔(dān)保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/8/30 2017/8/29 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮10% 4,182.00 保證擔(dān)保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮10% 3,511.00 保證擔(dān)保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮10% 8,493.00 保證擔(dān)保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/9/1 2017/8/31 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮10% 4,340.00 保證擔(dān)保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/8/29 2017/8/28 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮10% 3,956.00 保證擔(dān)保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/8/30 2017/8/28 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮10% 298.00 抵押擔(dān)保
莆田農(nóng)行荔城支行 2014/11/18 2017/9/23 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮10% 2,830.00 抵押+保證
工行廈門開(kāi)元支行 2013/5/24 2017/12/20 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮5% 1,500.00 抵押擔(dān)保
莆田農(nóng)行荔城支行 2015/1/21 2018/1/19 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮10% 400.00 抵押+保證
工行廈門開(kāi)元支行 2013/5/24 2018/3/25 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮5% 1,000.00 抵押擔(dān)保
工行廈門開(kāi)元支行 2013/5/24 2018/5/8 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮5% 1,000.00 抵押擔(dān)保
合計(jì) 43,684.34
33、其他流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期應(yīng)付債券的增減變動(dòng)：
單位：元
債券名稱 面值 發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額期初余額本期發(fā)行按面值計(jì)溢折價(jià)攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說(shuō)明：
34、長(zhǎng)期借款
（1）長(zhǎng)期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 36,700,000.00 36,700,000.00
抵押借款 42,000,000.00 66,000,000.00
合計(jì) 78,700,000.00 102,700,000.00
長(zhǎng)期借款分類的說(shuō)明：
貸款單位 借款日期 借款終止日 幣種 利率 期末數(shù) 備注
外幣金額本幣金額（萬(wàn)
元）
農(nóng)業(yè)銀行荔城 2016/6/23 2019/6/22 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮 1,900.00 保證擔(dān)保
支行 20%
農(nóng)業(yè)銀行荔城 2016/7/22 2019/7/21 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮 1,770.00 保證擔(dān)保
支行 20%
農(nóng)業(yè)銀行荔城 2016/10/28 2019/10/26 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮 1,500.00抵押+保證
支行 20%
農(nóng)業(yè)銀行荔城 2016/10/21 2019/10/19 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮 1,395.00抵押+保證
支行 20%
農(nóng)業(yè)銀行荔城 2016/10/27 2019/10/26 Rmb 基準(zhǔn)利率上浮 1,305.00抵押+保證
支行 20%
合計(jì) 7,870.00
其他說(shuō)明，包括利率區(qū)間：
35、長(zhǎng)期應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
災(zāi)后重建補(bǔ)助資金 1,200,000.00 1,200,000.00
其他說(shuō)明：
注：根據(jù)汶川縣國(guó)有資產(chǎn)投資公司《汶川縣災(zāi)后重建補(bǔ)助資金使用協(xié)議》，汶川縣國(guó)有資產(chǎn)投資公司補(bǔ)助本公司120萬(wàn)元作為國(guó)家入股資金，每年收取年利率5.76%的資金占用費(fèi)。
36、預(yù)計(jì)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因
其他 336,009.34 336,009.34廢棄礦井封閉及植被恢復(fù)費(fèi)
合計(jì) 336,009.34 336,009.34 --
其他說(shuō)明，包括重要預(yù)計(jì)負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計(jì)說(shuō)明：
項(xiàng)目其他為廢棄礦井封閉及植被恢復(fù)費(fèi)，根據(jù)測(cè)算，預(yù)計(jì)子公司金鑫礦業(yè)已開(kāi)挖礦井在未來(lái)廢棄時(shí)封閉及植被恢復(fù)費(fèi)做預(yù)計(jì)負(fù)債處理。
37、遞延收益
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 7,545,175.79 1,449,026.26 6,096,149.53
合計(jì) 7,545,175.79 1,449,026.26 6,096,149.53 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位：元
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
額 收入金額 益相關(guān)
高性能鋰離子動(dòng)
力電池鎳鈷鋁正 265,500.00與收益相關(guān)
極材料（NCA)關(guān) 303,428.56 37,928.56
鍵技術(shù)研發(fā)
動(dòng)力鋰離子電池
正極材料產(chǎn)業(yè)化 732,500.00 366,250.00 366,250.00與收益相關(guān)
項(xiàng)目
深圳新能源汽車
動(dòng)力電池關(guān)鍵材 2,050,342.45 291,609.60 1,758,732.85與收益相關(guān)
料工程實(shí)驗(yàn)室
新型儲(chǔ)能材料鋰
離子電池關(guān)鍵材 2,232,500.00 142,500.00 2,090,000.00與收益相關(guān)
料提升專項(xiàng)
鋰離子動(dòng)力電池
正極材料鎳鈷鋁 1,029,000.00與收益相關(guān)
酸鋰（NCA)產(chǎn)業(yè) 1,372,000.00 343,000.00
化
重2014-032：高
功率型動(dòng)力電池
鎳鈷錳酸鋰正極 413,333.33 79,999.98 333,333.35與收益相關(guān)
材料關(guān)鍵技術(shù)研
發(fā)
財(cái)政補(bǔ)貼 320,000.00 66,666.67 253,333.33與收益相關(guān)
污水處理改造 121,071.45 121,071.45 與收益相關(guān)
合計(jì) 7,545,175.79 1,449,026.26 6,096,149.53 --
其他說(shuō)明：
38、其他非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說(shuō)明：
39、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 635,258,156.00 635,258,156.00
其他說(shuō)明：
報(bào)告期內(nèi)股本未發(fā)生變化。
40、資本公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
41、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
項(xiàng)目 期初余額 本期所得 減：前期計(jì)入減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 費(fèi)用 于母公司 于少數(shù)股
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東
二、以后將重分類進(jìn)損益的其他綜 537,718.5
合收益 439,516.00 98,202.57 98,202.57
7
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 537,718.5
439,516.00 98,202.57 98,202.57
7
其他綜合收益合計(jì) 537,718.5
439,516.00 98,202.57 98,202.57
7
其他說(shuō)明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整：
42、專項(xiàng)儲(chǔ)備
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費(fèi) 10,290,368.79 10,290,368.79
合計(jì) 10,290,368.79 10,290,368.79
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
注：專項(xiàng)儲(chǔ)備系根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局2012年頒布的《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》（財(cái)企[2012]16號(hào)）的規(guī)定，控股子公司阿壩州眾和、金鑫礦業(yè)根據(jù)規(guī)定計(jì)提的安全生產(chǎn)費(fèi)歸屬于母公司的余額。
1、金鑫礦業(yè)屬于非煤炭礦山開(kāi)采企業(yè)，按以下標(biāo)準(zhǔn)提取安全生產(chǎn)費(fèi)：
地下礦山：據(jù)開(kāi)采的原礦產(chǎn)量按每噸10元提取；
2、阿壩州眾和生產(chǎn)氫氧化鋰，屬于危險(xiǎn)品產(chǎn)品。危險(xiǎn)品生產(chǎn)與儲(chǔ)存企業(yè)以上年度實(shí)際營(yíng)業(yè)收入為計(jì)提依據(jù)，采取超額累退方式按照標(biāo)準(zhǔn)平均逐月提取：
A、全年實(shí)際銷售收入在1000萬(wàn)元及以下的，按照4%提取；
B、全年實(shí)際銷售收入在1000萬(wàn)元至1億元（含）的部分，按照2%提取；
C、全年實(shí)際銷售收入在1億元至10億元（含）的部分，按照0.5%提取。
D、營(yíng)業(yè)收入超過(guò)10億元的部分，按照0.2%提取。
43、盈余公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 18,614,200.40 18,614,200.40
合計(jì) 18,614,200.40 18,614,200.40
盈余公積說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
44、未分配利潤(rùn)
