北方稀土2017年半年度報(bào)告
公司代碼：600111 公司簡(jiǎn)稱：北方稀土
中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司
2017 年半年度報(bào)告
二�一七年八月十七日
中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文
重要提示
一、本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證半年
度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大
遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。
二、公司全體董事出席董事會(huì)會(huì)議。
三、本半年度報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
四、公司負(fù)責(zé)人魏栓師、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人王占成及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)
責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）王占成聲明：保證半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、
準(zhǔn)確、完整。
五、經(jīng)董事會(huì)審議的報(bào)告期利潤(rùn)分配預(yù)案或公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案
報(bào)告期，公司不進(jìn)行利潤(rùn)分配及公積金轉(zhuǎn)增股本。
六、前瞻性陳述的風(fēng)險(xiǎn)聲明
√適用 □不適用
本半年度報(bào)告中涉及的未來(lái)計(jì)劃、發(fā)展戰(zhàn)略等前瞻性陳述，因存在不
確定性，不構(gòu)成公司對(duì)投資者的實(shí)質(zhì)承諾，投資者應(yīng)對(duì)此保持足夠的風(fēng)險(xiǎn)
認(rèn)識(shí)，并應(yīng)當(dāng)理解計(jì)劃、預(yù)測(cè)與承諾之間的差異。
請(qǐng)投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
七、是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金情況
否
八、是否存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保的情況
否
九、重大風(fēng)險(xiǎn)提示
公司已在本報(bào)告中描述了存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，敬請(qǐng)查閱第四節(jié)經(jīng)營(yíng)情況
討論與分析“可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)”相關(guān)內(nèi)容。
十、其他
□適用 √不適用
目錄
第一節(jié) 釋義......1
第二節(jié) 公司簡(jiǎn)介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)......2
第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要......5
第四節(jié) 經(jīng)營(yíng)情況的討論與分析......9
第五節(jié) 重要事項(xiàng)......17
第六節(jié) 普通股股份變動(dòng)及股東情況......28
第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況......30
第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況......31
第九節(jié) 公司債券相關(guān)情況......33
第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告......37
第十一節(jié) 備查文件目錄......137
中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文
第一節(jié) 釋義
本報(bào)告書(shū)中，除非文義另有所指，下列詞語(yǔ)具有如下含義：
常用詞語(yǔ)釋義
包鋼/包鋼（集團(tuán)）公司指 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司
包鋼股份 指 內(nèi)蒙古包鋼鋼聯(lián)股份有限公司
包鋼財(cái)務(wù)公司 指 包鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司
本公司/公司/北方稀土指 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司
元、萬(wàn)元、億元 指 人民幣元、人民幣萬(wàn)元、人民幣億元。中國(guó)
法定流通貨幣單位。
報(bào)告期 指 2017年1月1日至2017年6月30日
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第二節(jié) 公司簡(jiǎn)介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
一、公司信息
公司的中文名稱 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司
公司的中文簡(jiǎn)稱 北方稀土
公司的外文名稱 China Northern Rare Earth (Group) High-Tech
Co.,Ltd
公司的外文名稱縮寫(xiě) CNRE
公司的法定代表人 魏栓師
二、聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會(huì)秘書(shū)
姓名 李金玲
聯(lián)系地址 內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)黃
河大街83號(hào)
電話 0472-2207799 2207525
傳真 0472-2207788
電子信箱 cnrezqb@126.com
三、基本情況變更簡(jiǎn)介
公司注冊(cè)地址 內(nèi)蒙古包頭市稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)黃河大街
83號(hào)
公司注冊(cè)地址的郵政編碼014030
公司辦公地址 內(nèi)蒙古包頭市稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)黃河大街
83號(hào)
公司辦公地址的郵政編碼014030
公司網(wǎng)址 www.reht.com www.reht.cn
電子信箱 cnrezqb@126.com
四、信息披露及備置地點(diǎn)變更情況簡(jiǎn)介
公司選定的信息披露 《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》
報(bào)紙名稱
登載半年度報(bào)告的中
國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站的 www.sse.com.cn
網(wǎng)址
公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)內(nèi)蒙古包頭市稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)黃河大街
83號(hào)北方稀土證券部
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五、公司股票簡(jiǎn)況
股票種類 股票上市交易所 股票簡(jiǎn)稱 股票代碼 變更前股票簡(jiǎn)稱
A股 上海證券交易所 北方稀土 600111 包鋼稀土
六、其他有關(guān)資料
□適用 √不適用
七、公司主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
(一)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
單位：元 幣種：人民幣
本報(bào)告期 本報(bào)告期比上
主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) （1－6月） 上年同期 年同期增減
(%)
營(yíng)業(yè)收入 4,075,379,114.65 2,218,063,486.90 83.74
歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn) 111,960,643.87 31,250,159.62 258.27
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常 97,723,795.23 8,981,492.28 988.06
性損益的凈利潤(rùn)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 91,525,429.22 646,808,843.50 -85.85
本報(bào)告期末比
本報(bào)告期末 上年度末 上年度末增減
(%)
歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn) 8,479,122,383.81 8,296,610,154.39 2.20
總資產(chǎn) 18,323,847,525.59 15,621,644,424.53 17.30
(二)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 本報(bào)告期 上年同期 本報(bào)告期比上年同期
（1－6月） 增減(%)
基本每股收益（元／股） 0.031 0.009 258.27
稀釋每股收益（元／股） 0.031 0.009 258.27
扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益 0.0269 0.0025 988.06
（元／股）
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 1.333 0.375 增加0.96個(gè)百分點(diǎn)
扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資 1.164 0.108 增加1.06個(gè)百分點(diǎn)
產(chǎn)收益率（%）
公司主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的說(shuō)明
□適用 √不適用
八、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
□適用 √不適用
九、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額
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√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經(jīng)常性損益項(xiàng)目 金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -15,396,204.60
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)
務(wù)密切相關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn) 43,243,166.01
定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)
務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)
生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資 -5,790.00
產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的
投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -6,152,826.94
少數(shù)股東權(quán)益影響額 -5,847,065.86
所得稅影響額 -1,604,429.97
合計(jì) 14,236,848.64
十、其他
□適用 √不適用
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第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要
一、報(bào)告期內(nèi)公司所從事的主要業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)模式及行業(yè)情況說(shuō)明
1、公司主要業(yè)務(wù)
北方稀土是中國(guó)乃至全球最大的稀土產(chǎn)品供應(yīng)商。公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
稀土原料產(chǎn)品（稀土精礦、碳酸稀土、稀土氧化物及稀土鹽類）、稀土功
能材料產(chǎn)品（稀土磁性材料、拋光材料、貯氫材料、發(fā)光材料）和部分稀
土應(yīng)用產(chǎn)品（鎳氫動(dòng)力電池、稀土永磁磁共振儀）。
報(bào)告期內(nèi)，公司主要業(yè)務(wù)較前期相比未發(fā)生重大變化。
2、公司經(jīng)營(yíng)模式
公司依靠控股股東包鋼（集團(tuán)）公司所掌控的白云鄂博稀土資源優(yōu)勢(shì)，
采購(gòu)控股股東及其下屬企業(yè)的稀土原料，在國(guó)家稀土總量控制計(jì)劃的指導(dǎo)
下，委托公司的控股、參股公司將稀土原料加工成碳酸稀土，再由公司的
直屬、控股、參股公司將碳酸稀土分離為單一或混合稀土氧化物、稀土鹽
類產(chǎn)品。公司下屬國(guó)貿(mào)公司對(duì)以上稀土冶煉分離產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一收購(gòu)、統(tǒng)一
銷售。公司發(fā)揮下屬稀土研究院的科研優(yōu)勢(shì)為產(chǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)提供技術(shù)支撐。為
提高稀土產(chǎn)品附加值，促進(jìn)稀土資源優(yōu)勢(shì)發(fā)揮和高附加值轉(zhuǎn)化，公司通過(guò)
獨(dú)資、合資組建、聯(lián)合重組的稀土材料加工和應(yīng)用公司，開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷
售稀土功能材料和終端應(yīng)用產(chǎn)品，延伸產(chǎn)業(yè)鏈。
報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營(yíng)模式較前期相比未發(fā)生變化。
3、行業(yè)情況
報(bào)告期內(nèi)，國(guó)家持續(xù)深入整治稀土行業(yè)生產(chǎn)流通秩序，規(guī)范行業(yè)發(fā)展，
以六大稀土集團(tuán)為主導(dǎo)，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，改善行業(yè)供需結(jié)構(gòu)，優(yōu)
化行業(yè)運(yùn)行。工信部等多部委聯(lián)合深入開(kāi)展打擊稀土企業(yè)違法違規(guī)專項(xiàng)行
動(dòng)，創(chuàng)新治理模式，成立整頓稀土行業(yè)秩序?qū)＜医M，在企業(yè)技術(shù)分析、原
材料成分檢測(cè)、法律、財(cái)務(wù)等方面為稀土行業(yè)秩序核查整頓提供支撐和援
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助，提升打擊力度和效果，并將行業(yè)打黑治違常態(tài)化、制度化執(zhí)行。建立
稀土企業(yè)黑名單制度，完善問(wèn)責(zé)機(jī)制。開(kāi)展環(huán)保核查，持續(xù)提升行業(yè)綠色
發(fā)展水平。在稀土行業(yè)規(guī)范治理取得一定成效的同時(shí)，隨著科技進(jìn)步及稀
土應(yīng)用領(lǐng)域的不斷拓寬，以磁性材料、拋光材料為代表的稀土下游新材料
產(chǎn)業(yè)保持良好的發(fā)展勢(shì)頭，產(chǎn)能利用率提升，對(duì)稀土產(chǎn)品的市場(chǎng)需求穩(wěn)步
增長(zhǎng)，加之企業(yè)自身通過(guò)在經(jīng)營(yíng)管理、成本控制、科技創(chuàng)新、市場(chǎng)營(yíng)銷等
方面持續(xù)施力，使稀土新材料企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和效益得到改善提升，盈利能
力增強(qiáng)。
在國(guó)家系列稀土行業(yè)治理政策的持續(xù)作用下，市場(chǎng)需求溫和增長(zhǎng)，帶
動(dòng)稀土產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)不同程度上漲。稀土行業(yè)整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)得到一定
改善，稀土行業(yè)景氣度回升。
二、報(bào)告期內(nèi)公司主要資產(chǎn)發(fā)生重大變化情況的說(shuō)明
√適用 □不適用
詳見(jiàn)本報(bào)告第四節(jié)“經(jīng)營(yíng)情況的討論與分析”部分的“資產(chǎn)、負(fù)債情
況分析”相關(guān)內(nèi)容。
公司不存在境外資產(chǎn)。
三、報(bào)告期內(nèi)核心競(jìng)爭(zhēng)力分析
√適用 □不適用
報(bào)告期內(nèi)，公司核心競(jìng)爭(zhēng)力較前期未發(fā)生重大變化。
1、資源優(yōu)勢(shì)
北方稀土的控股股東包鋼（集團(tuán)）公司擁有全球最大的稀土礦―白云
鄂博礦的獨(dú)家開(kāi)采權(quán)，擁有內(nèi)蒙古地區(qū)稀土產(chǎn)品專營(yíng)權(quán)。控股股東以北方
稀土為平臺(tái)發(fā)展稀土產(chǎn)業(yè)，開(kāi)發(fā)利用稀土資源，將其資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為上市
公司的產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)，奠定了北方稀土發(fā)展的基礎(chǔ)。
2、全產(chǎn)業(yè)鏈與規(guī)模優(yōu)勢(shì)
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北方稀土是我國(guó)最早建立并發(fā)展壯大的國(guó)有控股稀土企業(yè)。經(jīng)過(guò)60
多年的建設(shè)與發(fā)展，公司成為行業(yè)內(nèi)集稀土選礦、冶煉、功能材料、應(yīng)用
產(chǎn)品、科研和貿(mào)易一體化的集團(tuán)化企業(yè)，形成以稀土資源控制為基礎(chǔ)、冶
煉分離為核心、功能材料領(lǐng)域發(fā)展為重點(diǎn)、終端應(yīng)用為拓展方向的產(chǎn)業(yè)結(jié)
構(gòu)，實(shí)現(xiàn)稀土上中下游一體化發(fā)展，構(gòu)筑了領(lǐng)先的全產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢(shì)。
目前，公司是我國(guó)六大稀土集團(tuán)之一，在我國(guó)稀土行業(yè)有著重要影響
力，擁有下屬分工明確、各具優(yōu)勢(shì)和特色的直屬、控股、參股企業(yè)近40
家，成為全球最大的稀土企業(yè)集團(tuán)和稀土產(chǎn)業(yè)基地。
3、科研與技術(shù)優(yōu)勢(shì)
通過(guò)開(kāi)發(fā)利用白云鄂博稀土資源，公司建立了層次分明、特長(zhǎng)突出、
契合公司發(fā)展需求的科研工作體系，并由此形成了公司雄厚的稀土科研、
技術(shù)、人才等軟硬件資源積累與儲(chǔ)備。以此為基礎(chǔ)，公司下屬的稀土研究
院是全球最大的稀土專業(yè)科研院所，該院及依托該院組建的各類國(guó)家、自
治區(qū)級(jí)各類研發(fā)中心、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、中試基地等科研平臺(tái)，在國(guó)內(nèi)外稀土
前沿領(lǐng)域、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、新技術(shù)推廣應(yīng)用、檢測(cè)分析、情報(bào)收集等方面具
有領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。公司各子企業(yè)建立的技術(shù)（研發(fā)）中心，服務(wù)于公司生產(chǎn)與
市場(chǎng)需要，是公司科技研發(fā)與技術(shù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)載體。
4、政策和區(qū)位優(yōu)勢(shì)
國(guó)家始終高度重視對(duì)稀土資源的開(kāi)發(fā)利用和保護(hù)。北方稀土作為六大
稀土集團(tuán)之一，在貫徹執(zhí)行國(guó)家總量控制計(jì)劃、加快推進(jìn)稀土上游并購(gòu)重
組、改造生產(chǎn)工藝技術(shù)，淘汰落后產(chǎn)能、提升自主創(chuàng)新能力、加強(qiáng)環(huán)保治
理、延伸產(chǎn)業(yè)鏈條等方面，備受國(guó)家政策關(guān)注和扶持。內(nèi)蒙古自治區(qū)和包
頭市規(guī)劃大力發(fā)展稀土產(chǎn)業(yè)，積極促進(jìn)區(qū)域內(nèi)稀土企業(yè)整合重組、結(jié)構(gòu)調(diào)
整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，打造自治區(qū)稀土創(chuàng)新中心，公司發(fā)展得到了地方政府的關(guān)
注與支持。
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北方稀土不僅靠近白云鄂博稀土礦產(chǎn)資源地，而且地處我國(guó)唯一以
“稀土”命名的國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)、我國(guó)稀土產(chǎn)業(yè)“硅谷”―包
頭國(guó)家稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)。區(qū)內(nèi)稀土上中下游企業(yè)集聚，圍繞產(chǎn)業(yè)
鏈布局相互銜接配套，高新技術(shù)企業(yè)蓬勃發(fā)展，特別是國(guó)家及地方圍繞包
頭市稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展的規(guī)劃政策提出后，稀土新材料企業(yè)數(shù)量不斷增多，為
北方稀土發(fā)展創(chuàng)造了良好的地域環(huán)境。
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第四節(jié) 經(jīng)營(yíng)情況的討論與分析
一、經(jīng)營(yíng)情況的討論與分析
2017年上半年，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、穩(wěn)中有進(jìn)；國(guó)際經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整，
發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體回暖態(tài)勢(shì)明顯，新興市場(chǎng)和發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體走勢(shì)步調(diào)不一，全球
經(jīng)濟(jì)仍面臨下行風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家持續(xù)大力整治行業(yè)生產(chǎn)流通秩序，工信部等多
部委聯(lián)合深入開(kāi)展打擊稀土企業(yè)違法違規(guī)專項(xiàng)行動(dòng)，提升打黑治違力度和
效果，并制度化、常態(tài)化執(zhí)行。在國(guó)家系列稀土行業(yè)治理政策的持續(xù)作用
下，稀土行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)得到一定改善，稀土產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)不同程度上
漲，同時(shí)稀土市場(chǎng)需求溫和增加，帶動(dòng)稀土行業(yè)景氣度回升。
公司緊抓稀土市場(chǎng)回暖的有利時(shí)機(jī)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以五
大發(fā)展理念為引領(lǐng)，圍繞全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，強(qiáng)化全面預(yù)算管理，深化降
本增效，嚴(yán)控成本及費(fèi)用支出，加強(qiáng)績(jī)效考核，綜合提升企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和
效益。嚴(yán)格按照總量控制計(jì)劃指標(biāo)科學(xué)組產(chǎn)，合理調(diào)配產(chǎn)能，滿足下游企
業(yè)原料需求。發(fā)揮國(guó)貿(mào)公司作用，積極開(kāi)拓市場(chǎng)，鞏固擴(kuò)大產(chǎn)品市場(chǎng)占有
率，增加營(yíng)收與利潤(rùn)。借助資本市場(chǎng)完成首期公司債券發(fā)行上市及跟蹤評(píng)
級(jí)工作，啟動(dòng)并推進(jìn)第二期公司債券發(fā)行工作，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)
資金。重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，稀土生產(chǎn)“三廢”綜合治理技術(shù)改造工程
除個(gè)別子項(xiàng)目處于收尾階段外，整體工程基本完成并投運(yùn)；加快催化劑項(xiàng)
目建設(shè)進(jìn)度，爭(zhēng)取地區(qū)優(yōu)惠政策；稀土醫(yī)療產(chǎn)業(yè)基地開(kāi)工建設(shè)，積極與合
作方商洽合作項(xiàng)目。出資與自治區(qū)九家企業(yè)合資組建區(qū)屬首家保險(xiǎn)公司，
申報(bào)材料已上報(bào)保監(jiān)會(huì)。加大科研創(chuàng)新力度，重點(diǎn)推進(jìn)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果
轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，合作考察、市場(chǎng)調(diào)研等前期工作有序進(jìn)行。精選產(chǎn)業(yè)鏈上下游
優(yōu)質(zhì)企業(yè)實(shí)施并購(gòu)，整合控股甘肅稀土新材料股份公司，收購(gòu)四會(huì)市達(dá)博
文實(shí)業(yè)有限公司，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升全產(chǎn)業(yè)鏈競(jìng)爭(zhēng)力。精簡(jiǎn)整合管理機(jī)
構(gòu)，實(shí)施“瘦身健體”，提升管理效率；持續(xù)提升質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康
中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文
安全與能源管理體系水平，提高5S、精益管理等創(chuàng)新管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)融
合效果，加強(qiáng)集團(tuán)化綜合管控水平，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)提高運(yùn)營(yíng)質(zhì)量和
效益。
公司通過(guò)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、營(yíng)銷創(chuàng)新、項(xiàng)目建設(shè)、科技興企、加強(qiáng)管理等
方面協(xié)同發(fā)力、精細(xì)運(yùn)營(yíng)，取得了來(lái)之不易的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。報(bào)告期，公司實(shí)
現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入40.75億元，同比增加83.74%；凈利潤(rùn)1.12億元，同比增加
258.27%，業(yè)績(jī)水平位居行業(yè)前列。
(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)分析
1.財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目變動(dòng)分析表
單位:元 幣種:人民幣
科目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 變動(dòng)比例（%）
營(yíng)業(yè)收入 4,075,379,114.65 2,218,063,486.90 83.74
營(yíng)業(yè)成本 3,287,029,584.32 1,722,148,122.67 90.87
銷售費(fèi)用 34,919,746.01 28,709,387.11 21.63
管理費(fèi)用 277,644,286.46 297,315,974.77 -6.62
財(cái)務(wù)費(fèi)用 99,832,590.02 48,994,301.36 103.76
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 91,525,429.22 646,808,843.50 -85.85
流量?jī)纛~
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 -101,265,787.07 -65,060,203.73 -55.65
流量?jī)纛~
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金 2,486,622,440.55 731,298,058.14 240.03
流量?jī)纛~
研發(fā)支出 17,948,040.14 15,456,883.91 16.12
營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)原因說(shuō)明:報(bào)告期內(nèi)，公司主要產(chǎn)品銷量及銷售價(jià)格同
比增加。
營(yíng)業(yè)成本變動(dòng)原因說(shuō)明:報(bào)告期內(nèi)，公司主要產(chǎn)品銷量增加，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)
業(yè)成本同比增加。
銷售費(fèi)用變動(dòng)原因說(shuō)明:報(bào)告期內(nèi)，公司主要產(chǎn)品銷量同比增加，運(yùn)
輸倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)同比增加。
管理費(fèi)用變動(dòng)原因說(shuō)明:報(bào)告期內(nèi)，公司停工損失同比減少并按照《增
值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)）調(diào)整稅金科目。
財(cái)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)原因說(shuō)明:報(bào)告期內(nèi)，公司融資規(guī)模同比增加。
中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~變動(dòng)原因說(shuō)明:報(bào)告期內(nèi)，公司購(gòu)買商
品、支付勞務(wù)的現(xiàn)金流出同比增加。
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~變動(dòng)原因說(shuō)明:報(bào)告期內(nèi)，公司工程支
出同比增加。
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~變動(dòng)原因說(shuō)明:報(bào)告期內(nèi)，公司發(fā)行20
億元公司債券。
研發(fā)支出變動(dòng)原因說(shuō)明:報(bào)告期內(nèi)，公司研發(fā)費(fèi)用支出同比增加。
2.其他
(1). 公司利潤(rùn)構(gòu)成或利潤(rùn)來(lái)源發(fā)生重大變動(dòng)的詳細(xì)說(shuō)明
□適用 √不適用
(2). 其他
□適用 √不適用
(二)非主營(yíng)業(yè)務(wù)導(dǎo)致利潤(rùn)重大變化的說(shuō)明
□適用 √不適用
(三)資產(chǎn)、負(fù)債情況分析
√適用 □不適用
1、資產(chǎn)及負(fù)債狀況
單位：元
本期期末數(shù) 上期期末數(shù) 本期期末
項(xiàng)目名稱 本期期末數(shù) 占總資產(chǎn)的 上期期末數(shù) 占總資產(chǎn)的 金額較上
比例（%） 比例（%） 期期末變
動(dòng)比例（%）
貨幣資金 5,284,304,653.45 28.84 2,878,044,162.40 18.42 83.61
應(yīng)收賬款 1,244,941,522.02 6.79 922,078,089.08 5.90 35.01
預(yù)付款項(xiàng) 328,866,464.90 1.79 87,775,416.94 0.56 274.67
可供出售金 453,169,520.66 2.47 329,540,334.62 2.11 37.52
融資產(chǎn)
長(zhǎng)期應(yīng)收款 12,771,860.59 0.07 19,382,593.06 0.12 -34.11
在建工程 89,478,880.98 0.49 48,829,361.90 0.31 83.25
應(yīng)付票據(jù) 178,160,000.00 0.97 385,974,310.00 2.47 -53.84
預(yù)收款項(xiàng) 253,398,006.21 1.38 151,478,088.94 0.97 67.28
應(yīng)付利息 28,262,678.09 0.15 0 -
應(yīng)付債券 1,992,837,589.03 10.88 0 -
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遞延所得稅 29,002,419.51 0.16 11,775,626.96 0.08 146.29
負(fù)債
其他說(shuō)明：
貨幣資金變動(dòng)原因說(shuō)明：報(bào)告期內(nèi)，公司收到發(fā)行公司債券募集的資金。
應(yīng)收賬款變動(dòng)原因說(shuō)明：報(bào)告期末，公司賬期內(nèi)應(yīng)收貨款比年初增加。
預(yù)付款項(xiàng)變動(dòng)原因說(shuō)明：報(bào)告期末，預(yù)付客戶貨款比年初增加。
可供出售金融資產(chǎn)變動(dòng)原因說(shuō)明：報(bào)告期末，公司贛州晨光股權(quán)置換
為盛和資源股份，采用公允模式核算。
長(zhǎng)期應(yīng)收款變動(dòng)原因說(shuō)明：報(bào)告期末，分期付款方式銷售商品應(yīng)收賬
款余額比年初減少。
在建工程變動(dòng)原因說(shuō)明：報(bào)告期末，在建工程投入比年初增加。
應(yīng)付票據(jù)變動(dòng)原因說(shuō)明：報(bào)告期末，應(yīng)付未到期票據(jù)比年初減少。
預(yù)收款項(xiàng)變動(dòng)原因說(shuō)明：報(bào)告期末，預(yù)收貨款比年初增加。
應(yīng)付利息變動(dòng)原因說(shuō)明：報(bào)告期內(nèi)，公司新增企業(yè)債券利息。
應(yīng)付債券變動(dòng)原因說(shuō)明：報(bào)告期內(nèi)，公司發(fā)行了公司債券。
遞延所得稅負(fù)債變動(dòng)原因說(shuō)明：報(bào)告期末，公司計(jì)入其他綜合收益的
可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)比年初增加。
2、 截至報(bào)告期末主要資產(chǎn)受限情況
□適用 √不適用
3、 其他說(shuō)明
□適用 √不適用
(四)投資狀況分析
1、對(duì)外股權(quán)投資總體分析
√適用 □不適用
報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)外股權(quán)投資發(fā)生額為2.5億元。
中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文
(1)重大的股權(quán)投資
√適用 □不適用
報(bào)告期內(nèi)，公司以現(xiàn)金出資2.5億元與內(nèi)蒙古金融投資集團(tuán)有限公司
等9家內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)企業(yè)合資成立“內(nèi)蒙古澤原農(nóng)牧業(yè)保險(xiǎn)股份有限
公司”，公司占其注冊(cè)資本的17.86%。截至報(bào)告期末，保險(xiǎn)公司組建申
報(bào)材料已上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
(2)重大的非股權(quán)投資
√適用 □不適用
項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目金額 項(xiàng)目進(jìn)度 本年度投 累計(jì)實(shí)際 項(xiàng)目收
入金額 投入金額 益情況
稀土生產(chǎn) 報(bào)告期內(nèi)，除華美公司硫酸鎂廢水
“三廢”綜 79,397.12 處理項(xiàng)目外，本工程基本完成。預(yù) 4,727.19 42,922.94 /
合治理技術(shù) 計(jì)于2017年8月全部完成。
改造工程
已完成項(xiàng)目立項(xiàng)、環(huán)評(píng)、能評(píng)、土
稀土醫(yī)療產(chǎn) 20,000.00 地預(yù)審、規(guī)劃選址條件、測(cè)繪等前 1,736.50 1,736.50 /
業(yè)基地項(xiàng)目 期手續(xù)辦理工作，并于報(bào)告期內(nèi)開(kāi)
工建設(shè)。
合計(jì) 99,397.12 / 6,463.69 44,659.44 /
(3) 以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)
√適用 □不適用
項(xiàng)目名稱 期初余額 期末余額 當(dāng)期變動(dòng) 對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)的影
響金額
交易性金融資產(chǎn) 234,600.00 228,810.00 -5,790.00 -5,790.00
可供出售金融資產(chǎn) 0 189,969,186.04 189,969,186.04 0
合計(jì) 234,600.00 190,197,996.04 189,963,396.04 -5,790.00
(五)重大資產(chǎn)和股權(quán)出售
□適用 √不適用
(六)主要控股參股公司分析
√適用 □不適用
中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文
1.內(nèi)蒙古包鋼稀土國(guó)際貿(mào)易有限公司 單位：元
項(xiàng)目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 凈利潤(rùn)
2017年 4,919,935,352.91 692,406,860.77 3,066,518,590.57 298,785,602.38 244,539,789.00
1-6月
內(nèi)蒙古包鋼稀土國(guó)際貿(mào)易有限公司注冊(cè)資本14.7億元，北方稀土直
接持有其55%的股權(quán)，合計(jì)持有其63.31%的權(quán)益。該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為各
類稀土產(chǎn)品的采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)與銷售。報(bào)告期內(nèi)，該公司凈利潤(rùn)同比增加，
主要原因是產(chǎn)品銷量同比增加，銷售價(jià)格同比增加，毛利同比增加。
2.包頭華美稀土高科有限公司 單位：元
項(xiàng)目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 凈利潤(rùn)
2017年 888,354,610.85 574,030,593.08 333,245,180.10 6,258,424.53 -1,266,978.29
1-6月
包頭華美稀土高科有限公司注冊(cè)資本1.33億元，北方稀土占其注冊(cè)
資本的100%。該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為碳酸稀土、單一稀土鹽類及氧化物、單
一及混合稀土金屬、各類鈰系列產(chǎn)品。報(bào)告期內(nèi)，該公司凈利潤(rùn)同比增加，
主要原因是產(chǎn)品銷售價(jià)格同比增加，毛利同比增加。
3、內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司 單位：元
項(xiàng)目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 凈利潤(rùn)
2017年 494,626,127.75 361,535,647.98 284,993,954.81 12,557,821.38 11,503,880.03
1-6月
內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司注冊(cè)資本5,001萬(wàn)元，北方稀土占其注
冊(cè)資本的51%。該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為稀土產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售。報(bào)告期內(nèi)，該公
司凈利潤(rùn)同比增加，主要原因是產(chǎn)品銷售價(jià)格同比增加，毛利同比增加。
4.淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 單位：元
項(xiàng)目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 凈利潤(rùn)
2017年 628,533,174.52 366,475,029.55 373,521,494.54 4,115,089.98 6,744,186.76
1-6月
淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司注冊(cè)資本3,800萬(wàn)元，北方稀
土占其注冊(cè)資本的36.05%。該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為稀土產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售。
報(bào)告期內(nèi)，該公司凈利潤(rùn)同比增加，主要原因是產(chǎn)品銷售價(jià)格同比增加，
中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文
毛利同比增加。
5.包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司 單位：元
項(xiàng)目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 凈利潤(rùn)
2017年 297,381,499.16 232,768,684.29 108,232,211.70 13,533,253.37 12,274,117.46
1-6月
包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司注冊(cè)資本934.5萬(wàn)美元，北方稀土
占其注冊(cè)資本的65%。該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為稀土拋光材料的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)及銷
售。報(bào)告期內(nèi)，該公司凈利潤(rùn)同比增加，主要原因是產(chǎn)品銷量同比增加，
毛利同比增加。
6.信豐縣包鋼新利稀土有限公司 單位：元
項(xiàng)目 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 凈利潤(rùn)
2017年 341,458,176.95 119,222,672.99 214,064,004.42 77,269.54 16,593,569.79
1-6月
信豐縣包鋼新利稀土有限責(zé)任公司注冊(cè)資本3,846萬(wàn)元，北方稀土占
其注冊(cè)資本的48%。該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為稀土分組、分離產(chǎn)品、稀土金屬生
產(chǎn)銷售。報(bào)告期內(nèi)，該公司凈利潤(rùn)同比增加，主要原因是產(chǎn)品銷售價(jià)格同
比增加，毛利同比增加。
(七)公司控制的結(jié)構(gòu)化主體情況
□適用 √不適用
二、其他披露事項(xiàng)
(一)預(yù)測(cè)年初至下一報(bào)告期期末的累計(jì)凈利潤(rùn)可能為虧損或者與上
年同期相比發(fā)生大幅度變動(dòng)的警示及說(shuō)明
□適用 √不適用
(二)可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)
√適用 □不適用
1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，稀土下游應(yīng)用增長(zhǎng)較慢，稀土市場(chǎng)需求不足，
加之非法開(kāi)采生產(chǎn)未能徹底解決，供過(guò)于求矛盾短期難改，稀土產(chǎn)品價(jià)格
中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文
存在下跌的可能性，存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
2.盈利能力及業(yè)績(jī)下降風(fēng)險(xiǎn)
由于原料及人工成本增加、環(huán)保投入加大等影響，公司生產(chǎn)成本逐年
上升，公司存在盈利能力及業(yè)績(jī)下降風(fēng)險(xiǎn)。公司將深化降本增效，加快技
術(shù)、管理等各要素進(jìn)步，努力消化上漲的生產(chǎn)成本，確保公司產(chǎn)品具有足
夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
(三)其他披露事項(xiàng)
□適用 √不適用
中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文
第五節(jié) 重要事項(xiàng)
一、 股東大會(huì)情況簡(jiǎn)介
會(huì)議屆次 召開(kāi)日期 決議刊登的指定網(wǎng)站 決議刊登的披露日
的查詢索引 期
2016年度股東大會(huì) 2017年5月5日 2017年5月6日
2017年第一次臨時(shí) 上海證券交易所網(wǎng)站
股東大會(huì) 2017年5月15日 2017年5月16日
股東大會(huì)情況說(shuō)明
√適用 □不適用
報(bào)告期內(nèi)，公司各次股東大會(huì)均以現(xiàn)場(chǎng)投票與網(wǎng)絡(luò)投票相結(jié)合的方式
召開(kāi)。會(huì)議召集、通知、召開(kāi)、提案、表決、決議、公告等程序符合相關(guān)
法律法規(guī)的規(guī)定。涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，關(guān)聯(lián)股東回避了表決；特別決議事
項(xiàng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)；涉及重大事項(xiàng)
的議題，公司對(duì)5%以下股東的表決情況進(jìn)行了單獨(dú)計(jì)票并披露。公司常
年法律顧問(wèn)為各次股東大會(huì)做了現(xiàn)場(chǎng)見(jiàn)證，并出具了《法律意見(jiàn)書(shū)》。召
開(kāi)的各次股東大會(huì)未出現(xiàn)否決、取消提案情況，保持了良好的股東大會(huì)決
策質(zhì)量和效率。
各次股東大會(huì)具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司在《中國(guó)證券報(bào)》《上海證券報(bào)》及
上海證券交易所網(wǎng)站上披露的股東大會(huì)決議公告等相關(guān)文件。
二、 利潤(rùn)分配或資本公積金轉(zhuǎn)增預(yù)案
(一)半年度擬定的利潤(rùn)分配預(yù)案、公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案
是否分配或轉(zhuǎn)增 否
每10股送紅股數(shù)（股） -
每10股派息數(shù)(元)（含稅） -
每10股轉(zhuǎn)增數(shù)（股） -
利潤(rùn)分配或資本公積金轉(zhuǎn)增預(yù)案的相關(guān)情況說(shuō)明
不適用。
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三、承諾事項(xiàng)履行情況
(一) 公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及公司等承諾相關(guān)
方在報(bào)告期內(nèi)或持續(xù)到報(bào)告期內(nèi)的承諾事項(xiàng)
□適用 √不適用
四、聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況
聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況說(shuō)明
√適用 □不適用
2017年4月14日，公司第六屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)
于續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》，擬續(xù)聘致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
為公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。
2017年5月5日，公司2016年度股東大會(huì)審議批準(zhǔn)了公司續(xù)聘致同
會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制審
計(jì)機(jī)構(gòu)事宜。
審計(jì)期間改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況說(shuō)明
□適用 √不適用
公司對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告”的說(shuō)明
□適用 √不適用
公司對(duì)上年年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)
告”的說(shuō)明
□適用 √不適用
五、破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)
□適用 √不適用
六、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)
□本報(bào)告期公司有重大訴訟、仲裁事項(xiàng)
√本報(bào)告期公司無(wú)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)
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七、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控
制人、收購(gòu)人處罰及整改情況
□適用 √不適用
八、報(bào)告期內(nèi)公司及其控股股東、實(shí)際控制人誠(chéng)信狀況的說(shuō)明
√適用 □不適用
報(bào)告期內(nèi)，公司及公司控股股東、實(shí)際控制人的誠(chéng)信狀況良好，不存
在未履行法院生效判決、所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)惹闆r。
九、公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、員工持股計(jì)劃或其他員工激勵(lì)措施的情況
及其影響
(一)相關(guān)股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)已在臨時(shí)公告披露且后續(xù)實(shí)施無(wú)進(jìn)展或變化的
□適用 √不適用
(二)臨時(shí)公告未披露或有后續(xù)進(jìn)展的激勵(lì)情況
股權(quán)激勵(lì)情況
□適用 √不適用
其他說(shuō)明
□適用 √不適用
員工持股計(jì)劃情況
□適用 √不適用
其他激勵(lì)措施
□適用 √不適用
十、重大關(guān)聯(lián)交易
(一)與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
1、已在臨時(shí)公告披露且后續(xù)實(shí)施無(wú)進(jìn)展或變化的事項(xiàng)
√適用 □不適用