單位：元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) -8,623,283.99 39,672,322.56
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) -8,623,283.99 39,672,322.56
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -69,014,010.83 -48,295,606.55
購(gòu)買少數(shù)股東權(quán)益沖減的未分配利潤(rùn)
期末未分配利潤(rùn) -77,637,294.82 -8,623,283.99
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
45、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 338,888,810.18 282,256,969.37 464,912,811.31 318,992,683.66
其他業(yè)務(wù) 80,043,681.06 75,211,727.78 1,160,173.86 698,035.22
合計(jì) 418,932,491.24 357,468,697.15 466,072,985.17 319,690,718.88
46、稅金及附加
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 2,702,611.54 617,482.41
教育費(fèi)附加 1,321,047.35 670,188.67
資源稅 20,857.66 445,531.00
營(yíng)業(yè)稅 83,398.96
地方教育費(fèi)附加 446,792.49
水利建設(shè)基金 880,647.83 2,967.49
其他稅金 3,001,209.34
合計(jì) 7,926,373.72 2,266,361.02
其他說(shuō)明：
47、銷售費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 5,621,472.84 5,045,416.89
運(yùn)輸費(fèi) 1,779,813.34 4,008,402.38
商場(chǎng)雜費(fèi) 33,590.78 83,716.80
業(yè)務(wù)拓展費(fèi) 17,302.60 175,000.30
旅差費(fèi) 388,936.26 293,694.74
報(bào)關(guān)費(fèi) 19,017.77 219,676.02
展覽費(fèi) 95,914.63 65,539.00
招待費(fèi) 358,957.48 279,887.42
郵電通訊費(fèi) 60,068.48 70,927.35
租賃費(fèi) 54,204.28 81,957.08
其他 1,537,984.65 1,093,338.98
合計(jì) 9,967,263.11 11,417,556.96
其他說(shuō)明：
48、管理費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 10,906,073.30 10,919,017.47
折舊費(fèi) 4,054,476.93 5,268,591.55
運(yùn)輸費(fèi) 22,291.54 575,255.91
辦公費(fèi) 560,128.30 518,429.39
差旅費(fèi) 1,030,295.94 671,875.61
稅金 12,031.92 2,547,056.78
修理費(fèi) 3,028,317.99 2,757,484.52
產(chǎn)品開(kāi)發(fā)支出 12,821,035.43 11,867,465.32
租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi) 883,267.97 1,188,234.92
排污費(fèi) 1,146,469.97 1,724,930.19
停工損失 4,242,780.77 0.00
理賠/補(bǔ)償款 1,747,196.00 0.00
其他 9,776,923.75 9,150,623.29
合計(jì) 50,231,289.81 47,188,964.95
其他說(shuō)明：
49、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 65,190,905.76 52,609,549.97
減：利息收入 777,609.13 986,708.61
加：匯兌損益 758,215.28 -286,279.61
加：手續(xù)費(fèi)等 216,315.77 291,155.32
合計(jì) 65,387,827.68 51,627,717.07
其他說(shuō)明：
50、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 15,153,898.67 -1,210,152.27
二、存貨跌價(jià)損失 -662,854.10 1,413,471.45
合計(jì) 14,491,044.57 203,319.18
其他說(shuō)明：
51、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 939,926.07 911,612.62
合計(jì) 939,926.07 911,612.62
其他說(shuō)明：
52、營(yíng)業(yè)外收入
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 1,471,152.83 1,908,953.71
其中：固定資產(chǎn)處置利得 1,471,152.83 1,908,953.71
政府補(bǔ)助 1,362,865.53 5,639,375.79
福利增值稅退稅收入 2,197,800.00 3,906,835.70
其他 932,572.40 258,404.60
合計(jì) 5,964,390.76 11,713,569.80
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位：元
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
因從事國(guó)家
鼓勵(lì)和扶持
福利增值稅 政府主管部 特定行業(yè)、產(chǎn)
退稅收入門 補(bǔ)助 業(yè)而獲得的否 是 2,197,800.00 3,906,835.70與收益相關(guān)
補(bǔ)助（按國(guó)家
級(jí)政策規(guī)定
依法取得）
因研究開(kāi)發(fā)、
專利項(xiàng)目補(bǔ) 政府主管部 補(bǔ)助 技術(shù)更新及否 否 40,000.00與收益相關(guān)
助費(fèi) 門 改造等獲得 1,362,865.53
的補(bǔ)助
因承擔(dān)國(guó)家
為保障某種
公用事業(yè)或
項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) 政府主管部 補(bǔ)助 社會(huì)必要產(chǎn)否 否 與收益相關(guān)
門 品供應(yīng)或價(jià) 4,648,490.67
格控制職能
而獲得的補(bǔ)
助
其他零星項(xiàng) 政府主管部 因符合地方
目補(bǔ)貼收入門 補(bǔ)助 政府招商引否 否 950,885.12與收益相關(guān)
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
合計(jì) -- -- -- -- -- 3,560,665.53 9,546,211.49 --
其他說(shuō)明：
53、營(yíng)業(yè)外支出
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
對(duì)外捐贈(zèng) 66,100.00 66,100.00
其他 2,074,110.98 653,206.35 2,074,110.98
合計(jì) 2,140,210.98 653,206.35 2,140,210.98
其他說(shuō)明：
54、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 1,959,613.33 2,592,498.08
遞延所得稅費(fèi)用 -15,759,448.64 9,678,214.26
合計(jì) -13,799,835.31 12,270,712.34
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 -81,775,898.95
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 -10,196,409.55
子公司適用不同稅率的影響 -5,248,816.31
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 1,645,390.55
所得稅費(fèi)用 -13,799,835.31
其他說(shuō)明
55、其他綜合收益
詳見(jiàn)附注41。
56、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
租金收入 0.00 698,028.00
利息收入 35,534.35 75,164.32
政府補(bǔ)貼 1,362,865.53 3,230,885.12
其他經(jīng)營(yíng)往來(lái)款收入 2,076,689.33 2,363,671.01
合計(jì) 3,475,089.21 6,367,748.45
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銷售費(fèi)用 4,878,543.29 6,545,124.34
管理費(fèi)用 12,539,820.77 19,237,980.92
財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)等 215,455.77 328,265.70
營(yíng)業(yè)外支出 1,453,526.93 610,443.72
支付其他經(jīng)營(yíng)性往來(lái)款 8,008,988.60 12,380,323.50
合計(jì) 27,096,335.36 39,102,138.18
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付受讓黃巖貿(mào)易股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 12,037,238.20
合計(jì) 12,037,238.20
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
票據(jù)貼現(xiàn)息等 2,054,498.33
合計(jì) 2,054,498.33
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
57、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位：元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) -67,976,063.64 33,379,610.84
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 14,491,044.57 203,319.18
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
物資產(chǎn)折舊 29,037,095.03 28,659,089.85
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 1,389,145.87 1,695,196.91
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 437,333.33 1,260,229.30
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
的損失（收益以“－”號(hào)填列） -1,512,946.94 -1,908,953.71
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 67,464,419.99 52,609,549.97
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -939,926.07 911,612.62
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -18,563,787.26 9,678,214.26