中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文
事項(xiàng)概述 查詢索引
報(bào)告期內(nèi)，公司第六屆董事會(huì)
第十五次會(huì)議和2016年度股東大會(huì)
先后審議通過(guò)了《關(guān)于2016年度日
常關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行和2017年度日常關(guān) 詳見(jiàn)公司于2017年4月15日
聯(lián)交易預(yù)計(jì)的議案》、《關(guān)于與包 在《中國(guó)證券報(bào)》《上海證券報(bào)》
鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司簽訂
<金融服和上海證券交易所網(wǎng)站上發(fā)布的 務(wù)協(xié)議>
的議案》和《關(guān)于與內(nèi)蒙古 《關(guān)于2016年度日常關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行
包鋼鋼聯(lián)股份有限公司簽署
<稀土和2017年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)的公 精礦供應(yīng)合同>
的議案》。 告》、《關(guān)于與包鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限 根據(jù)關(guān)聯(lián)交易審議事項(xiàng)，公司 責(zé)任公司簽署
<金融服務(wù)協(xié)議>
的關(guān) 與關(guān)聯(lián)方包鋼股份簽署了《稀土精 聯(lián)交易公告》和《關(guān)于與內(nèi)蒙古包 礦供應(yīng)合同》、《水、電、汽供應(yīng) 鋼鋼聯(lián)股份有限公司簽署
<稀土精 合同》；與關(guān)聯(lián)方包鋼財(cái)務(wù)公司簽 礦供應(yīng)合同>
的關(guān)聯(lián)交易公告》。 署了《金融服務(wù)協(xié)議》。 報(bào)告期內(nèi)，公司與關(guān)聯(lián)方的稀 土精礦、水電汽及金融服務(wù)關(guān)聯(lián)交 易按照協(xié)議約定執(zhí)行。 報(bào)告期內(nèi)，公司第六屆董事會(huì) 詳見(jiàn)公司于2017年4月28日 第十六次會(huì)議和2017年第一次臨時(shí) 在《中國(guó)證券報(bào)》《上海證券報(bào)》 股東大會(huì)先后審議通過(guò)了《關(guān)于與和上海證券交易所網(wǎng)站上發(fā)布的 內(nèi)蒙古包鋼鋼聯(lián)股份有限公司及包 《關(guān)于與包鋼股份及包鋼礦業(yè)開(kāi)展 鋼礦業(yè)有限公司開(kāi)展物資購(gòu)銷貿(mào)易物資購(gòu)銷貿(mào)易的日常關(guān)聯(lián)交易公 的議案》。 告》。 公司與關(guān)聯(lián)方2017年上半年日常關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行情況匯總表 交易價(jià)格 交易金額 占同類 結(jié)算 交易方 交易內(nèi)容 定價(jià)原則 （不含稅） (元，不含稅價(jià)) 交易的 方式 比例(%) 購(gòu)買 包鋼股份 稀土精礦 協(xié)議價(jià) 9250元/噸 報(bào)告期內(nèi)，公司尚未采購(gòu)稀 原料 土精礦。 水 4.7 196,256.17 32.02 現(xiàn)金 供水 或票 包鋼股份 選礦回水 政府定價(jià) 0.3 416,692.39 67.98 據(jù)結(jié) 或指導(dǎo)價(jià) 算 電 0.4864 13,072,191.06 85.20 供電 電 0.5843 2,270,151.92 14.80 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 供汽 蒸汽 25.3 2,327,675.89 100.00 一般存款利率 存款 0.455%； 3,233,976,532.83 62.19 金融 包鋼財(cái)務(wù) 市場(chǎng)價(jià)協(xié)定存款利率 服務(wù) 公司 1.495% 貸款 4.35% 469,000,000.00 11.36 物資 包鋼股份 購(gòu)銷 包鋼礦業(yè) 商品物資 市場(chǎng)價(jià) 截至報(bào)告期末，此項(xiàng)交易尚未開(kāi)展。 貿(mào)易 關(guān)聯(lián)交易的說(shuō)明: 公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的購(gòu)買原料、能源日常關(guān)聯(lián)交易，是公司正常生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)所必需進(jìn)行的交易，符合公司和全體股東利益。公司與關(guān)聯(lián)方的日常 關(guān)聯(lián)交易不存在退貨情況。 2、已在臨時(shí)公告披露，但有后續(xù)實(shí)施的進(jìn)展或變化的事項(xiàng) □適用 √不適用 3、臨時(shí)公告未披露的事項(xiàng) □適用 √不適用 (二)資產(chǎn)收購(gòu)或股權(quán)收購(gòu)、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易 1、已在臨時(shí)公告披露且后續(xù)實(shí)施無(wú)進(jìn)展或變化的事項(xiàng) □適用 √不適用 2、已在臨時(shí)公告披露，但有后續(xù)實(shí)施的進(jìn)展或變化的事項(xiàng) □適用 √不適用 3、臨時(shí)公告未披露的事項(xiàng) □適用 √不適用 4、涉及業(yè)績(jī)約定的，應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)的業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)情況 □適用 √不適用 (三)共同對(duì)外投資的重大關(guān)聯(lián)交易 1、已在臨時(shí)公告披露且后續(xù)實(shí)施無(wú)進(jìn)展或變化的事項(xiàng) □適用 √不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 2、已在臨時(shí)公告披露，但有后續(xù)實(shí)施的進(jìn)展或變化的事項(xiàng) □適用 √不適用 3、臨時(shí)公告未披露的事項(xiàng) □適用 √不適用 (四)關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來(lái) 1、已在臨時(shí)公告披露且后續(xù)實(shí)施無(wú)進(jìn)展或變化的事項(xiàng) □適用 √不適用 2、已在臨時(shí)公告披露，但有后續(xù)實(shí)施的進(jìn)展或變化的事項(xiàng) □適用 √不適用 3、臨時(shí)公告未披露的事項(xiàng) √適用 □不適用 單位：元 幣種：人民幣 向關(guān)聯(lián)方提供資金 關(guān)聯(lián)方向上市公司提供資金 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)關(guān)系 期初 發(fā)生額 期末 期初余額 發(fā)生額 期末余額 余額 余額 包鋼（集團(tuán)）公司 控股股東 30,000,000.00 30,000,000.00 合計(jì) 30,000,000.00 30,000,000.00 關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)形成原因 期末余額為子公司借款。 關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果及無(wú) 財(cái)務(wù)狀況的影響 (五)其他重大關(guān)聯(lián)交易 □適用 √不適用 (六)其他 □適用 √不適用 十一、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項(xiàng) □適用 √不適用 2、擔(dān)保情況 √適用 □不適用 單位:元 幣種: 人民幣 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 公司對(duì)外擔(dān)保情況（不包括對(duì)子公司的擔(dān)保） 報(bào)告期內(nèi)擔(dān)保發(fā)生額合計(jì)（不包括對(duì)子公司 0 的擔(dān)保） 報(bào)告期末擔(dān)保余額合計(jì)（A）（不包括對(duì)子 0 公司的擔(dān)保） 公司對(duì)子公司的擔(dān)保情況 報(bào)告期內(nèi)對(duì)子公司擔(dān)保發(fā)生額合計(jì) 810,000,000.00 報(bào)告期末對(duì)子公司擔(dān)保余額合計(jì)（B） 1,419,000,000.00 公司擔(dān)保總額情況（包括對(duì)子公司的擔(dān)保） 擔(dān)保總額（A+B） 1,419,000,000.00 擔(dān)保總額占公司凈資產(chǎn)的比例(%) 17.10 其中： 為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的 0 金額（C） 直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的被擔(dān)保 560,000,000.00 對(duì)象提供的債務(wù)擔(dān)保金額（D） 擔(dān)保總額超過(guò)凈資產(chǎn)50%部分的金額（E） 0 上述三項(xiàng)擔(dān)保金額合計(jì)（C+D+E） 560,000,000.00 未到期擔(dān)保可能承擔(dān)連帶清償責(zé)任說(shuō)明 不適用 1、截至報(bào)告期末，資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的被擔(dān)保對(duì)象 有2家，分別是內(nèi)蒙古包鋼稀土國(guó)際貿(mào)易有限公司、全南 擔(dān)保情況說(shuō)明 包鋼晶環(huán)稀土有限公司。 2、除公司對(duì)下屬控股子公司提供擔(dān)保外，不存在公 司子公司為其子公司提供擔(dān)保情況，不存在公司及公司子 公司為除子公司以外的其他公司提供擔(dān)保情況。 公司對(duì)控股子公司擔(dān)保明細(xì)表 序 擔(dān)保金額 反擔(dān)保 擔(dān)保事 號(hào) 被擔(dān)保方名稱 貸款銀行 (萬(wàn)元) 擔(dān)保時(shí)間 擔(dān)保期限 協(xié)議類型 項(xiàng)審批 情況 1 內(nèi)蒙古包鋼稀土國(guó)際貿(mào)易有限公司 興業(yè)銀行 27,000 2017.6.26 半年 A 公司 包鋼財(cái)務(wù)公司 5,000 2016.8.31 為子 2 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司 內(nèi)蒙古銀行 5,000 2016.10.11 一年 B 公司 融資 包鋼財(cái)務(wù)公司 5,000 2016.11.14 提供 3 包鋼財(cái)務(wù)公司 4,000 2017.5.25 一年 B 擔(dān)保， 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司 內(nèi)蒙古銀行 1,000 2017.3.9 均經(jīng) 5,000 2016.11.14 公司 5,000 2017.6.29 一年 相關(guān) 包鋼財(cái)務(wù)公司 6,000 2017.1.23 年度 5,500 2017.5.24 半年 股東 4 內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司 2,000 2017.3.3 B 大會(huì) 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 2,000 2017.5.31 審議 一年 批準(zhǔn) 中國(guó)銀行 3,000 2016.11.29 （具 2,000 2017.2.23 體內(nèi) 天津津南 500 2017.5.4 半年 容請(qǐng) 5 包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng)有限公司 村鎮(zhèn)銀行 500 2017.1.11 A 查閱 包鋼財(cái)務(wù)公司 3,000 2016.7.27 一年 刊登 1,000 2016.8.10 于《上 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 興業(yè)銀行 1,000 2016.9.23 海證 1,000 2016.12.15 券 5,000 2016.7.28 報(bào)》、 包鋼財(cái)務(wù)公司 5,000 2016.8.31 《中 1,500 2016.8.31 國(guó)證 6 全南包鋼晶環(huán)稀土有限公司 內(nèi)蒙古銀行 7,000 2016.9.30 一年 B 券 報(bào)》、 中國(guó)銀行 2,500 2017.1.3 上海 8,000 2017.3.17 證券 3,000 2017.1.16 交易 中國(guó)銀行 3,000 2017.3.7 所網(wǎng) 1,000 2017.3.13 站的 7 信豐縣包鋼新利稀土有限公司 2,000 2016.12.20 一年 B 各年 包鋼財(cái)務(wù)公司 3,000 2016.7.27 度《股 內(nèi)蒙古銀行 3,000 2016.10.25 東大 贛州銀行 2,000 2016.8.11 會(huì)決 1,800 2017.1.12 議公 招商銀行 1,200 2017.6.19 告》和 8 寧波包鋼展昊新材料有限公司 1,000 2017.1.13 一年 B 《關(guān) 中國(guó)銀行 2,000 2016.10.17 于為 1,000 2016.12.15 子公 司提 9 包鋼天彩靖江科技有限公司 包鋼財(cái)務(wù)公司 4,000 2017.2.17 一年 B 供擔(dān) 保的 10 包頭市金蒙稀土有限責(zé)任公司 包鋼財(cái)務(wù)公司 400 2016.9.14 一年 B 公 告》）。 注：1.反擔(dān)保協(xié)議類型中，A類反擔(dān)保協(xié)議指該子公司向公司提供全額反擔(dān)保；B類反擔(dān)保協(xié)議指該 子公司在向公司提供全額反擔(dān)保的同時(shí)，其它股東按持股比例向公司提供反擔(dān)保。 2.表內(nèi)所列款項(xiàng)全部用于補(bǔ)充相應(yīng)子公司經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資金需求。 3、其他重大合同 □適用 √不適用 十二、上市公司扶貧工作情況 □適用 √不適用 十三、可轉(zhuǎn)換公司債券情況 □適用 √不適用 十四、屬于環(huán)境保護(hù)部門(mén)公布的重點(diǎn)排污單位的公司及其子公司的 環(huán)保情況說(shuō)明 √適用 □不適用 公司不屬于環(huán)境保護(hù)部門(mén)公布的重點(diǎn)排污單位。公司發(fā)展中注重環(huán) 保管理體系建設(shè)與提升。公司本部設(shè)置生產(chǎn)技術(shù)部（安全環(huán)保部）為環(huán)境 保護(hù)管理職能部門(mén)，分子公司及其車間、作業(yè)區(qū)（班組）均配有專（兼） 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 職環(huán)保管理員，形成了自公司本部到分子公司、車間、作業(yè)區(qū)（班組）的 四級(jí)環(huán)保管理體系，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)制造環(huán)節(jié)的環(huán)保職能全覆蓋。 （一）環(huán)保設(shè)施建設(shè)情況 公司2017年繼續(xù)推進(jìn)上游稀土企業(yè)環(huán)保設(shè)施建設(shè)。子公司包頭華美 稀土高科技有限公司尾氣脫硫系統(tǒng)、硫銨廢水處理系統(tǒng)、水浸渣暫存庫(kù)等 環(huán)保項(xiàng)目已建設(shè)完畢，正在調(diào)試；合作項(xiàng)目硫酸鎂廢水處理項(xiàng)目及氟酸深 加工項(xiàng)目正在建設(shè)中。 （二）產(chǎn)排污情況 2017年，子公司包頭華美稀土高科技有限公司被列為國(guó)家重點(diǎn)監(jiān)控 企業(yè)單位。以下為華美公司排污的相關(guān)情況： 單位 污染源排口 污染物 監(jiān)測(cè)結(jié)果 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 標(biāo)準(zhǔn)限值 達(dá)標(biāo) 數(shù)量及分布 （mg/m3） 情況 顆粒物 19.53 《稀土工業(yè)污染 ≤40 達(dá)標(biāo) 包頭 1#焙燒煙氣 二氧化硫 29 物排放標(biāo)準(zhǔn)》 ≤300 達(dá)標(biāo) 華美 排放口 （GB26451― 稀土 氮氧化物 33.3 2011） ≤200 達(dá)標(biāo) 高科 技有 顆粒物 19.66 《稀土工業(yè)污染 ≤40 達(dá)標(biāo) 限公 2#焙燒煙氣 物排放標(biāo)準(zhǔn)》 司 排放口 二氧化硫 26 （GB26451― ≤300 達(dá)標(biāo) 氮氧化物 35 2011） ≤200 達(dá)標(biāo) （三）危險(xiǎn)化學(xué)品使用管理及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范情況 公司危險(xiǎn)化學(xué)品主要為稀土冶煉、分離生產(chǎn)線所用的鹽酸、硫酸、氨 水等。公司按照《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》等規(guī)定對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品的使用、 儲(chǔ)存、運(yùn)輸、安全防護(hù)和出入庫(kù)等環(huán)節(jié)嚴(yán)格監(jiān)管，消除環(huán)境安全隱患，同 時(shí)加強(qiáng)環(huán)境應(yīng)急物資儲(chǔ)備。公司各單位均制定突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案，定 期組織演練，不斷優(yōu)化改進(jìn)突發(fā)環(huán)境事件的應(yīng)急處理機(jī)制，有效防控安全 環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，公司未發(fā)生危化品泄漏事故。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 （四）建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度執(zhí)行情況 2017年，公司各單位嚴(yán)格執(zhí)行“三同時(shí)”制度，新建項(xiàng)目環(huán)評(píng)執(zhí)行 情況如下： 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 環(huán)評(píng)審批文號(hào) 項(xiàng)目進(jìn)展 1 包頭華美稀土高科有限公司東廠環(huán)保 包環(huán)管字【2014】 正在驗(yàn)收 設(shè)施綜合升級(jí)改造項(xiàng)目 133號(hào) 內(nèi)蒙古包鋼稀土（集團(tuán)）高科技股份 包環(huán)管字【2015】 2 有限公司稀土生產(chǎn)“三廢”綜合治理 139號(hào) 在建 技術(shù)改造工程 （五）環(huán)保宣傳培訓(xùn)情況 公司堅(jiān)持開(kāi)展環(huán)保培訓(xùn)和環(huán)保宣傳工作，以“世界環(huán)境日”為契機(jī)制 作環(huán)保宣傳展板，宣傳環(huán)保知識(shí)，履行社會(huì)責(zé)任。 十五、其他重大事項(xiàng)的說(shuō)明 (一)與上一會(huì)計(jì)期間相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生變化 的情況、原因及其影響 √適用 □不適用 報(bào)告期內(nèi)，公司按照財(cái)政部2016年12月下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)
<增值稅 會(huì)計(jì)處理規(guī)定>
的通知》（財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)）文件要求，相應(yīng)進(jìn)行了會(huì)計(jì) 政策變更。本次會(huì)計(jì)政策變更是損益科目間的調(diào)整，不涉及以前年度追溯 調(diào)整，會(huì)計(jì)政策變更對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果不構(gòu)成影響。 公司于2017年4月14日召開(kāi)的第六屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過(guò) 了《關(guān)于公司會(huì)計(jì)政策變更的議案》，具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司在《中國(guó)證券報(bào)》 《上海證券報(bào)》及上海證券交易所網(wǎng)站上發(fā)布的《會(huì)計(jì)政策變更公告》。 (二)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正需追溯重述的情況、更正金額、 原因及其影響 □適用 √不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 (三)其他 □適用 √不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 第六節(jié) 普通股股份變動(dòng)及股東情況 一、 股本變動(dòng)情況 (一) 股份變動(dòng)情況表 1、股份變動(dòng)情況表 報(bào)告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。 2、股份變動(dòng)情況說(shuō)明 □適用 √不適用 3、報(bào)告期后到半年報(bào)披露日期間發(fā)生股份變動(dòng)對(duì)每股收益、每股凈 資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響（如有） □適用 √不適用 4、公司認(rèn)為必要或證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求披露的其他內(nèi)容 □適用 √不適用 (二) 限售股份變動(dòng)情況 □適用 √不適用 二、 股東情況 (一)股東總數(shù) 截止報(bào)告期末普通股股東總數(shù)(戶) 273,316 截止報(bào)告期末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東總數(shù)（戶） 不適用 (二)截止報(bào)告期末前十名股東、前十名流通股東（或無(wú)限售條件股 東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 持有有 質(zhì)押或凍結(jié)情況 序 股東名稱 報(bào)告期內(nèi) 期末持股數(shù)量 比例 限售條 股份 股東 號(hào) （全稱） 增減 (%) 件股份 狀態(tài) 數(shù)量 性質(zhì) 數(shù)量 包頭鋼鐵（集 國(guó)有 1 團(tuán)）有限責(zé)任 0 1,089,921,219 30.00 0 質(zhì)押 348,500,000 法人 公司 2 嘉鑫有限公司 0 328,258,153 9.04 0 質(zhì)押 194,520,000 境外 法人 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 包鋼集團(tuán)－國(guó) 泰君安證券－ 3 16包集EB擔(dān) 0 323,940,000 8.92 0 托管 323,940,000 其他 保及信托財(cái)產(chǎn) 專戶 4 中國(guó)證券金融 +18,245,690 107,481,423 2.96 0 未知 國(guó)有 股份有限公司 法人 中央?yún)R金資產(chǎn) 國(guó)有 5 管理有限責(zé)任 0 59,692,000 1.64 0 未知 法人 公司 博時(shí)基金－農(nóng) 業(yè)銀行－博時(shí) 0 21,496,554 0.59 0 未知 其他 中證金融資產(chǎn) 6 管理計(jì)劃 中歐基金－農(nóng) 業(yè)銀行－中歐 0 21,496,554 0.59 0 未知 其他 中證金融資產(chǎn) 管理計(jì)劃 大成基金－農(nóng) 7 業(yè)銀行－大成 0 19,809,826 0.55 0 未知 其他 中證金融資產(chǎn) 管理計(jì)劃 包頭市鋼興實(shí) 境內(nèi)非 8 業(yè)(集團(tuán))有限 0 18,000,000 0.50 0 質(zhì)押 11,400,000 國(guó)有法 公司 人 南方基金－農(nóng) 9 業(yè)銀行－南方 0 15,848,075 0.44 0 未知 其他 中證金融資產(chǎn) 管理計(jì)劃 中國(guó)工商銀行 10 －上證50交易 -1,204,200 14,951,625 0.41 0 未知 其他 型開(kāi)放式指數(shù) 證券投資基金 前十名無(wú)限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無(wú)限售條件 股份種類及數(shù)量 流通股的數(shù)量 種類 數(shù)量 1.包頭鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 1,089,921,219 人民幣普通股 1,089,921,219 2.嘉鑫有限公司 328,258,153 人民幣普通股 328,258,153 3.包鋼集團(tuán)－國(guó)泰君安證券－16包集EB 323,940,000 人民幣普通股 323,940,000 擔(dān)保及信托財(cái)產(chǎn)專戶 4.中國(guó)證券金融股份有限公司 107,481,423 人民幣普通股 107,481,423 5.中央?yún)R金資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司 59,692,000 人民幣普通股 59,692,000 6.博時(shí)基金－農(nóng)業(yè)銀行－博時(shí)中證金融資 21,496,554 人民幣普通股 21,496,554 產(chǎn)管理計(jì)劃 6.中歐基金－農(nóng)業(yè)銀行－中歐中證金融資 21,496,554 人民幣普通股 21,496,554 產(chǎn)管理計(jì)劃 7.大成基金－農(nóng)業(yè)銀行－大成中證金融資 19,809,826 人民幣普通股 19,809,826 產(chǎn)管理計(jì)劃 8.包頭市鋼興實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司 18,000,000 人民幣普通股 18,000,000 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 9.