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 77,601,770.45 55,085,454.31
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填
列） -161,083,584.87 -42,087,690.22
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填
列） 100,754,206.71 -73,710,745.87
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 41,098,707.17 65,774,887.44
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
動(dòng)： -- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 25,281,031.74 14,353,317.87
減：現(xiàn)金的期初余額 13,852,541.62 16,221,678.93
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 11,428,490.12 -1,868,361.06
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說(shuō)明：
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說(shuō)明：
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 25,281,031.74 13,852,541.62
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 110,605.45 620,139.54
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 25,170,426.29 11,858,121.95
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 1,374,280.13
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 25,281,031.74 13,852,541.62
其他說(shuō)明：
58、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
說(shuō)明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)：
59、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 13,662,659.97賬戶凍結(jié)資金13,662,659.97元
固定資產(chǎn) 423,168,855.66資產(chǎn)抵押
無(wú)形資產(chǎn) 26,363,770.08資產(chǎn)抵押
在建工程 2,645,342.16資產(chǎn)抵押
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 556,495,788.93資產(chǎn)抵押
合計(jì) 1,022,336,416.80 --
其他說(shuō)明：
公司資產(chǎn)抵押情況
（1）2013年5月3日，子公司福建眾和紡織有限公司與中國(guó)工商銀行股份有限公司廈門開(kāi)元支行簽訂最高額抵押合同（合同號(hào)：2013年開(kāi)元（抵）字0169號(hào)），以土地使用權(quán)(莆國(guó)用（2008）第N2008056號(hào))及上面相應(yīng)的在建工程做為抵押，為母公司福建眾和股份有限公司自2013年5月9日起至2018年5月8日在該行辦理約定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)所形成的最高債權(quán)額為3,307.59萬(wàn)元提供擔(dān)保。
2013年6月20日，公司與中國(guó)工商銀行股份有限公司廈門開(kāi)元支行簽訂質(zhì)押合同（2013年開(kāi)元（質(zhì)）字0006號(hào)），以公司擁有的廈門眾和新能源有限公司的股權(quán)數(shù)額10000萬(wàn)元出質(zhì)，為公司自2013年5月9日起至2018年5月8日在該行辦理最高債權(quán)額本金13,000萬(wàn)元提供擔(dān)保。
期末以上抵押合同和質(zhì)押合同擔(dān)保長(zhǎng)期借款本金余額為6759.34萬(wàn)元。
（2）2014年6月25日，子公司福建眾和紡織有限公司與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂抵押合同（合同號(hào)：（2014）廈銀抵字第008204-33號(hào)），以土地使用權(quán)(莆國(guó)用（2006）字第C2006282號(hào))及相應(yīng)的房屋建筑物作為抵押物，為母公司福建眾和股份有限公司與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂的流動(dòng)資金貸款合同（合同號(hào)：（2014）廈銀委貸字第008204號(hào)）擔(dān)供擔(dān)保，擔(dān)保期限自2014年6月25日起至2014年9月25日，期末該抵押合同擔(dān)保短期借款本金余額為2000萬(wàn)元。
（3）2014年4月29日，母公司與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號(hào)：
35100620140005771），以公司土地使用權(quán)及相應(yīng)的在建工程作為抵押，為公司自2014年4月29日起至2017年4月28日辦理約定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔(dān)保。
2014年9月2日，母公司與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號(hào)：35100620140008601），以公司部分機(jī)器設(shè)備作為抵押，為公司自2014年9月2日起至2017年9月1日辦理約定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔(dān)保， 2014年9月2日，眾和紡織與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號(hào)：35100620140008598），以公司部分機(jī)器設(shè)備作為抵押，為公司自2014年9月2日起至2017年9月1日辦理約定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔(dān)保。
2014年9月24日，眾和紡織與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號(hào)：
35100620140009241），以公司綜合樓、宿舍樓作為抵押，為公司自2014年9月24日起至2017年9月23日辦理約定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔(dān)保。
2015年4月1日，眾和紡織與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號(hào)：
35100620150002166），以公司辦公樓作為抵押，為公司自2015年4月1日起至2018年3月31日辦理約定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔(dān)保。
2015年1月26日，母公司與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司莆田荔城支行簽訂最高額抵押合同（合同號(hào)：35100620150000514），以公司廠房及土地使用權(quán)作為抵押，為公司自2015年1月20日起至2018年1月19日辦理約定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔(dān)保。
期末以上抵押合同擔(dān)保的短期借款本金余額為30685萬(wàn)元、長(zhǎng)期借款本金余額為8125萬(wàn)元
（4）2015年1月8日，子公司華綸印染與興業(yè)銀行股份有限公司廈門分行簽訂興銀廈杏抵字（2014）0626號(hào)最高額抵押合同，以華綸印染廠房及土地使用權(quán)作為抵押，為華綸印染及其子公司眾和營(yíng)銷自2015年1月8日至2016年1月7日辦理約定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)提供擔(dān)保，期末該抵押合同擔(dān)保短期借款本金余額為6937.04萬(wàn)元(其中華綸印染3438.52萬(wàn)元，眾和營(yíng)銷3498.95萬(wàn)元)。
（5）2015年1月21日，金鑫礦業(yè)與中融國(guó)際信托有限公司簽訂采礦權(quán)抵押合同（合同號(hào)2013211209003345-3），以公司位于四川阿壩州鋰輝礦的采礦權(quán)作為抵押，為雙方簽署的編號(hào)2013211209003345-1的《信托貸款合同》提供擔(dān)保，期末以上抵押合同擔(dān)保的短期借款本金余額為20,000萬(wàn)元。
（6）2016年12月6日，公司及子公司廈門黃巖貿(mào)易有限公司、廈門巨巢品牌管理有限公司分別與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂質(zhì)押合同（（2016）廈銀權(quán)質(zhì)第811498005041-65、（2016）廈銀權(quán)質(zhì)第811498005041-64、（2016）廈銀權(quán)質(zhì)第811498005041-66），以黃巖貿(mào)易擁有的廈門眾和新能源有限公司的股權(quán)數(shù)額5000萬(wàn)元、公司及巨巢品牌持有的廈門華印股權(quán)100%出質(zhì)，為母公司福建眾和股份有限公司與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂的流動(dòng)資金貸款擔(dān)供擔(dān)保，擔(dān)保期限自2016年10月24日起至2017年10月24日，該質(zhì)押合同擔(dān)保短期借款本金余額為14,938.00萬(wàn)元。
（7）2017年1月3日，子公司山東天驕新能源有限公司與臨商銀行股份有限公司簽訂借款合同（（2017）臨商銀開(kāi)發(fā)區(qū)支借字第002號(hào)流動(dòng)資金借款合同，以山東天驕工業(yè)用地抵押貸款人民幣500萬(wàn)元整，抵押期限自2017年1月3日起至2018年1月2日，該質(zhì)押合同擔(dān)保短期借款本金余額為500萬(wàn)元。
期末以上抵押合同和質(zhì)押合同擔(dān)保合計(jì)借款本金余額為89944.81萬(wàn)元。
60、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 1,615,542.926.8 10,983,545.47
歐元 0.019.0 0.09
港幣 727,047.550.87 631,021.59
其中：美元 630,725.336.8 4,288,112.28
歐元 2,268.759.0 20,418.72
港幣 5,012,526.010.87 4,350,371.32
其他說(shuō)明：
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
√適用□不適用
子公司香港眾和主要經(jīng)營(yíng)地在香港，記賬本位幣為港幣。
61、套期
按照套期類別披露套期項(xiàng)目及相關(guān)套期工具、被套期風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量信息：
無(wú)。
62、其他
無(wú)。
八、合并范圍的變更
1、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□是√否
是否存在通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□是√否
2、其他原因的合并范圍變動(dòng)
說(shuō)明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
無(wú)。
3、其他
無(wú)。
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
福建眾和紡織有 福建莆田 福建莆田 梭織布生產(chǎn)、銷 設(shè)立或投資
限公司 售 100.00%
香港眾和國(guó)際貿(mào) 香港九龍 香港九龍 棉紡織品貿(mào)易 設(shè)立或投資
易有限公司 100.00%
廈門華綸印染有 福建廈門 福建廈門 印染、加工 非同一控制下企
限公司 100.00% 業(yè)合并
福建眾和營(yíng)銷有 福建廈門 福建廈門 棉紡織品貿(mào)易 設(shè)立或投資
限公司 100.00%
廈門眾和流行面 福建廈門 福建廈門 紡織面料開(kāi)發(fā)、 設(shè)立或投資
料設(shè)計(jì)有限公司 設(shè)計(jì)、銷售 100.00%
廈門巨巢品牌投 福建廈門 福建廈門 品牌咨詢、品牌 設(shè)立或投資
資管理有限公司 投資管理 100.00%
浙江雷奇服裝有 浙江諸暨 浙江諸暨 品牌服裝運(yùn)營(yíng) 非同一控制下企
限責(zé)任公司 99.64%業(yè)合并
上海瑞馳服裝有 上海 上海 品牌服裝運(yùn)營(yíng) 非同一控制下企
限公司 100.00%業(yè)合并
北京成飛新能源 品牌服裝運(yùn)營(yíng)、 非同一控制下企
科技有限公司 北京 北京 技術(shù)開(kāi)發(fā)、服務(wù)、 100.00%業(yè)合并
咨詢、轉(zhuǎn)讓
有色金屬、服裝、
鞋帽、鞋材料、
福建眾和貿(mào)易有 皮革制品、紡織
限公司 福建莆田 福建莆田 品等有色金屬、 100.00% 設(shè)立或投資
服裝、鞋帽、鞋
材料、皮革制品、
紡織品等
廈門黃巖貿(mào)易有 福建廈門 福建廈門 批發(fā)、零售 非同一控制下企
限公司 100.00% 業(yè)合并
福建優(yōu)購(gòu)尚品貿(mào) 網(wǎng)上批發(fā)、零售；
易有限公司 福建廈門 福建廈門 服裝、鞋帽、日 70.00%設(shè)立或投資
用百貨
廈門眾和新能源 批發(fā)零售建筑材 非同一控制下企
有限公司 福建廈門 福建廈門 料，機(jī)械電子設(shè) 66.67% 33.33%業(yè)合并
備等
深圳市天驕科技 電池正極三元材 非同一控制下企
開(kāi)發(fā)有限公司 廣東深圳 廣東深圳 料的研發(fā)、生產(chǎn)、 70.00%業(yè)合并
銷售
惠州市天驕鋰業(yè) 廣東惠州 廣東惠州 電池的電解液生 非同一控制下企
發(fā)展有限公司 產(chǎn)、銷售 100.00%業(yè)合并
臨沂杰能新能源 山東臨沂 山東臨沂 電池正極材料錳 非同一控制下企
材料有限公司 酸鋰的生產(chǎn)銷售 100.00%業(yè)合并
阿壩州眾和新能 四川阿壩州 四川阿壩州 單水氫氧化鋰的 非同一控制下企
源有限公司 生產(chǎn)銷售 96.04%業(yè)合并
馬爾康金鑫礦業(yè) 四川馬爾康 四川馬爾康 鋰輝石的開(kāi)采及 非同一控制下企
有限公司 鋰精粉的銷售 98.00%業(yè)合并
灌云天驕科技開(kāi) 江蘇連云港 江蘇連云港 鋰離子電池及鋰 100.00%設(shè)立或投資
發(fā)有限公司 離子電池正負(fù)極
材料的研發(fā)、生
產(chǎn)
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
①?gòu)B門華印另外0.50%的股權(quán)由子公司廈門巨巢持有。
②浙江雷奇99.64%的股權(quán)，其中廈門巨巢公司持有90%的股權(quán)，眾和流行面料持有9.64%的股權(quán)。
③截至2016年12月31日，公司持有眾和新能源66.67%的股權(quán)，黃巖貿(mào)易持有眾和新能源33.33%股權(quán)。
眾和新能源持有深圳天驕70%股權(quán)，持有阿壩州眾和新能源62.95%股權(quán)。黃巖貿(mào)易持有阿壩州眾和新能源33.189股權(quán)。阿壩州眾和新能源持有金鑫礦業(yè)98%的股權(quán)；深圳天驕持有惠州天驕100%的股權(quán)、持有山東天驕100%的股權(quán)。
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
不適用。
對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
不適用。
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
不適用。
其他說(shuō)明：
無(wú)。
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
阿壩州眾和新能源有限
公司 3.86% -505,616.60 28,569,966.48
深圳市天驕科技開(kāi)發(fā)有
限公司 30.00% 2,104,534.46 37,148,042.49
馬爾康金鑫礦業(yè)有限公
司 2.00% -583,377.94 652,287.80
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
不適用。
其他說(shuō)明：
不適用。
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合
產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì)
阿壩州
眾和新 366,731,771,435,1,138,16415,166,1,536,00416,702,410,451,766,525,1,176,97440,625,1,536,00442,161,
能源有 192.54 382.646,575.18 765.85 9.34 775.19 313.93 247.966,561.89 278.72 9.34 288.06
限公司
深圳市
天驕科
技開(kāi)發(fā) 200,535,82,780,7283,316,153,646,5,842,81159,489,177,920,85,365,9263,286,139,371,7,104,10146,475,
有限公 309.15 38.26 047.41 422.90 6.20 239.10 994.99 36.65 931.64 133.87 4.34 238.21
司
馬爾康
金鑫礦 194,737,725,224,919,961,374,754,336,009.375,090,209,009,680,510,889,520,315,183,328,615.315,511,
業(yè)有限 779.08 112.17 891.25 401.86 34 411.20 782.22 950.76 732.98 026.58 49 642.07
公司
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 額 金流量 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 額 金流量
阿壩州眾和
新能源有限 70,494,348.6-12,768,095.9-12,768,095.9 75,339,551.5 25,587,771.3 25,587,771.3
7,061,411.43 447,307.45
公司 4 0 0 6 4 4
深圳市天驕
科技開(kāi)發(fā)有 140,072,947. 37,916,625.0
7,015,114.88 7,015,114.88 5,961,340.75 -1,909,592.12-1,909,592.12 5,120,225.55
限公司 54 7
馬爾康金鑫
礦業(yè)有限公 -29,168,896.9-29,168,896.9 91,597,191.8 30,543,586.4 30,543,586.4
1,723,169.58 5,290,779.76 3,012,158.75
司 1 1 9 8 8
其他說(shuō)明：
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
不適用。
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
不適用。
其他說(shuō)明：
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說(shuō)明
（2）交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
單位：元
其他說(shuō)明
3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng) 持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)
企業(yè)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)
直接 間接 計(jì)處理方法
莆田眾和小額貸 福建省莆田市 福建省莆田市 小額貸款 權(quán)益法
款股份有限公司 20.00%
在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
持有20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
（2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
流動(dòng)資產(chǎn) 218,645,810.58 208,707,490.30
非流動(dòng)資產(chǎn) 83.08 1,090.12
資產(chǎn)合計(jì) 218,645,893.66 208,708,580.42
流動(dòng)負(fù)債 18,903,315.45 17,109,231.72
負(fù)債合計(jì) 18,903,315.45 17,109,231.72
歸屬于母公司股東權(quán)益 196,298,979.06 191,599,348.70
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 39,259,795.81 38,319,869.74
對(duì)合營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 39,259,795.81 38,319,869.74
營(yíng)業(yè)收入 6,492,784.94 6,687,568.48
凈利潤(rùn) 4,699,630.36 4,558,063.10
綜合收益總額 4,699,630.36 4,558,063.10
其他說(shuō)明
注：1、商譽(yù)形成：公司收購(gòu)廈門巨巢、浙江雷奇的股權(quán)形成的商譽(yù)為547.03萬(wàn)元，其中：①母公司2009年合并廈門巨巢的成本為92.38萬(wàn)元，與廈門巨巢購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值-39.34萬(wàn)元的差額131.72萬(wàn)元，確認(rèn)為商譽(yù)。
②廈門巨巢于2008年5月份收購(gòu)浙江雷奇，其合并成本1,878.265萬(wàn)元大于合并中取得的被購(gòu)買方浙江雷奇可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值2,413.714萬(wàn)元的60.61%計(jì)1,462.952萬(wàn)元的差額415.313萬(wàn)元，確認(rèn)為商譽(yù)。
③本公司與廈門黃巖貿(mào)易有限公司簽訂《關(guān)于廈門市帛石貿(mào)易有限公司之增資合同》,約定單方向眾和新能源（原名廈門帛石）增資3.2億元，完成增資后持有廈門帛石66.67%股權(quán)。2012年12月，公司第一期對(duì)眾和新能源出資16,576萬(wàn)元，占眾和新能源50.88%股權(quán)。
2012年11月30日，經(jīng)評(píng)估調(diào)整后歸屬于廈門帛石可辨認(rèn)凈資產(chǎn)價(jià)值為30,767.52萬(wàn)元，公司購(gòu)并成本16,576萬(wàn)元與可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值30,767.52萬(wàn)元的50.88%計(jì)15,654.51萬(wàn)元的差額921.49萬(wàn)元形成商譽(yù)。
2、期末減值測(cè)試說(shuō)明
①公司在2014年期末進(jìn)行了商譽(yù)減值測(cè)試，聘請(qǐng)了專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)浙江雷奇的全部股東權(quán)益進(jìn)行了估值咨詢并出具了估值咨詢報(bào)告：浙江雷奇2014年12月31日為基準(zhǔn)日的全部股東權(quán)益估值為-2,657.27萬(wàn)元。公司期末實(shí)際持有浙江雷奇的權(quán)益為99.64%，按該份額應(yīng)分享的浙江雷奇權(quán)益為-2,647.70萬(wàn)元，公司以此作為該資產(chǎn)組可收回金額。浙江雷奇可辨認(rèn)資產(chǎn)賬面價(jià)值為-2,106.25萬(wàn)元，加上商譽(yù)415.31萬(wàn)元合計(jì)為-1,690.94萬(wàn)元，大于可收回金額956.76萬(wàn)元，故全額計(jì)提商譽(yù)減值損失415.31萬(wàn)元。