南方基金－農(nóng)業(yè)銀行－南方中證金融資 15,848,075 人民幣普通股 15,848,075 產(chǎn)管理計(jì)劃 10.中國(guó)工商銀行－上證50交易型開(kāi)放式 14,951,625 人民幣普通股 14,951,625 指數(shù)證券投資基金 1、前十名股東中，持有公司5%以上股份的股東 包鋼（集團(tuán)）公司和嘉鑫有限公司不屬于《上市公司 收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人，不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。 2、前十名股東中，“包鋼集團(tuán)－國(guó)泰君安證券－ 16包集EB擔(dān)保及信托財(cái)產(chǎn)專戶”為公司控股股東包 上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說(shuō)明 鋼（集團(tuán)）公司非公開(kāi)發(fā)行可交換公司債券，由其債 券受托管理人國(guó)泰君安證券股份有限公司開(kāi)立的擔(dān)保 及信托專用證券賬戶。 3、除上述事項(xiàng)外，包鋼（集團(tuán)）公司與其他股東 之間無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)；其他股東之間是否存在 關(guān)聯(lián)關(guān)系不詳，是否屬于《上市公司收購(gòu)管理辦法》 規(guī)定的一致行動(dòng)人情況不詳。 表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東及持股數(shù)量的說(shuō)明 不適用 前十名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件 □適用 √不適用 (三)戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東 □適用 √不適用 三、 控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況 □適用 √不適用 第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況 □適用 √不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況 一、持股變動(dòng)情況 (一)現(xiàn)任及報(bào)告期內(nèi)離任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股變動(dòng)情況 □適用 √不適用 (二)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員報(bào)告期內(nèi)被授予的股權(quán)激勵(lì)情況 □適用 √不適用 二、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變動(dòng)情況 √適用 □不適用 姓名 擔(dān)任的職務(wù) 變動(dòng)情形 銀建偉 監(jiān)事 選舉 顧明 監(jiān)事 選舉 陳建利 監(jiān)事 選舉 張慶峰 職工監(jiān)事 選舉 齊廣和 職工監(jiān)事 選舉 趙治華 職工監(jiān)事 離任 黃立東 職工監(jiān)事 離任 胡治海 監(jiān)事 離任 張日輝 副總經(jīng)理 解任 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變動(dòng)的情況說(shuō)明 √適用 □不適用 報(bào)告期內(nèi)，公司監(jiān)事張慶峰先生、胡治海先生，職工監(jiān)事趙治華先生、 黃立東先生因工作變動(dòng)原因及個(gè)人意愿，不再擔(dān)任公司監(jiān)事職務(wù)。經(jīng)控股 股東包鋼（集團(tuán)）公司推薦，公司2016年度股東大會(huì)選舉銀建偉先生、 顧明先生、陳建利先生為公司第六屆監(jiān)事會(huì)監(jiān)事。公司職代會(huì)團(tuán)（組）長(zhǎng) 會(huì)議選舉張慶峰先生、齊廣和先生為公司職工監(jiān)事。 報(bào)告期內(nèi)，因工作變動(dòng)原因，公司董事、副總經(jīng)理、磁材公司經(jīng)理張 日輝先生不再擔(dān)任公司副總經(jīng)理職務(wù)。經(jīng)總經(jīng)理張忠先生提名，公司第六 屆董事會(huì)第十五次會(huì)議解聘張日輝先生副總經(jīng)理職務(wù)。解聘后，張日輝先 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 生仍擔(dān)任公司董事、磁材公司經(jīng)理職務(wù)。 三、 其他說(shuō)明 □適用 √不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 第九節(jié) 公司債券相關(guān)情況 √適用 □不適用 一、公司債券基本情況 單位:億元 幣種:人民幣 債券名稱 簡(jiǎn)稱 代碼 發(fā)行日 到期日 債券 利率 還本付 交易 余額 （%） 息方式 場(chǎng)所 中國(guó)北方稀土（集 按年付 上海 團(tuán)）高科技股份有 2017年 2022年 息，到期 證券 限公司公開(kāi)發(fā)行 17北方01 143039 3月20日 3月20日 20 5 一次還 交易 2017年公司債券 本 所 （第一期） 公司債券付息兌付情況 □適用 √不適用 公司債券其他情況的說(shuō)明 √適用 □不適用 公司公開(kāi)發(fā)行2017年公司債券（第一期）于2017年3月29日在上 海證券交易所交易市場(chǎng)集中競(jìng)價(jià)系統(tǒng)和固定收益證券綜合電子平臺(tái)上市， 并面向合格投資者交易。 二、公司債券受托管理聯(lián)系人、聯(lián)系方式及資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式 名稱 世紀(jì)證券有限責(zé)任公司 辦公地址深圳市福田區(qū)深南大道招商銀行大廈 債券受托管理人 40-42層 聯(lián)系人 王剛、朱恒 聯(lián)系電話 0755-83199599 名稱 聯(lián)合信用評(píng)級(jí)有限公司 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu) 辦公地址 天津市南開(kāi)區(qū)水上公園北道38號(hào)愛(ài)儷公寓 508 其他說(shuō)明： □適用 √不適用 三、公司債券募集資金使用情況 √適用 □不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 根據(jù)公司于2017年3月16日披露的《北方稀土公開(kāi)發(fā)行2017年公 司債券募集說(shuō)明書(shū)（面向合格投資者）（第一期）》，本期債券扣除發(fā)行費(fèi) 用后募集資金凈額為19.92億元。報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照募集說(shuō)明書(shū)有 關(guān)募集資金投向的約定使用募集資金，即償還銀行貸款及補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金。 截至報(bào)告期末，募集資金賬戶余額81萬(wàn)元（含利息76萬(wàn)元）。 募集資金專項(xiàng)賬戶運(yùn)行規(guī)范，按照監(jiān)管銀行的要求履行資金使用審批 程序，資金的使用與募集說(shuō)明書(shū)承諾的用途、使用計(jì)劃等約定一致。 四、公司債券評(píng)級(jí)情況 √適用 □不適用 報(bào)告期內(nèi)，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)聯(lián)合信用評(píng)級(jí)有限公司對(duì)公司面向合格投資 者公開(kāi)發(fā)行的2017年公司債券（第一期）進(jìn)行了跟蹤信用評(píng)級(jí)。聯(lián)合信 用評(píng)級(jí)有限公司在對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行綜合分析與評(píng)估的基礎(chǔ)上，于 2017年6月14日出具了《中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司公 司債券2017年跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告》（聯(lián)合【2017】663號(hào)）。根據(jù)跟蹤評(píng)級(jí)報(bào) 告，公司主體長(zhǎng)期信用等級(jí)為AA+，評(píng)級(jí)展望為“穩(wěn)定”；公司2017年 公司債券（第一期）信用等級(jí)為AA+；均與本期債券發(fā)行時(shí)的評(píng)級(jí)結(jié)果一 致。 根據(jù)信用評(píng)級(jí)報(bào)告，AA+等級(jí)標(biāo)識(shí)表示公司償還債務(wù)能力很強(qiáng)，受不 利經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響不大，違約風(fēng)險(xiǎn)很低。 五、報(bào)告期內(nèi)公司債券增信機(jī)制、償債計(jì)劃及其他相關(guān)情況 √適用 □不適用 公司報(bào)告期內(nèi)發(fā)行的“17北方01”公司債券為無(wú)擔(dān)保債券，償債資 金主要來(lái)源于公司的營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流。公司將根據(jù)債 務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理、流動(dòng)性管理以及募集資金使用管理，保 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 證資金按計(jì)劃調(diào)度，及時(shí)、足額地準(zhǔn)備資金用于每年的利息支付及到期本 金的兌付，以充分保障投資者的利益。 六、公司債券持有人會(huì)議召開(kāi)情況 □適用 √不適用 七、公司債券受托管理人履職情況 √適用 □不適用 公司發(fā)行的“17北方01”公司債券的債券受托管理人為世紀(jì)證券有 限責(zé)任公司。報(bào)告期內(nèi)，世紀(jì)證券有限責(zé)任公司嚴(yán)格按照《債券受托管理 協(xié)議》約定履行受托管理人職責(zé)。根據(jù)《債券受托管理協(xié)議》，世紀(jì)證券 有限責(zé)任公司于2017年4月21日在上海證券交易所發(fā)布了《中國(guó)北方稀 土（集團(tuán)）高科技股份有限公司公開(kāi)發(fā)行2017年公司債券（第一期）2017 年度第一次受托管理事務(wù)臨時(shí)報(bào)告》,并將于2018年起逐年披露年度債券 受托管理報(bào)告。 八、截至報(bào)告期末和上年末（或本報(bào)告期和上年同期）下列會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo) √適用 □不適用 單位:元 幣種:人民幣 主要指標(biāo) 本報(bào)告期末 上年度末 本報(bào)告期末比上年度 變動(dòng)原因 末增減（%） 報(bào)告期末，公司發(fā)行債券并收 流動(dòng)比率 2.25 1.93 16.79 到發(fā)行債券資金，導(dǎo)致流動(dòng)資 產(chǎn)比年初增加。 報(bào)告期末，公司發(fā)行債券并收 速動(dòng)比率 1.39 0.96 44.92 到發(fā)行債券資金，導(dǎo)致速動(dòng)資 產(chǎn)比年初增加。 資產(chǎn)負(fù)債率 45.03% 37.28% 增加7.75個(gè)百分點(diǎn) 報(bào)告期末，公司發(fā)行債券，導(dǎo) 致公司負(fù)債總額比年初增加。 貸款償還率 100% 100% - - 本報(bào)告期 上年同期 本報(bào)告期比上年同期 變動(dòng)原因 （1-6月） 增減(%) 報(bào)告期內(nèi)，公司產(chǎn)品銷量及銷 EBITDA利息 5.34 4.22 26.56 售價(jià)格同比增加，利潤(rùn)總額同 保障倍數(shù) 比增加，導(dǎo)致息稅折舊攤銷前 利潤(rùn)同比增加。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 利息償付率 100% 100% - - 九、關(guān)于逾期債項(xiàng)的說(shuō)明 □適用 √不適用 十、公司其他債券和債務(wù)融資工具的付息兌付情況 □適用 √不適用 十一、公司報(bào)告期內(nèi)的銀行授信情況 √適用 □不適用 報(bào)告期內(nèi)，公司及子公司共獲得銀行授信額度為112.95億元，已使 用授信額度（含銀行承兌匯票）共計(jì)46.58億元，剩余授信額度為66.37 億元。 十二、公司報(bào)告期內(nèi)執(zhí)行公司債券募集說(shuō)明書(shū)相關(guān)約定或承諾情況 √適用 □不適用 報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格執(zhí)行債券募集說(shuō)明書(shū)的各項(xiàng)約定或承諾，不存在 違反約定或承諾損害債券投資者利益情形。 十三、公司發(fā)生重大事項(xiàng)及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況和償債能力的影響 √適用 □不適用 報(bào)告期內(nèi)，公司發(fā)生的重大事項(xiàng)詳見(jiàn)公司在《中國(guó)證券報(bào)》《上海 證券報(bào)》及上海證券交易所網(wǎng)站上發(fā)布的定期報(bào)告和臨時(shí)公告。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告 一、 審計(jì)報(bào)告 □適用 √不適用 二、 財(cái)務(wù)報(bào)表 合并資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司2017年6月30日單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 七、1 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益 七、2 228,810.00 234,600.00 的金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 七、4 906,669,737.13 858,019,636.14 應(yīng)收賬款 七、5 1,244,941,522.02 922,078,089.08 預(yù)付款項(xiàng) 七、6 328,866,464.90 87,775,416.94 應(yīng)收利息 七、7 應(yīng)收股利 七、8 151,687.18 其他應(yīng)收款 七、9 61,415,608.38 49,152,757.96 存貨 七、10 5,097,256,799.83 5,292,988,829.69 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 七、12 7,815,309.20 8,914,641.00 其他流動(dòng)資產(chǎn) 七、13 384,666,113.71 480,412,244.21 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 13,316,316,705.80 10,577,620,377.42 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 七、14 453,169,520.66 329,540,334.62 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 七、16 12,771,860.59 19,382,593.06 長(zhǎng)期股權(quán)投資 七、17 48,215,407.47 51,108,210.40 投資性房地產(chǎn) 七、18 105,244,727.07 90,935,111.62 固定資產(chǎn) 七、19 2,609,592,382.95 2,684,093,020.77 在建工程 七、20 89,478,880.98 48,829,361.90 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 七、25 584,796,482.77 533,076,539.89 開(kāi)發(fā)支出 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 七、28 230,910,165.71 239,556,762.59 遞延所得稅資產(chǎn) 七、29 609,428,205.58 693,066,832.62 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 七、30 263,923,186.01 354,435,279.64 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 5,007,530,819.79 5,044,024,047.11 資產(chǎn)總計(jì) 18,323,847,525.59 15,621,644,424.53 法定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司2017年6月30日單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 期末余額 期初余額 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 七、31 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 益的金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 七、34 178,160,000.00 385,974,310.00 應(yīng)付賬款 七、35 825,598,604.36 937,747,777.08 預(yù)收款項(xiàng) 七、36 253,398,006.21 151,478,088.94 應(yīng)付職工薪酬 七、37 84,125,577.56 103,867,821.81 應(yīng)交稅費(fèi) 七、38 65,776,879.87 63,025,106.81 應(yīng)付利息 七、39 28,262,678.09 應(yīng)付股利 七、40 71,343,877.45 61,554,813.03 其他應(yīng)付款 七、41 270,306,941.72 242,032,883.53 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 七、43 498,418.42 491,051.53 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 5,907,670,983.68 5,494,371,852.73 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 七、46 1,992,837,589.03 長(zhǎng)期應(yīng)付款 七、47 12,089,451.41 12,015,933.42 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 專項(xiàng)應(yīng)付款 七、49 5,000,000.00 5,000,000.00 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延收益 七、51 304,554,284.52 299,919,600.41 遞延所得稅負(fù)債 七、29 29,002,419.51 11,775,626.96 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,343,483,744.47 328,711,160.79 負(fù)債合計(jì) 8,251,154,728.15 5,823,083,013.52 所有者權(quán)益 股本 七、53 3,633,066,000.00 3,633,066,000.00 資本公積 七、55 155,978,522.09 155,978,522.09 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 七、57 102,534,808.13 專項(xiàng)儲(chǔ)備 七、58 27,241,170.16 22,893,732.74 盈余公積 七、59 1,177,706,655.16 1,177,706,655.16 未分配利潤(rùn) 七、60 3,382,595,228.27 3,306,965,244.40 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 8,479,122,383.81 8,296,610,154.39 少數(shù)股東權(quán)益 1,593,570,413.63 1,501,951,256.62 所有者權(quán)益合計(jì) 10,072,692,797.44 9,798,561,411.01 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 18,323,847,525.59 15,621,644,424.53 法定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 母公司資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司2017年6月30日單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 3,915,706,197.63 1,255,079,111.36 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 損益的金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 454,006,480.73 193,111,411.66 應(yīng)收賬款 十七、1 3,596,513,769.75 3,563,500,446.73 預(yù)付款項(xiàng) 136,664,006.55 21,804,791.39 應(yīng)收利息 27,927,445.24 27,927,445.24 應(yīng)收股利 73,257,450.00 58,307,450.00 其他應(yīng)收款 十七、2 561,948,761.90 247,060,143.72 存貨 3,248,919,397.86 3,707,720,553.81 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 5,111,198.46 115,209,419.23 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 12,020,054,708.12 9,189,720,773.14 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 439,204,954.66 318,575,768.62 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 91,216,744.80 91,216,744.80 長(zhǎng)期股權(quán)投資 十七、3 2,496,754,535.31 2,499,297,192.88 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 661,726,551.06 692,782,056.46 在建工程 55,287,673.37 28,960,767.12 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 71,969,265.72 73,047,398.88 開(kāi)發(fā)支出 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 50,300,689.18 53,428,220.32 遞延所得稅資產(chǎn) 110,472,798.37 162,127,389.89 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 88,148,297.01 83,491,834.17 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 4,065,081,509.48 4,002,927,373.14 資產(chǎn)總計(jì) 16,085,136,217.60 13,192,648,146.28 法定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年6月30日 單位:元幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 期末余額 期初余額 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 3,135,000,000.00 2,635,000,000.00 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 損益的金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 344,893,067.93 445,583,627.34 預(yù)收款項(xiàng) 67,607,083.17 63,924,547.37 應(yīng)付職工薪酬 23,727,154.13 31,724,245.84 應(yīng)交稅費(fèi) 8,132,018.11 677,724.74 應(yīng)付利息 28,219,178.09 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 121,492,840.94 117,924,351.31 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,729,071,342.37 3,294,834,496.60 非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 1,992,837,589.03 長(zhǎng)期應(yīng)付款 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延收益 104,358,254.10 118,502,980.10 遞延所得稅負(fù)債 18,094,377.91 其他非流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,115,290,221.04 118,502,980.10 負(fù)債合計(jì) 5,844,361,563.41 3,413,337,476.70 所有者權(quán)益： 股本 3,633,066,000.00 3,633,066,000.00 資本公積 242,620,989.73 242,620,989.73 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 102,534,808.13 專項(xiàng)儲(chǔ)備 1,395,547.52 盈余公積 1,173,100,153.19 1,173,100,153.19 未分配利潤(rùn) 5,088,057,155.62 4,730,523,526.66 歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 10,240,774,654.19 9,779,310,669.58 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì) 10,240,774,654.19 9,779,310,669.58 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 16,085,136,217.60 13,192,648,146.28 法定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 合并利潤(rùn)表 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營(yíng)業(yè)總收入 七、61 4,075,379,114.65 2,218,063,486.90 二、營(yíng)業(yè)總成本 3,788,837,134.63 2,177,157,862.43 其中：營(yíng)業(yè)成本 七、61 3,287,029,584.32 1,722,148,122.67 稅金及附加 七、62 45,818,082.85 17,683,089.18 銷售費(fèi)用 七、63 34,919,746.01 28,709,387.11 管理費(fèi)用 七、64 277,644,286.46 297,315,974.77 財(cái)務(wù)費(fèi)用 七、65 99,832,590.02 48,994,301.36 資產(chǎn)減值損失 七、66 43,592,844.97 62,306,987.34 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào) 七、67 -5,790.00 -19,950.00 填列） 投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 七、68 -3,291,212.86 -36,445.22 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 七、68 -3,341,115.75 -166,768.61 其他收益 七、72 25,951,287.77 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 309,196,264.93 40,849,229.25 加：營(yíng)業(yè)外收入 七、69 47,326,060.93 39,067,073.72 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 七、69 536,959.52 113,000.00 減：營(yíng)業(yè)外支出 七、70 25,631,926.46 2,544,843.66 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 七、70 15,933,164.12 605,080.65 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 330,890,399.40 77,371,459.31 減：所得稅費(fèi)用 七、71 110,028,125.02 54,830,720.43 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 220,862,274.38 22,540,738.88 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 111,960,643.87 31,250,159.62 少數(shù)股東損益 108,901,630.51 -8,709,420.74 六、其他綜合收益的稅后凈額 102,534,808.13 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅 102,534,808.13 后凈額 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收 益 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 102,534,808.13 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 102,534,808.13 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后 凈額 七、綜合收益總額 323,397,082.51 22,540,738.88 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 214,495,452.00 31,250,159.62 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 108,901,630.51 -8,709,420.74 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0308 0.0086 （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 母公司利潤(rùn)表 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營(yíng)業(yè)收入 十七、 1,709,576,151.84 887,805,572.56 4 減：營(yíng)業(yè)成本 十七、 1,385,090,990.06 542,993,163.77 4 稅金及附加 20,932,383.50 9,672,519.82 銷售費(fèi)用 203,855.10 701,434.68 管理費(fèi)用 66,868,036.98 94,561,768.07 財(cái)務(wù)費(fèi)用 76,906,281.75 31,463,254.68 資產(chǎn)減值損失 -302,711,714.87 -277,058,873.05 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） 投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 十七、 15,936,030.43 29,672,728.74 5 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 -2,542,657.57 406,578.08 其他收益 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 478,222,349.75 515,145,033.33 加：營(yíng)業(yè)外收入 656,141.16 242,570.10 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 372,240.00 減：營(yíng)業(yè)外支出 16,251,109.05 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 9,325,563.20 三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 462,627,381.86 515,387,603.43 減：所得稅費(fèi)用 68,763,092.90 73,373,728.85 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 393,864,288.96 442,013,874.58 五、其他綜合收益的稅后凈額 102,534,808.13 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 102,534,808.13 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 102,534,808.13 六、綜合收益總額 496,399,097.09 442,013,874.58 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 合并現(xiàn)金流量表 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司2017年1―6月單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,926,405,665.99 1,953,516,728.75 收到的稅費(fèi)返還 41,442,570.15 11,061,400.11 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 七、73 145,398,658.99 169,970,540.05 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,113,246,895.13 2,134,548,668.91 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 2,172,603,439.07 787,568,315.93 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 428,960,722.40 388,050,207.30 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 270,374,889.27 209,863,720.67 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 七、73 149,782,415.17 102,257,581.51 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 3,021,721,465.91 1,487,739,825.41 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 91,525,429.22 646,808,843.50 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 30,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 130,323.39 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 2,466,018.32 113,000.00 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 七、73 199,972.33 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,466,018.32 473,295.72 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 103,131,805.39 65,233,499.45 投資支付的現(xiàn)金 600,000.00 300,000.00 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 103,731,805.39 65,533,499.45 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -101,265,787.07 -65,060,203.73 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 2,615,000,000.00 2,024,500,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 1,992,000,000.00 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 七、73 237,765,340.46 355,754,923.91 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 4,844,765,340.46 2,380,254,923.91 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2,033,000,000.00 1,065,000,000.00 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 118,122,480.65 141,339,556.05 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 14,294,913.60 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 七、73 207,020,419.26 442,617,309.72 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,358,142,899.91 1,648,956,865.77 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,486,622,440.55 731,298,058.14 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -2,548,050.45 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 2,474,334,032.25 1,313,046,697.91 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,726,268,159.07 2,208,401,205.23 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 5,200,602,191.32 3,521,447,903.14 法定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 母公司現(xiàn)金流量表 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,092,876,564.55 314,382,562.37 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 290,718,824.66 132,984,379.45 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,383,595,389.21 447,366,941.82 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 186,955,894.96 382,291,226.17 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 168,933,890.58 145,659,268.63 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 132,420,932.02 92,806,020.03 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 636,340,945.46 158,191,741.71 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,124,651,663.02 778,948,256.54 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 258,943,726.19 -331,581,314.72 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,528,688.00 27,867,443.02 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收 2,129,685.00 回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 5,658,373.00 27,867,443.02 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支 4,232,868.00 4,134,237.95 付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 4,232,868.00 4,134,237.95 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,425,505.00 23,733,205.07 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 2,180,000,000.00 1,680,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 1,992,000,000.00 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 4,172,000,000.00 1,680,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1,680,000,000.00 600,000,000.00 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 91,741,716.56 104,080,224.82 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,771,741,716.56 704,080,224.82 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,400,258,283.44 975,919,775.18 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -428.36 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 2,660,627,086.27 668,071,665.53 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,255,079,111.36 1,080,295,341.64 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 3,915,706,197.63 1,748,367,007.17 法定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 本期 項(xiàng)目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 減：庫(kù) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì) 股本 資本公積 存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 22,893,732.74 1,177,706,655.16 3,306,965,244.40 1,501,951,256.62 9,798,561,411.01 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 22,893,732.74 1,177,706,655.16 3,306,965,244.40 1,501,951,256.62 9,798,561,411.01 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以 102,534,808.13 4,347,437.42 75,629,983.87 91,619,157.01 274,131,386.43 “－”號(hào)填列） （一）綜合收益總額 102,534,808.13 111,960,643.87 108,901,630.51 323,397,082.51 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金 額 4．其他 （三）利潤(rùn)分配 -36,330,660.00 -18,022,830.52 -54,353,490.52 1．提取盈余公積 3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -36,330,660.00 -18,022,830.52 -54,353,490.52 4．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 4,347,437.42 740,357.02 5,087,794.44 1．本期提取 9,947,718.91 3,676,146.92 13,623,865.83 2．本期使用 5,600,281.49 2,935,789.90 8,536,071.39 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 102,534,808.13 27,241,170.16 1,177,706,655.16 3,382,595,228.27 1,593,570,413.63 10,072,692,797.44 定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)） 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 上期 項(xiàng)目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 減：庫(kù) 其他綜 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì) 股本 資本公積 存股 合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 23,370,719.43 1,094,705,883.69 3,408,722,552.70 1,590,424,965.72 9,906,268,643.63 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 23,370,719.43 1,094,705,883.69 3,408,722,552.70 1,590,424,965.72 9,906,268,643.63 三、本期增減變動(dòng)金額（減少 728,726.98 -77,741,820.38 -28,651,116.68 -105,664,210.08 以“－”號(hào)填列） （一）綜合收益總額 31,250,159.62 -8,709,420.74 22,540,738.88 （二）所有者投入和減少資本 22,724,323.65 22,724,323.65 1．股東投入的普通股 22,724,323.65 22,724,323.65 3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益 的金額 4．其他 （三）利潤(rùn)分配 -108,991,980.00 -40,845,892.00 -149,837,872.00 1．提取盈余公積 3．對(duì)所有者（或股東）的分 -108,991,980.00 -40,845,892.00 -149,837,872.00 配 4．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 728,726.98 -1,820,127.59 -1,091,400.61 1．本期提取 3,497,221.43 1,406,455.69 4,903,677.12 2．本期使用 2,768,494.45 3,226,583.28 5,995,077.73 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 155,978,522.09 24,099,446.41 1,094,705,883.69 3,330,980,732.32 1,561,773,849.04 9,800,604,433.55 法定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 本期 項(xiàng)目 股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合 計(jì) 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,173,100,153.19 4,730,523,526.66 9,779,310,669.58 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,173,100,153.19 4,730,523,526.66 9,779,310,669.58 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以 102,534,808.13 1,395,547.52 357,533,628.96 461,463,984.61 “－”號(hào)填列） （一）綜合收益總額 102,534,808.13 393,864,288.96 496,399,097.09 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金 額 4．其他 （三）利潤(rùn)分配 -36,330,660.00 -36,330,660.00 1．提取盈余公積 2．對(duì)所有者（或股東）的分配 -36,330,660.00 -36,330,660.00 3．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1,395,547.52 1,395,547.52 1．本期提取 3,952,787.06 3,952,787.06 2．本期使用 2,557,239.54 2,557,239.54 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 102,534,808.13 1,395,547.52 1,173,100,153.19 5,088,057,155.62 10,240,774,654.19 法定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)） 編制單位:中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年1―6月 單位:元 幣種:人民幣 上期 項(xiàng)目 股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合 計(jì) 一、上年期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,090,099,381.72 4,092,508,563.41 9,058,294,934.86 二、本年期初余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,090,099,381.72 4,092,508,563.41 9,058,294,934.86 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以 333,021,894.58 333,021,894.58 “－”號(hào)填列） （一）綜合收益總額 442,013,874.58 442,013,874.58 （二）所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金 額 4．