②廈門巨巢的主要資產(chǎn)為持有浙江雷奇的股權(quán)，實(shí)際上為持有該項(xiàng)投資的特殊目的主體。以浙江雷奇的全部權(quán)益估值為基礎(chǔ)，廈門巨巢按應(yīng)享有的部分調(diào)整賬面長(zhǎng)期股權(quán)投資后的金額來(lái)確定2014年末廈門巨巢的公允價(jià)值為-2,592.59萬(wàn)元,作為該資產(chǎn)組的可收回金額。廈門巨巢合并報(bào)表內(nèi)最主要資產(chǎn)為對(duì)浙江雷奇投資，浙江雷奇減值956.76萬(wàn)元，故公司對(duì)巨巢的商譽(yù)131.72萬(wàn)元也全額計(jì)提減值。
（3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說(shuō)明
（4）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
聯(lián)營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
其他說(shuō)明
（5）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說(shuō)明
（6）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位：元
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 累積未確認(rèn)前期累計(jì)認(rèn)的損 本期未確認(rèn)的損失（或本期分 本期末累積未確認(rèn)的損失
失 享的凈利潤(rùn)）
其他說(shuō)明
（7）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾
（8）與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債
4、重要的共同經(jīng)營(yíng)
持股比例/享有的份額
共同經(jīng)營(yíng)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接
在共同經(jīng)營(yíng)中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
共同經(jīng)營(yíng)為單獨(dú)主體的，分類為共同經(jīng)營(yíng)的依據(jù)：
其他說(shuō)明
5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說(shuō)明：
6、其他
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司的主要金融工具包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、長(zhǎng)期借款等，各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說(shuō)明見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表注釋相關(guān)項(xiàng)目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
（一）利率風(fēng)險(xiǎn)
因公司存在銀行借款，且存在逾期及欠息情形，故在貨幣政策穩(wěn)健偏緊和融資供求關(guān)系相對(duì)偏緊的條件下，推動(dòng)銀行貸款利率水平上升，從而增加公司的融資成本。
（二）信用風(fēng)險(xiǎn)
2017年6月30日，可能引起本公司財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來(lái)自于合同另一方未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。
1、應(yīng)收票據(jù)
本公司的應(yīng)收票據(jù)主要系應(yīng)收銀行承兌匯票，公司對(duì)銀行承兌票據(jù)嚴(yán)格管理并持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
2、應(yīng)收賬款
本公司主要面臨賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。按照本公司的政策，需對(duì)所有要求采用信用方式進(jìn)行交易的客戶進(jìn)行信用審核。另外，本公司對(duì)應(yīng)收賬款余額進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)客戶信用政策管理的內(nèi)部控制，客戶信用政策的調(diào)整均需通過(guò)必要的審核批準(zhǔn)程序。
此外，本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日審核每一單項(xiàng)應(yīng)收款的回收情況，以確保就無(wú)法回收的款項(xiàng)計(jì)提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，公司管理層認(rèn)為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。
3、其他應(yīng)收款
本公司的其他應(yīng)收款主要系保證金款，退稅款等，公司對(duì)此等款項(xiàng)與相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一并管理并持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
（三）流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以滿足本公司經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。
十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的
持股比例 表決權(quán)比例
許金和 9.93% 9.93%
許建成 11.43% 11.43%
本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明
許金和與許建成為父子關(guān)系。
本企業(yè)最終控制方是許金和與許建成為父子關(guān)系。。
其他說(shuō)明：
無(wú)。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注九、在其他主體中的權(quán)益之1、在子公司中的權(quán)益。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注九、在其他主體中的權(quán)益3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益。。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下：
合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
其他說(shuō)明
無(wú)。
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
福建眾和興業(yè)投資控股有限公司 公司控股股東許金和、許建成控制的企業(yè)
其他說(shuō)明
無(wú)。
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
單位：元
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔(dān)保方
單位：元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
許金和+許建成 35,110,000.00 2017年08月31日 否
許金和+許建成 43,400,000.00 2017年08月31日 否
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年12月14日 否
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年12月14日 否
許金和+許建成 33,000,000.00 2017年12月15日 否
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年12月15日 否
許金和+許建成 27,900,000.00 2017年12月14日 否
許金和+許建成+君合集 2016年06月20日 否
團(tuán) 7,592,240.80
許金和+許建成+君合集 2016年12月20日 否
團(tuán) 15,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年06月20日 否
團(tuán) 10,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年12月20日 否
團(tuán) 15,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2018年03月25日 否
團(tuán) 10,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2018年05月08日 否
團(tuán) 10,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年12月27日 否
團(tuán)+廈門華綸印染 45,000,000.00
許金和+許建成+君合集 2017年10月24日 否
團(tuán) 149,380,000.00
許金和+許建成+興業(yè)方 2017年08月28日 否
略 52,200,000.00
許金和+許建成+興業(yè)方 2017年08月28日 否
略 42,540,000.00
許建成+眾和營(yíng)銷 29,415,158.40 2015年11月27日 否
許建成+眾和營(yíng)銷 3,600,000.00 2016年02月15日 否
許建成+眾和營(yíng)銷 720,000.00 2016年02月25日 否
許建成+眾和營(yíng)銷 650,000.00 2016年03月04日 否
許建成+廈門華綸印染 29,988,450.77 2015年11月27日 否
許建成+廈門華綸印染 1,900,000.00 2016年02月15日 否
許建成+廈門華綸印染 3,100,000.00 2016年03月04日 否
許金和+許建成 13,950,000.00 2019年10月19日 否
許金和+許建成 13,050,000.00 2019年10月26日 否
許金和+許建成 15,000,000.00 2019年10月26日 否
許金和+許建成 17,700,000.00 2019年07月21日 否
許金和+許建成+眾和股 2015年04月10日 否
份 3,949,390.46
許金和+許建成+眾和股 2015年04月20日 否
份 5,000,000.00
許金和+許建成+眾和股 2015年05月11日 否
份 1,000,000.00
許金和+許建成 30,000,000.00 2017年08月29日 否
許金和+許建成 41,820,000.00 2017年08月29日 否
許金和+許建成 84,930,000.00 2017年08月31日 否
許金和+許建成 5,000,000.00 2017年09月23日 否
許金和+許建成 14,300,000.00 2017年09月23日 否
許金和+許建成 9,000,000.00 2017年09月23日 否
許金和+許建成 4,000,000.00 2018年01月19日 否
許金和+許建成 33,800,000.00 2017年11月27日 否
許金和+許建成 28,000,000.00 2017年09月01日 否
許金和+許建成 12,000,000.00 2017年07月28日 否
許金和+許建成 26,150,000.00 2017年07月26日 否
許金和+許建成 56,000,000.00 2017年04月01日 否
許金和+許建成+廈門華 2015年12月11日 否
綸印染+眾和股份 18,500,899.96
許金和+許建成+興業(yè)方 2019年06月22日 否
略 19,000,000.00
許金和+許建成+興業(yè)方 2018年03月05日 否
略 35,925,000.00
許金和+許建成 6,950,000.00 2017年05月28日 否