其他 （三）利潤(rùn)分配 -108,991,980.00 -108,991,980.00 1．提取盈余公積 2．對(duì)所有者（或股東）的分配 -108,991,980.00 -108,991,980.00 3．其他 （四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他 （五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 3,633,066,000.00 242,620,989.73 1,090,099,381.72 4,425,530,457.99 9,391,316,829.44 法定代表人：魏栓師 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：王占成 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：王占成 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 三、公司基本情況 1. 公司概況 √適用□不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本集團(tuán)”或“本公司”）是以包頭 鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（原名包頭鋼鐵公司，以下簡(jiǎn)稱“包鋼（集團(tuán)）公司”）所屬稀土三 廠及選礦廠稀選車間為基礎(chǔ)，聯(lián)合其他發(fā)起人以募集方式，經(jīng)內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府內(nèi)政股批字 (1997)第1號(hào)文批準(zhǔn)，改建設(shè)立的股份有限公司。1997年8月經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)于1997年9月 24日在上海證券交易所掛牌交易。 本公司原總股本為260,350,000股，經(jīng)1998年5月22日召開(kāi)的1997年股東大會(huì)批準(zhǔn)向全體 股東按10：1的比例派送紅股26,035,000股，用資本公積按10：3的比例轉(zhuǎn)增股本78,105,000 股，集團(tuán)總股本增至364,490,000股。本公司于1999年10月6日召開(kāi)1999年臨時(shí)股東大會(huì)審議 并通過(guò)配股方案，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)公司字(2000)16號(hào)文核準(zhǔn)每10股配3股，向國(guó)有法人股配 售5,584,000股，其余放棄，社會(huì)法人股全部放棄，向社會(huì)公眾股東配售33,600,000股，公司股 本增至403,674,000股。 2006年3月23日，本公司股權(quán)分置改革方案經(jīng)內(nèi)蒙古自治區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)以內(nèi) 國(guó)資產(chǎn)權(quán)字(2006)68號(hào)《關(guān)于內(nèi)蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司股權(quán)分置改革有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》 文件批復(fù)，經(jīng)2006年3月29日股東會(huì)議審議表決通過(guò)該方案，其內(nèi)容如下：本公司非流通股股 東以其持有的4,659.20萬(wàn)股公司的股票作為對(duì)價(jià)而向集團(tuán)流通股股東送股已獲得上市流通權(quán)，即 流通股股東每持有10股流通股將獲得非流通股股東支付的3.2股的股份對(duì)價(jià)。上述送股對(duì)價(jià)于 2006年4月13日實(shí)施完成后，本集團(tuán)股份總數(shù)不變，股份結(jié)構(gòu)發(fā)生相應(yīng)變化。 2008年4月23日，本公司2007年度股東大會(huì)通過(guò)議案：向全體股東按10：5的比例派送紅 股201,837,000股，用資本公積按10：5的比例轉(zhuǎn)增股本201,837,000股，本公司總股本增至 807,348,000股，新增可流通股份上市流通日為2008年5月16日。 2011年4月27日，本公司2010年度股東大會(huì)通過(guò)議案：以截至2010年12月31日的公司 總股本807,348,000股為基數(shù)，以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本，向全體股東按10：5的比例派送紅股 403,674,000股，本公司總股本增至1,211,022,000股，新增無(wú)限售條件流通股份上市流通日為 2011年5月13日。 2012年4月18日，本公司2011年度股東大會(huì)通過(guò)議案：以截至2011年12月31日的集團(tuán) 總股本1,211,022,000股為基數(shù)，以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本，向全體股東按10：10的比例派送紅股 1,211,022,000股，本公司總股本增至2,422,044,000股，新增無(wú)限售條件流通股份上市流通日 期為2012年5月7日。 2015年4月24日，本公司2014年度股東大會(huì)通過(guò)議案：以截至2014年12月31日的公司 總股本2,422,044,000股為基數(shù)，以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本，向全體股東按10：5的比例派送紅股 1,211,022,000股，本公司總股本增至3,633,066,000股，新增無(wú)限售條件流通股份上市流通日 期為2015年5月12日。 2015年5月29日，本公司取得內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市工商行政管理局換發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí) 照，注冊(cè)資本變更為3,633,066,000.00元。 截至2017年6月30日，本公司股本總數(shù)為3,633,066,000股，全部為無(wú)限售條件股份。 本公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的法人治理結(jié)構(gòu)，目前設(shè)生產(chǎn)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、集 團(tuán)管理部、建設(shè)部、物資供應(yīng)部等部門(mén)，擁有25家子公司，13家孫公司。 公司法定代表人：魏栓師。 公司住所及總部辦公地址：內(nèi)蒙古自治區(qū)包頭市稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)黃河大街83號(hào)。 本公司屬有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)，主要業(yè)務(wù)為：稀土精礦，稀土深加工產(chǎn)品，稀土新材 料生產(chǎn)與銷售，稀土高科技應(yīng)用產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷售；稀土技術(shù)轉(zhuǎn)讓等。 本財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注業(yè)經(jīng)本公司第六屆董事會(huì)第十八次會(huì)議于2017年8月17日批準(zhǔn) 報(bào)出。 2. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍 √適用□不適用 公司本期納入合并集團(tuán)范圍的子公司共25家，孫公司共13家，各家子公司情況詳見(jiàn)附注七、1。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 1. 編制基礎(chǔ) 本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng) 用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）編制。此外，本集團(tuán)還按照中國(guó)證監(jiān)會(huì) 《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)―財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）披露 有關(guān)財(cái)務(wù)信息。 2. 持續(xù)經(jīng)營(yíng) √適用□不適用 本集團(tuán)會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量 基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì) 具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示： √適用□不適用 本集團(tuán)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，確定固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、研發(fā)費(fèi)用資本化以及收入確 認(rèn)政策，具體會(huì)計(jì)政策參見(jiàn)附注五。 1. 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng) 成果、股東權(quán)益變動(dòng)和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 2. 會(huì)計(jì)期間 本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。 3. 營(yíng)業(yè)周期 √適用□不適用 本集團(tuán)的營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。 4. 記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 5. 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法 √適用□不適用 （1）同一控制下的企業(yè)合并 對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會(huì)計(jì)政策 不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。合并 對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào) 整留存收益。 通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以合并日持股比例計(jì)算的合并日應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合 并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資 的賬面價(jià)值加上合并日新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的， 調(diào)整留存收益。 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會(huì)計(jì)政策不同而進(jìn) 行的調(diào)整以外，按合并日在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量；合并前持有投資的賬面 價(jià)值加上合并日新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和，與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本 公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的長(zhǎng)期股權(quán) 投資，在取得原股權(quán)之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間 已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)，應(yīng)分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收 益或當(dāng)期損益。 （2）非同一控制下的企業(yè)合并 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、 發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。在購(gòu)買日，取得的被購(gòu)買方的資產(chǎn)、負(fù)債 及或有負(fù)債按公允價(jià)值確認(rèn)。 對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，按 成本扣除累計(jì)減值準(zhǔn)備進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允 價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計(jì)入當(dāng)期損益。 所涉及的或有對(duì)價(jià)按其在購(gòu)買日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購(gòu)買日后12個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對(duì)購(gòu)買日 已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對(duì)價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。 通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前所持被購(gòu)買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)買日新增投資成 本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的 其他綜合收益，購(gòu)買日對(duì)這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直 接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分 配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入處置期間的當(dāng)期損益。 購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資采用公允價(jià)值計(jì)量的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改 按成本法核算時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并成本為購(gòu)買日支付的對(duì)價(jià)與購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán) 在購(gòu)買日的公允價(jià)值之和。對(duì)于購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的 公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期收益；購(gòu)買日之前已經(jīng)持有 的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日當(dāng)期收益，由于被投資方 重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 （3）企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理 為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā) 生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券 或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。 6. 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 √適用□不適用 （1）合并范圍 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制，是指本公司擁有對(duì)被投資單位的權(quán) 力，通過(guò)參與被投資單位的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資單位的權(quán)力影響 其回報(bào)金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分、結(jié)構(gòu)化 主體等）。 （2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司編制。在 編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本公司和子公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間要求保持一致，公司間的重大交易 和往來(lái)余額予以抵銷。 在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同受最 終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn) 金流量分別納入合并利潤(rùn)表、合并現(xiàn)金流量表中。 在報(bào)告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自購(gòu)買日 至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股 東權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示；子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng) 目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期 初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。 （3）購(gòu)買子公司少數(shù)股東股權(quán) 因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日 或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子 公司的股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積，資本公積不足沖減的， 調(diào)整留存收益。 （4）喪失子公司控制權(quán)的處理 因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制 權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量；處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比 例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的份額與商譽(yù)之和，形成的差 額計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。 與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投 資方重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。 7. 合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法 √適用□不適用 合營(yíng)安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本集團(tuán)合營(yíng)安排分為共同 經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。 （1）共同經(jīng)營(yíng) 共同經(jīng)營(yíng)是指本集團(tuán)享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。 本集團(tuán)確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì) 計(jì)處理： A、確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)； B、確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債； C、確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入； D、按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入； E、確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。 （2）合營(yíng)企業(yè) 合營(yíng)企業(yè)是指本集團(tuán)僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。 本集團(tuán)按照長(zhǎng)期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 8. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短（一般指從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為 已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 9. 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算 √適用□不適用 本集團(tuán)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期 匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)以 歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外 幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位 幣金額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 10. 金融工具 √適用□不適用 金融工具是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。 （1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn) 本集團(tuán)于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)： ①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止； ②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。 金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本集團(tuán)（債 務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存 金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。 以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 （2）金融資產(chǎn)分類和計(jì)量 本集團(tuán)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金 融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允 價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期 損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定 為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后 續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損 益。 持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)有明確意圖和能力持 有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其 終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。 應(yīng)收款項(xiàng) 應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應(yīng) 收賬款和其他應(yīng)收款等（附注三、12）。應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量， 在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。 可供出售金融資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金融 資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其折溢價(jià)采用實(shí)際利 率法攤銷并確認(rèn)為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外， 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng) 期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計(jì)入當(dāng)期損益。 對(duì)于在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具 掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計(jì)量。 （3）金融負(fù)債分類和計(jì)量 本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、 其他金融負(fù)債。對(duì)于未劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的，相關(guān)交易費(fèi) 用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時(shí)指定 為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對(duì)于此類金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后 續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損 益。 其他金融負(fù)債 與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具 結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行 后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。 金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分 金融負(fù)債，是指符合下列條件之一的負(fù)債： ①其他方交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的合同義務(wù)； ②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的合同義務(wù)； ③將來(lái)須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的非衍生工具合同，且企業(yè)根據(jù)該合同將交付 可變數(shù)量的自身權(quán)益工具； ④將來(lái)須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的衍生工具合同，但以固定數(shù)量的自身權(quán)益工 具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的衍生工具合同除外。 權(quán)益工具，是指能證明擁有某個(gè)企業(yè)在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中剩余權(quán)益的合同。 如果本集團(tuán)不能無(wú)條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來(lái)履行一項(xiàng)合同義務(wù)，則該合同義 務(wù)符合金融負(fù)債的定義。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 如果一項(xiàng)金融工具須用或可用本集團(tuán)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本 集團(tuán)自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行 方扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是本集團(tuán)的金融負(fù)債；如果是后者， 該工具是本集團(tuán)的權(quán)益工具。 （4）金融工具的公允價(jià)值 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法見(jiàn)附注五、11。 （5）金融資產(chǎn)減值 除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其他金 融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融 資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金 流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。 金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的情形： ①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難； ②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等； ③本集團(tuán)出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步； ④債務(wù)人很可能倒閉或者進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組； ⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，導(dǎo)致金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易； ⑥無(wú)法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開(kāi)的數(shù)據(jù)對(duì)其進(jìn) 行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量，包括： -該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化； -債務(wù)人所在國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了可能導(dǎo)致該組金融資產(chǎn)無(wú)法支付的狀況。 ⑦債務(wù)人經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人 可能無(wú)法收回投資成本； ⑧權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，如權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公 允價(jià)值低于其初始投資成本超過(guò)50%（含50%）或低于其初始投資成本持續(xù)時(shí)間超過(guò)12個(gè)月（含 12個(gè)月）； 低于其初始投資成本持續(xù)時(shí)間超過(guò)12個(gè)月（含12個(gè)月）是指，權(quán)益工具投資公允價(jià)值月度 均值連續(xù)12個(gè)月均低于其初始投資成本。 ⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。 以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金 流量（不包括尚未發(fā)生的未來(lái)信用損失）現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值， 按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。 對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認(rèn)減值 損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試或包括在具有類似信用 風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大 和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單 項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。 本集團(tuán)對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已 恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。 但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 可供出售金融資產(chǎn) 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成 的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成 本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。 對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確 認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售 權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。 以成本計(jì)量的金融資產(chǎn) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并 須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似 金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng) 期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不得轉(zhuǎn)回。 （6）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入方）。 本集團(tuán)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)； 保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。 本集團(tuán)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處 理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金 融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 （7）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷 當(dāng)本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同 時(shí)本集團(tuán)計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相 互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示， 不予相互抵銷。 11、公允價(jià)值計(jì)量 公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng) 負(fù)債所需支付的價(jià)格。 本集團(tuán)以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn) 或負(fù)債的主要市場(chǎng)進(jìn)行；不存在主要市場(chǎng)的，本集團(tuán)假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場(chǎng) 進(jìn)行。主要市場(chǎng)（或最有利市場(chǎng)）是本集團(tuán)在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易市場(chǎng)。本集團(tuán)采用市場(chǎng)參與 者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。 存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，本集團(tuán)采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。金融 工具不存在活躍市場(chǎng)的，本集團(tuán)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。 以公允價(jià)值計(jì)量非金融資產(chǎn)的，考慮市場(chǎng)參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力， 或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場(chǎng)參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。 本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用 相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察 輸入值。 在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要 意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸入值，是在計(jì)量日能夠取得的相 同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn) 或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。 每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評(píng) 估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。 12. 應(yīng)收款項(xiàng) (1).單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) √適用□不適用 單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)收款項(xiàng)余額前五名。 對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè) 試，有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來(lái) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬 準(zhǔn)備。單項(xiàng)金額重大經(jīng)單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的 應(yīng)收款項(xiàng)，再按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 (2).按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)： √適用□不適用 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法） 賬齡組合 賬齡分析法 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 本集團(tuán)合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間形成的應(yīng)收 關(guān)聯(lián)組合 款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，除非有確鑿證據(jù)表 明發(fā)生減值，不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 √適用□不適用 賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%) 1年以內(nèi)（含1年） 5.00 5.00 其中：1年以內(nèi)分項(xiàng)，可添加行 1－2年 10.00 10.00 2－3年 20.00 20.00 3－4年 40.00 40.00 4－5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 □適用√不適用 (3).單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)： √適用□不適用 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 涉訴款項(xiàng)、客戶信用狀況惡化的應(yīng)收款項(xiàng) 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 13. 存貨 √適用□不適用 （1）存貨的分類 本集團(tuán)存貨分為原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫(kù)存商 品）、發(fā)出商品等。 （2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法 本集團(tuán)存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時(shí)采用月 末一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。 （3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法 存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以 及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存 貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。 資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本集團(tuán)通常按照單個(gè)存 貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，資產(chǎn)負(fù)債表日，以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價(jià) 準(zhǔn)備在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。 （4）存貨的盤(pán)存制度 本集團(tuán)存貨盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 本公司低值易耗品、包裝物、其他周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。 14. 劃分為持有待售資產(chǎn) □適用√不適用 15. 長(zhǎng)期股權(quán)投資 √適用□不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資。本集團(tuán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位 施加重大影響的，為本集團(tuán)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。 （1）初始投資成本確定 形成企業(yè)合并的長(zhǎng)期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照取 得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額作為投資成本；非同一控制 下企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本。 對(duì)于其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià) 款作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為 初始投資成本。 （2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法 對(duì)子公司的投資，采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資，采用權(quán)益法核算。 采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚 未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為投資收益計(jì)入當(dāng)期 損益。 采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn) 公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位 可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，差額計(jì)入投資當(dāng)期的損益。 采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額， 分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分 派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；被投資單位除凈損 益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入 資本公積（其他資本公積）。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單 位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并按照本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的 凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。 因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，在轉(zhuǎn)換 日，按照原股權(quán)的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原股 權(quán)于轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn) 入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。 因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股 權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)―金融工具確認(rèn)和計(jì)量》進(jìn)行會(huì)計(jì) 處理，公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其 他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn) 行會(huì)計(jì)處理；原股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y 單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán) 益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)―金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的 公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 因其他投資方增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對(duì)被投資單位實(shí)施共同 控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認(rèn)本公司應(yīng)享有的被投資單位因增資擴(kuò)股而增加凈 資產(chǎn)的份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資原賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期 損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。 本集團(tuán)與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本集 團(tuán)的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬 于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。 （3）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) 共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分 享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時(shí)，首先判斷是否由所有參與 方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關(guān)活動(dòng)的決策是否必須經(jīng)過(guò)這些集體控制 該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動(dòng)才能決定某項(xiàng)安排的相關(guān) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 活動(dòng)，則認(rèn)為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方組合 能夠集體控制某項(xiàng)安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時(shí)，不考慮享有的保護(hù)性權(quán) 利。 重大影響，是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制 或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對(duì)被投資單位施加重大影響時(shí)，考慮投 資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán) 在假定轉(zhuǎn)換為對(duì)被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán) 證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。 當(dāng)本公司直接或通過(guò)子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權(quán)股份 時(shí)，一般認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位 的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，不形成重大影響；本集團(tuán)擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權(quán)股份時(shí)， 一般不認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，形成重大影響。 （4）減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資，計(jì)提資產(chǎn)減值的方法見(jiàn)附注五、21。 