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說(shuō)明
（2）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
董事 275,000.00 275,000.00
監(jiān)事 122,000.00 122,000.00
高級(jí)管理人員 220,000.00 220,000.00
6、關(guān)聯(lián)方承諾
詳見(jiàn)“第五節(jié)重要事項(xiàng)（三）、公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及公司等承諾相關(guān)方在報(bào)告期內(nèi)履行完畢及截
至報(bào)告期末超期未履行完畢的承諾事項(xiàng)。
7、其他
無(wú)。
十二、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
不適用。
5、其他
無(wú)。
十三、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
詳見(jiàn)“第五節(jié)重要事項(xiàng)（三）承諾事項(xiàng)履行情況”中披露的承諾事項(xiàng)。
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
I、未決訴訟或仲裁形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響
A、子公司深圳天驕涉訴案件進(jìn)展情況：
1、河南思維新科能源有限公司：該公司拖欠貨款126,000.00元，該案勝訴后于2013年8月19日向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行〔案號(hào)為（2013）深龍法執(zhí)字第228號(hào)〕，現(xiàn)案件已由龍崗區(qū)法院委托河南思維新科能源有限公司所在地鄭州高新開(kāi)發(fā)區(qū)法院執(zhí)行，據(jù)向當(dāng)?shù)胤ㄔ毫私猓F(xiàn)思維公司名下無(wú)資產(chǎn)，該貨款較為難以收回，目前案件仍在執(zhí)行當(dāng)中。
2、湖南鑫霸動(dòng)力電池科技有限公司：該公司拖欠貨款86,900.00元，該案于2014年1月23日申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，立案后龍崗區(qū)法院委托當(dāng)?shù)亻L(zhǎng)沙市岳麓區(qū)法院執(zhí)行，目前法院尚未查找到鑫霸公司財(cái)產(chǎn)線索，案件仍在執(zhí)行當(dāng)中。
3、山東鑫宇電源有限公司：該公司拖欠貨款580,800.00元，案件勝訴后已向龍崗區(qū)法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行〔案號(hào)為（2011）深龍法執(zhí)字第5561號(hào)〕。目前該公司已破產(chǎn)，名下財(cái)產(chǎn)只有機(jī)器設(shè)備。該機(jī)器設(shè)備經(jīng)山東汶上縣人民法院拍賣，拍賣款尚不足以清償工人工資、拍賣費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等優(yōu)先受償費(fèi)用，預(yù)計(jì)公司難以分配到相應(yīng)的拍賣款。
4、深圳市浩力源科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為39,973.50元，案號(hào)：（2016）深（粵0307）法（民初）字第（1362）號(hào)，2016年3月18日已開(kāi)庭，可通過(guò)執(zhí)行收回拖欠貨款。
5、陜西舜天能源科技股份有限公司/山東神工電池新科技有限公司：該公司各拖欠貨款734,500.00元/4,770,406.88元，執(zhí)行過(guò)程中，因神工公司、舜天公司均無(wú)資產(chǎn)可供執(zhí)行，另一企業(yè)天臣新能源（深圳）有限公司擬收購(gòu)舜天公司，并在減免部分債務(wù)的前提下同意代為清償神工、舜天公司拖欠的貨款。2015年12月，經(jīng)我司同意，我司與天臣公司、舜天公司簽訂《債務(wù)和解意向協(xié)議》，減免原債務(wù)的60%，由天臣公司向我司付款1,493,800元（300萬(wàn)+73.45萬(wàn)）*40%該款于2016年8月份收到，余款1,770,406.88元轉(zhuǎn)為山東天驕新能源有限公司提起訴訟。
6、東莞格力良源電池科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為3,574,834.09元，（2014）東三法執(zhí)字第76、79、149、158、236、269、277號(hào)（東莞市第三人民法院）。案件執(zhí)行過(guò)程中，良源公司向東莞市第三人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)，現(xiàn)該公司已沒(méi)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。據(jù)了解，目前已有債權(quán)人約30家，涉及金額近億元，現(xiàn)在拍賣該公司資產(chǎn)過(guò)程中，屆時(shí)將按債權(quán)比例分配該公司資產(chǎn)，案件仍在執(zhí)行中。
7、深圳市東方華聯(lián)科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為1,873,738.81元，案件于2014年2月申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行〔案號(hào)為（2014）深龍法執(zhí)字第275號(hào)〕。據(jù)向龍崗區(qū)法院了解，目前東方華聯(lián)公司名下賬戶、機(jī)器設(shè)備已被羅湖區(qū)、寶安區(qū)、福田區(qū)等多家法院查封，目前統(tǒng)一由羅湖區(qū)法院處理，本案已裁定終結(jié)執(zhí)行。
8、安賽鋰能（合肥）有限公司：該公司拖欠貨款金額為3,740,250.00元，案件于2014年9月28日立案〔案號(hào)為（2014）深（龍）法鵬（民二初）字第（842）號(hào)〕。2014年12月8日，公司與公司在法院主持下簽訂了調(diào)解協(xié)議，并簽收了民事調(diào)解書(shū)，每月支付30萬(wàn)元，目前該公司已還款700,000元，尚欠3,040,250.00元。后該公司未履行付款義務(wù)，我司申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。根據(jù)（2016）粵0307執(zhí)193-2號(hào)裁定書(shū)，由于被告方在當(dāng)?shù)厣暾?qǐng)破產(chǎn)，法院已終結(jié)（2014）深（龍）法鵬（民二初）字第（842）號(hào)〕執(zhí)行程序。根據(jù)安微省合肥市中級(jí)人民法院（2016）皖01民破1號(hào)及1-1號(hào)受理被告破產(chǎn)清算，決定書(shū)等，我司收到被告?zhèn)鶛?quán)申報(bào)通知書(shū)。屆時(shí)公司將按債權(quán)的比例參與資產(chǎn)分配。
9、山東威高東生新能源科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為3,973,825元，案件于2014年10月14日立案〔案號(hào)為（2014）深龍法鵬民二初字第890號(hào)〕，2014年12月8日收到法院作出的判決書(shū)，可通過(guò)執(zhí)行收回拖欠貨款。2016年1月法院通過(guò)執(zhí)行收取貨款2,960,845.63元，余款1,012,979.37仍在執(zhí)行中。
10、湖北能一郎科技股份有限公司：該公司拖欠貨款金額為979,027.60元，案件于2014年9月2日立案〔案號(hào)為（2014）深龍法鵬民初字第750號(hào)〕。現(xiàn)案件法院已定于2015年1月6日上午開(kāi)庭，判決被告支付979,027.60元后，該案件目前仍在執(zhí)行中。
11、比克國(guó)際（天津）有限公司：該公司拖欠貨款金額為1,874,440元，案號(hào)為（2015）辰民初字第0492號(hào)，2015年3月開(kāi)庭我司勝訴，截至今日止，我司尚未收到對(duì)方還款。
12、深圳市迪凱特電池科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為11,778,799.69元，該案件于2015年5月立案，案號(hào)為（2015)深龍法民二初字第554號(hào)，2015年10月已開(kāi)庭，該公司已申請(qǐng)上訴，該案件一審時(shí)迪凱特提出管轄權(quán)異議，經(jīng)二審最終裁定，管轄權(quán)異議被駁回；目前該案在一審已經(jīng)開(kāi)庭，一審法院暫未判決。
13、東莞市格能電子科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為2,593,100.30元，案號(hào)（2015）深龍法民二初字第789號(hào)，該案件一審時(shí)格能提出管轄權(quán)異議，經(jīng)二審最終裁定，管轄權(quán)異議被駁回；該案經(jīng)一審判決，一審支持我方訴求，格能不服提出上訴；二審已經(jīng)開(kāi)庭，目前二審法院暫未判決。
14、九江訊迪新能源科技有限公司：該公司拖欠貨款金額為552,448.00元。案號(hào)（2016）粵0307民初3120號(hào)，已進(jìn)入法律程序。
15、山東恒宇新能源有限公司：該公司拖欠貨款4,661,850元，案號(hào)：（2016）粵0307民初3558號(hào)。雙方已簽訂和解協(xié)議，已付440,000元。該案6月后未能按協(xié)議付款，可通過(guò)恢復(fù)執(zhí)行收回。
B、子公司惠州天驕涉訴案件進(jìn)展情況
(1)、債務(wù)人深圳市奧邦摩卡科技有限公司、艾小丹、劉堯：該公司拖欠款項(xiàng)978,555.00元，該案[（2013）深羅法民二初字第2691號(hào)]由深圳羅湖區(qū)人民法院湯頭法庭立案，該案正在審理中，在訴訟中由臨沂杰能同一律師申請(qǐng)?jiān)V訟保全，已凍結(jié)股東的部分銀行賬號(hào)。該案經(jīng)深圳市羅湖區(qū)人民法院2014年8月19日（2013）深羅法民二初字第2691號(hào)民事裁定已按自動(dòng)撤訴處理。已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）深圳市保時(shí)通實(shí)業(yè)有限公司：該公司拖欠貨款511,000.00元，經(jīng)深圳仲裁委員會(huì)裁決勝訴后，已向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行〔案號(hào)（2012）深寶法執(zhí)字第3250號(hào)〕。立案后已通過(guò)法院2013年2月收到執(zhí)行款76,798.06元。余款434,201.94因沒(méi)有深圳市保時(shí)通實(shí)業(yè)有限公司（下稱保時(shí)通公司）任何其他財(cái)產(chǎn)線索，法院已裁定終結(jié)本次執(zhí)行程序。如能有保時(shí)通公司財(cái)產(chǎn)線索，可立即向法院申請(qǐng)恢復(fù)執(zhí)行。
（3）深圳市銀思奇電子有限公司：該公司拖欠貨款1,324,000.00元，該案已收到深圳市中級(jí)人民法院的債權(quán)申報(bào)通知書(shū)，公司已及時(shí)申報(bào)債權(quán)，并于2013年6月19日上午9:00參加了債權(quán)人會(huì)議，目前案件仍在破產(chǎn)清算當(dāng)中，屆時(shí)公司將按債權(quán)的比例參與資產(chǎn)分配。
（4）深圳市陸星寶電子廠，該公司拖欠貨款4,866,889.22元，該案于2013年11月7日以深圳仲受字(2013)第1294號(hào)申請(qǐng)仲裁。
于2014年2月14日收到裁決書(shū)（2014）深仲裁字第115號(hào)作出的裁決，裁定該公司支付本金3,702,200元及其占用的利息376,964.17元，公司于2016年11月收到執(zhí)行款2,100,778.94余款2,766,110.28元仍在執(zhí)行中。
（5）、東莞市中鼎電子科技有限公司，該公司拖欠貨款83,421.80元，案號(hào)為（2014）東一法東執(zhí)字第2531號(hào)，據(jù)向法院了解，中鼎公司現(xiàn)已沒(méi)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，公司的機(jī)器設(shè)備被湖南省岳麓區(qū)人民法院查封處理，此外無(wú)任何財(cái)產(chǎn)，故東莞法院裁定終結(jié)本次執(zhí)行程序。本案2016年5月收到31,890元,余款51,531.80元仍在執(zhí)行。
（6）、深圳市惠鑫宏能源科技有限公司，該公司拖欠貨款288,988.00元，該案于2014年5月22日立案〔案號(hào)為深仲受字（2014）第686號(hào)〕，案件經(jīng)深圳仲裁委員會(huì)（2014）深仲裁字第977號(hào)裁定該公司應(yīng)支付拖欠貨款及相應(yīng)的利息，目前該項(xiàng)仍在執(zhí)行中。
C、子公司山東天驕涉訴案件進(jìn)展情況
（1）債務(wù)人深圳市奧邦摩卡科技有限公司、艾小丹、劉堯、劉歡：該公司拖欠款項(xiàng)354,404.22元，該案[（2012）河商初字第41號(hào)]由臨沂市河?xùn)|區(qū)人民法院湯頭法庭經(jīng)辦，一審已判決，被告深圳市奧邦摩卡科技有限公司、艾小丹、劉堯及審計(jì)驗(yàn)資的深圳禮節(jié)會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)連帶責(zé)任償還所欠款項(xiàng)，因被告深圳禮節(jié)會(huì)計(jì)師事務(wù)所不服一審判決，現(xiàn)正處理二審階段。
案件正在審理中。
（2）債務(wù)人山東神工電池新科技有限公司、張伯禹：臨沂杰能公司在獲得深圳天驕公司的1,770,406.00元（屬深圳天驕訴訟案）債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，該案[（2013）河商初字第24號(hào)]由臨沂市河?xùn)|區(qū)人民法院湯頭法庭經(jīng)辦，該案正在審理中，法庭根據(jù)臨沂杰能公司的取證申請(qǐng)，經(jīng)查證山東神工電池新科技有限公司的股東山東神工化工有限公司存在抽逃出資行為，現(xiàn)已申請(qǐng)追加山東神工化工有限公司為被告，因被告公司已破產(chǎn)，造成送達(dá)開(kāi)庭傳票有困難。該案正在審理中。
（3）債務(wù)人深圳市神力能源科技有限公司，該公司拖欠款項(xiàng)63,032.70元，該案[（2015）臨經(jīng)開(kāi)商初字第618號(hào)]由臨沂經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院經(jīng)辦，現(xiàn)已立案，協(xié)商法院訴訟保全及調(diào)查取證中。
（4）債務(wù)人東莞市利賽奧新能源科技有限公司，該公司拖欠款項(xiàng)68,081.00元，該案[（2015）臨經(jīng)開(kāi)商初字第622號(hào)]由臨沂經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院經(jīng)辦，現(xiàn)已立案，協(xié)商法院訴訟保全及調(diào)查取證中。
（5）債務(wù)人深圳市鼎力源科技有限公司，該公司拖欠款項(xiàng)97,262.40元，該案[（2015）臨經(jīng)開(kāi)商初字第619號(hào)]由臨沂經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院經(jīng)辦，現(xiàn)已立案，協(xié)商法院訴訟保全及調(diào)查取證中。
（6）債務(wù)人深圳市東海聚能科技有限公司，該公司拖欠款項(xiàng)37,800.00元，該案[（2015）臨經(jīng)開(kāi)商初字第621號(hào)]由臨沂經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院經(jīng)辦，現(xiàn)已立案，協(xié)商法院訴訟保全及調(diào)查取證中。
II、為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響
為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保情況如下：
公司2014年度股東大會(huì)審議通過(guò)：公司擬在2014年度股東大會(huì)審議通過(guò)之日起至2015年度股東大會(huì)召開(kāi)之日止，與福建君合集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“君合集團(tuán)”）或者其控股子公司或者其控股股東廈門君合興業(yè)實(shí)業(yè)有限公司互相提供擔(dān)保，其中本公司累計(jì)為其各類融資提供總額不超過(guò)50,000萬(wàn)元人民幣的擔(dān)保（該擔(dān)保額度包含了公司上期為君合集團(tuán)提供的、延續(xù)到本期的擔(dān)保額，即從2014年度股東大會(huì)審議通過(guò)之日起至2015年度股東大會(huì)召開(kāi)之日，該段時(shí)間公司為其擔(dān)保額都將不超過(guò)50,000萬(wàn)元。），且不超過(guò)其為本公司提供擔(dān)保總額的70%，擔(dān)保期限不超過(guò)2年。
公司擬在2015年度股東大會(huì)審議通過(guò)之日起至2016年度股東大會(huì)召開(kāi)之日止，與福建君合集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“君合集團(tuán)”）或者其股東互相提供擔(dān)保，其中本公司累計(jì)為君合集團(tuán)（含為其股東）各類融資提供總額不超過(guò)35,000萬(wàn)元人民幣的擔(dān)保（該擔(dān)保額度包含了公司上期為君合集團(tuán)提供的、延續(xù)到本期的擔(dān)保額，即從2015年度股東大會(huì)審議通過(guò)之日起至2016年度股東大會(huì)召開(kāi)之日，該段時(shí)間公司為其擔(dān)保額都將不超過(guò)35,000萬(wàn)元。），且不超過(guò)其為本公司提供擔(dān)保總額的60%，擔(dān)保期限不超過(guò)2年。
截至2017年6月30日，公司為福建君合集團(tuán)有限公司擔(dān)保明細(xì)如下：
（1）2014年3月3日，公司向磐融融資出具了《擔(dān)保書(shū)》，擔(dān)保書(shū)約定，公司為福建君合集團(tuán)有限公司與磐融融資或其認(rèn)可的第三方簽定的《借款合同》項(xiàng)下發(fā)生的債務(wù)提供連帶責(zé)任保證，所擔(dān)保的主債務(wù)最高本金余額為人民幣6,300萬(wàn)元。
本報(bào)告期末該合同項(xiàng)下的擔(dān)保余額為2,719.4萬(wàn)元整。
（2）2014年11月26日，公司在福建省廈門市向招商銀行股份有限公司廈門分行出具了《最高額不可撤消擔(dān)保書(shū)》[編號(hào)：2014年廈營(yíng)字第081408006812號(hào)]，擔(dān)保書(shū)約定，公司為福建君合集團(tuán)有限公司與招商銀行股份有限公司廈門分行簽定《授信協(xié)議》[編號(hào)：2014年廈營(yíng)字第0814080068號(hào)]的授信額度下發(fā)生的全部債務(wù)提供連帶責(zé)任保證，最高授信額度的有效使用期限為2014年11月27日至2015年11月26日，所擔(dān)保的主債務(wù)最高本金余額為人民幣10,000萬(wàn)元。本報(bào)告期末該合同項(xiàng)下的擔(dān)保余額為1,246.96萬(wàn)元整。
（3）2016年6月29日，公司在福建省廈門市與中信銀行股份有限公司廈門分行簽訂了《最高額保證合同》[編號(hào)：（2016）廈銀最保字第811498004169-41號(hào)]，合同約定，公司為福建君合集團(tuán)有限公司在2016年6月29日至2017年6月19日與中信銀行股份有限公司廈門分行發(fā)生的一系列債務(wù)提供最高額度為等值人民幣7,950萬(wàn)元連帶責(zé)任擔(dān)保。本報(bào)告期末該合同項(xiàng)下的擔(dān)保余額為7950萬(wàn)元整。
（4）2016年8月3日，公司在福建省廈門市與中國(guó)光大銀行股份有限公司廈門分行簽訂了《最高額保證合同》[編號(hào)：
EBXM2016337DYDK-B1]，合同約定，公司為福建君合集團(tuán)有限公司與中國(guó)光大銀行股份有限公司廈門分行簽定《流動(dòng)資金貸款合同》[編號(hào)：EBXM2016337DYDK]提供連帶責(zé)任保證，擔(dān)保期限為2017年8月4日至2019年8月3日，所擔(dān)保的主債務(wù)最高本金余額為人民幣8000萬(wàn)元。本報(bào)告期末該合同項(xiàng)下的擔(dān)保余額為8,000萬(wàn)元。
截至2017年6月30日，公司為君合集團(tuán)提供擔(dān)保總額為19,916.36萬(wàn)元。至本報(bào)告日，公司為君合集團(tuán)提供擔(dān)保的借款累計(jì)11,916.36萬(wàn)元已逾期。公司為君合集團(tuán)提供的擔(dān)保，除了第三方反擔(dān)保，2014年8月、2014年12月君合集團(tuán)控股股東廈門君合興業(yè)實(shí)業(yè)有限公司（持有君合集團(tuán)95%股權(quán)）分別將其持有的君合集團(tuán)20%股權(quán)、29%股權(quán)質(zhì)押給我司作為反擔(dān)保。按君合集團(tuán)最近一期財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算，該反擔(dān)保股權(quán)對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值（不含其對(duì)外投資增值）約7億元。君合集團(tuán)提供的反擔(dān)保可以覆蓋公司為其擔(dān)保總額。同時(shí)，公司應(yīng)密切關(guān)注君合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況及逾期借款償還進(jìn)度，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)上市公司利益。
III、其他或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響
為子公司擔(dān)保明細(xì)如下：
（1）截至2017年6月30日，母公司及控股子公司華綸印染為子公司-眾和營(yíng)銷借款人民幣1,850.09萬(wàn)元提供連帶保證擔(dān)保。
（2）截至2017年6月30日，廈門華印以公司廠房及土地使用權(quán)抵押與興業(yè)銀行股份有限公司廈門分行簽訂最高額抵押合同，為子公司-眾和營(yíng)銷借款人民幣3,498.85萬(wàn)元提供連帶保證擔(dān)保。
（3）截至2017年6月30日，眾和營(yíng)銷為廈門華綸借款人民幣3,438.52萬(wàn)元提供連帶保證擔(dān)保。
（4）截至2017年6月30日，眾和股份為控股子公司浙江雷奇借款人民幣994.94萬(wàn)元提供連帶保證擔(dān)保。
（5）截至2017年6月30日，眾和股份為控股子公司金鑫礦業(yè)借款人民幣20,000萬(wàn)元提供連帶保證擔(dān)保。
截至2017年6月30日，公司為子公司提供擔(dān)保（及子公司之間互相提供擔(dān)保）總額為29,782.40萬(wàn)元。至本報(bào)告日，公司為全資及控股子公司擔(dān)保出現(xiàn)逾期的金額為22,845.03萬(wàn)元；子公司之間互相擔(dān)保出現(xiàn)逾期的金額為6,937.37萬(wàn)元。
（2）公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
3、其他
十四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
單位：元
項(xiàng)目 內(nèi)容 對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影 無(wú)法估計(jì)影響數(shù)的原因
響數(shù)
2、利潤(rùn)分配情況
單位：元
擬分配的利潤(rùn)或股利 0.00
經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤(rùn)或股利 0.00
3、銷售退回
不適用。
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明
（1）公司及子公司涉及重大訴訟
詳見(jiàn)公司2017年7月26日于巨潮資訊網(wǎng)披露的《2017-057：關(guān)于子公司涉及重大訴訟的公告》以及8月18日披露的《2017-070：關(guān)于深圳證券交易所問(wèn)詢函回復(fù)的公告》。
（2）公司及相關(guān)當(dāng)事人被交易所公開(kāi)譴責(zé)
詳見(jiàn)公司2017年8月2日于巨潮資訊網(wǎng)披露的《2017-062：公司及相關(guān)當(dāng)事人受到深圳證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的公告》。
（3）公司及相關(guān)當(dāng)事人被福建證監(jiān)局出具警示函措施
詳見(jiàn)公司2017年8月2日于巨潮資訊網(wǎng)披露的《2017-061：關(guān)于公司及董事、高管人員收到福建證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書(shū)的公告》。
（4）公司控股股東擬轉(zhuǎn)讓控股權(quán)
詳見(jiàn)公司2017年8月17日于巨潮資訊網(wǎng)披露的《2017-068：關(guān)于大股東擬轉(zhuǎn)讓控股權(quán)的公告》。
十五、其他重要事項(xiàng)
1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
（1）追溯重述法
單位：元
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 處理程序 受影響的各個(gè)比較期間報(bào)表 累積影響數(shù)
項(xiàng)目名稱
（2）未來(lái)適用法
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 批準(zhǔn)程序 采用未來(lái)適用法的原因
2、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
3、其他
無(wú)。
十六、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 217,267, 27,820,0 189,447,1211,625 18,563,48 193,062,49
86.00% 12.80% 85.65% 8.77%
應(yīng)收賬款 207.23 53.83 53.40 ,984.65 9.54 5.11
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 35,371,6 12,329,9 23,041,67 35,460, 9,945,762 25,514,646.
14.00% 34.86% 14.35% 28.05%
應(yīng)收賬款 21.97 51.27 0.70 409.03 .79 24
合計(jì) 252,638, 40,150,0 212,488,8247,086 28,509,25 218,577,14
100.00% 15.89% 100.00% 11.54%
829.20 05.10 24.10 ,393.68 2.33 1.35
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
第一名 75,029,376.59 10,572,190.18 14.09%多年合作客戶
第二名 44,687,212.42 4,426,190.33 9.90%多年合作客戶
第三名 41,862,191.11 4,186,219.11 10.00%多年合作客戶
第四名 29,381,461.69 5,876,292.34 20.00%已簽訂還款計(jì)劃
第五名 26,306,965.42 2,759,161.87 10.49%多年合作客戶
合計(jì) 217,267,207.23 27,820,053.83 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 2,939,822.60 146,991.13 5.00%
關(guān)聯(lián)方組合 868,676.08
1至2年 3,250,531.05 325,053.11 10.00%
2至3年 16,076,246.23 3,215,249.25 20.00%
3年以上 7,187,376.45 3,593,688.23 50.00%
5年以上 5,048,969.56 5,048,969.55 100.00%
合計(jì) 35,371,621.97 12,329,951.27 34.86%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
應(yīng)收賬款核銷說(shuō)明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說(shuō)明：
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 252,735, 68,843.7 252,666,2261,219 295,791.1 260,923,45
100.00% 0.03% 100.00% 0.11%
其他應(yīng)收款 093.04 8 49.26 ,248.79 8 7.61
合計(jì) 252,735, 68,843.7 252,666,2261,219 295,791.1 260,923,45
100.00% 0.03% 100.00% 0.11%
093.04 8 49.26 ,248.79 8 7.61
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 374,833.51 18,741.68 5.00%
關(guān)聯(lián)方組合 247,180,184.54
其他組合 5,129,053.97
1年以內(nèi)小計(jì) 252,310,259.59 18,741.68
1至2年 1,021.02 102.10 10.00%
5年以上 50,000.00 50,000.00 100.00%
合計(jì) 252,735,093.04 68,843.78
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說(shuō)明：
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
暫付款 275,854.53 907,721.01
關(guān)聯(lián)方資金往來(lái) 247,180,184.54 256,324,764.14
備用金 150,000.00
應(yīng)收福利退稅 5,129,053.97 3,986,763.64
合計(jì) 252,735,093.04 261,219,248.79
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
第一名 關(guān)聯(lián)方資金往來(lái) 91,703,477.41六個(gè)月以內(nèi) 36.00%
第二名 關(guān)聯(lián)方資金往來(lái) 72,733,054.58六個(gè)月以內(nèi) 29.00%
第三名 關(guān)聯(lián)方資金往來(lái) 29,272,892.66六個(gè)月以內(nèi) 12.00%
第四名 關(guān)聯(lián)方資金往來(lái) 13,944,692.20六個(gè)月以內(nèi) 6.00%
第五名 關(guān)聯(lián)方資金往來(lái) 12,737,500.00六個(gè)月以內(nèi) 5.00%
合計(jì) -- 220,391,616.85 -- 87.00%
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位：元
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
及依據(jù)
政府主管機(jī)關(guān) 福利退稅 5,129,053.97六個(gè)月內(nèi)
合計(jì) -- 5,129,053.97 -- --
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 1,247,897,429.89 923,800.001,246,973,629.891,247,897,429.89 923,800.001,246,973,629.89
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企
業(yè)投資 39,259,795.81 39,259,795.81 38,319,869.74 38,319,869.74
合計(jì) 1,287,157,225.70 923,800.001,286,233,425.701,286,217,299.63 923,800.001,285,293,499.63
（1）對(duì)子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余
備 額
福建眾和紡織有
限公司 174,823,309.88 174,823,309.88
香港眾和國(guó)際貿(mào)
易有限公司 1,067,300.00 1,067,300.00
廈門華綸印染有
限公司 143,483,020.01 143,483,020.01
廈門黃巖貿(mào)易有
限公司 557,600,000.00 557,600,000.00
廈門巨巢品牌投
資管理有限公司 923,800.00 923,800.00 923,800.00
福建眾和貿(mào)易有
限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
廈門眾和新能源
有限公司 320,000,000.00 320,000,000.00
合計(jì) 1,247,897,429.89 1,247,897,429.89 923,800.00
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
投資單位期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準(zhǔn)備
追加投資減少投資確認(rèn)的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計(jì)提減值 其他 期末余額
資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn) 準(zhǔn)備
一、合營(yíng)企業(yè)
莆田眾和
小額貸款38,319,86 939,926.0 39,259,79
股份有限 9.74 7 5.81
公司
小計(jì) 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合計(jì) 38,319,86 939,926.0 39,259,79
9.74 7 5.81
（3）其他說(shuō)明
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 26,435,038.03 25,008,243.48 129,071,099.63 109,771,196.77
其他業(yè)務(wù) 2,262,309.48 1,589,594.79 2,415,510.56 1,589,594.77
合計(jì) 28,697,347.51 26,597,838.27 131,486,610.19 111,360,791.54
其他說(shuō)明：
5、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 939,926.07 911,612.62
合計(jì) 939,926.07 911,612.62
6、其他
十七、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 1,471,152.83
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 1,362,865.53
受的政府補(bǔ)助除外）
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -1,231,816.06
減：所得稅影響額 610,922.41
少數(shù)股東權(quán)益影響額 464,750.47
合計(jì) 526,529.42 --
對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公
開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)
說(shuō)明原因。
□適用√不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) -4.46% -0.1086 -0.1086
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤(rùn) -4.65% -0.0664 -0.0664
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說(shuō)明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
不適用。
4、其他
無(wú)。
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