16. 投資性房地產(chǎn) (1).如果采用成本計(jì)量模式的： 折舊或攤銷方法 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。本集團(tuán)投資性房地 產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。 本公司投資性房地產(chǎn)按照取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量，并按照固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的有關(guān)規(guī) 定，按期計(jì)提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷）率列示如 下： 類別 預(yù)計(jì)使用壽命 預(yù)計(jì)凈殘值率% 年折舊（攤銷） （年） 率（%） 土地使用權(quán) 50 2.00 房屋及建筑物 8--45 3 12.13--2.16 本集團(tuán)投資性房地產(chǎn)按照取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量，并按照固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的有關(guān)規(guī) 定，按期計(jì)提折舊或攤銷。 采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，計(jì)提資產(chǎn)減值方法見(jiàn)附注五、21。 投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入 當(dāng)期損益。 17. 固定資產(chǎn) (1).確認(rèn)條件 √適用□不適用 本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè) 會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。 與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)， 固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。 本集團(tuán)固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。 (2).折舊方法 √適用□不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 8--45 3 12.13--2.16 機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5--30 3 19.40--3.23 運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 8--20 3 12.13--4.85 電子設(shè)備及其他 年限平均法 4--18 3 24.25--5.39 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)算確定 折舊率。固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法見(jiàn)附注五、23。 (3).融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法 √適用□不適用 當(dāng)本集團(tuán)租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)： ①在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本集團(tuán)； ②本集團(tuán)有購(gòu)買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn) 的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就可以合理確定本集團(tuán)將會(huì)行使這種選擇權(quán)； ③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分； ④本集團(tuán)在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值； ⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本集團(tuán)才能使用。 融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中 較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi) 用。在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、 印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率 法進(jìn)行分?jǐn)偂?融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃 期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法合理確定租賃 期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì) 提折舊。 （5）每年年度終了，本集團(tuán)對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。 使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先 估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值。 （6）大修理費(fèi)用 本集團(tuán)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費(fèi)用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件 的部分，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理 間隔期間，照提折舊。 18. 在建工程 √適用□不適用 本集團(tuán)在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、工程達(dá) 到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。 在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。 在建工程計(jì)提資產(chǎn)減值方法見(jiàn)附注五、23。 19. 借款費(fèi)用 √適用□不適用 （1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則 本集團(tuán)發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本 化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。借 款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，開(kāi)始資本化： ①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、 轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出； ②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生； ③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。 （2）借款費(fèi)用資本化期間 本集團(tuán)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停 止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費(fèi)用，在 發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。 符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月 的，暫停借款費(fèi)用的資本化；正常中斷期間的借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 （3）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法 專門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn) 行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門(mén)借款部 分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般 借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。 資本化期間內(nèi)，外幣專門(mén)借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng) 期損益。 20. 生物資產(chǎn) □適用√不適用 21. 油氣資產(chǎn) □適用√不適用 22. 無(wú)形資產(chǎn) (1).計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試 √適用□不適用 本集團(tuán)無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)、軟件等。 無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。使用壽命為有 限的，自無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的攤銷方 法，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)攤銷；無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定 的無(wú)形資產(chǎn)，不作攤銷。 使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法如下： 類別 使用壽命 攤銷方法 備注 土地使用權(quán) 50年 直線法 專利權(quán) 5--10年 直線法 專有技術(shù) 10--15年 直線法 軟件 5年 直線法 本集團(tuán)于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，與以 前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。 資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)計(jì)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬 面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值方法見(jiàn)附注五、23。 (2).內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策 √適用□不適用 本集團(tuán)將內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出。 研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠 使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì) 利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形 資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該 無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠 地計(jì)量。不滿足上述條件的開(kāi)發(fā)支出計(jì)入當(dāng)期損益。 本集團(tuán)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在滿足上述條件，通過(guò)技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項(xiàng)目立項(xiàng)后， 進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段。 已資本化的開(kāi)發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開(kāi)發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) 之日轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。 具體研發(fā)項(xiàng)目的資本化條件：本集團(tuán)根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)管理的流程，將項(xiàng)目可行性研究階段 與項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)階段作為研究階段，在此階段開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)會(huì)詳細(xì)論證該項(xiàng)目在技術(shù)上可行 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 性、商業(yè)上有用性，論證完成通過(guò)后，形成書(shū)面的立項(xiàng)報(bào)告，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)逐級(jí)審評(píng)通過(guò)后 開(kāi)始資本化。 開(kāi)發(fā)支出計(jì)提資產(chǎn)減值方法見(jiàn)附注五、23。 23. 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值 √適用□不適用 對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地 產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等（存貨、按公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、遞延所得 稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除外）的資產(chǎn)減值，按以下方法確定： 于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團(tuán)將估計(jì)其 可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)和尚未達(dá) 到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。 可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者 之間較高者確定。本集團(tuán)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn) 行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn) 生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。 當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本集團(tuán)將其賬面價(jià)值減記至可收回金額， 減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 就商譽(yù)的減值測(cè)試而言，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買日起按照合理的方 法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資 產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本 集團(tuán)確定的報(bào)告分部。 減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對(duì)不包含商譽(yù)的 資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對(duì)包含商譽(yù) 的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，如可收回金額低于賬面 價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。 資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。 24. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 √適用□不適用 本集團(tuán)發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷。對(duì)不能使以后會(huì) 計(jì)期間受益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，其攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。 25. 職工薪酬 (1)、短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法 √適用□不適用 本集團(tuán)在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的職工工資、獎(jiǎng)金、按規(guī)定的基準(zhǔn)和比例為 職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，確認(rèn)為負(fù)債，并 計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè) 月內(nèi)不能完全支付，且財(cái)務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的金額計(jì)量。 (2)、離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法 √適用□不適用 離職后福利計(jì)劃包括設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。其中，設(shè)定提存計(jì)劃，是指向獨(dú)立的基 金繳存固定費(fèi)用后，企業(yè)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃，是指除設(shè) 定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。 設(shè)定提存計(jì)劃 設(shè)定提存計(jì)劃包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以及企業(yè)年金計(jì)劃等。 除了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外，本集團(tuán)依據(jù)國(guó)家企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立企業(yè)年金計(jì)劃（“年 金計(jì)劃”），員工可以自愿參加該年金計(jì)劃。除此之外，本集團(tuán)并無(wú)其他重大職工社會(huì)保障承諾。 在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期 損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 設(shè)定受益計(jì)劃 本公司目前無(wú)設(shè)定受益計(jì)劃。 (3)、辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法 √適用□不適用 本集團(tuán)向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì) 入當(dāng)期損益：本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；本集 團(tuán)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。 實(shí)行職工內(nèi)部退休計(jì)劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，屬于辭退福利，自職工停止提供 服務(wù)日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等一次性計(jì)入當(dāng)期損益。 正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處理。 (4)、其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法 √適用□不適用 本集團(tuán)向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照上述關(guān)于設(shè)定提存 計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。符合設(shè)定受益計(jì)劃的，按照上述關(guān)于設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處 理，但相關(guān)職工薪酬成本中“重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)”部分計(jì)入當(dāng) 期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 26. 預(yù)計(jì)負(fù)債 √適用□不適用 如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本集團(tuán)將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債： （1）該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)； （2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本集團(tuán)； （3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。 預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事 項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn) 金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，并 對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)。 如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額只能 在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。 27. 股份支付 □適用√不適用 28. 優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具 □適用√不適用 29. 收入 √適用□不適用 （1）一般原則 ①銷售商品 在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼 續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可 能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。 ②提供勞務(wù) 對(duì)在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確 認(rèn)收入。 勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計(jì)總成本的比例確定。 提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：A、收入的金額能夠可靠地計(jì)量；B、相關(guān) 的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的 成本能夠可靠地計(jì)量。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金 額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能 得到補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。 ③讓渡資產(chǎn)使用權(quán) 與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本集團(tuán)確認(rèn)收 入。 （2）收入確認(rèn)的具體方法 本集團(tuán)內(nèi)銷商品收入確認(rèn)的具體方法如下：按照合同約定，交付商品并取得客戶驗(yàn)收手續(xù)或 在質(zhì)量異議期過(guò)后確認(rèn)收入。 本集團(tuán)外銷商品收入確認(rèn)的具體方法如下：商品發(fā)出到港口，取得海關(guān)報(bào)關(guān)單后確認(rèn)收入。 30. 政府補(bǔ)助 (1)、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 √適用□不適用 政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。 對(duì)于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。對(duì)于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助， 按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)量。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本集團(tuán)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ) 助。 對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，能夠形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價(jià)值相對(duì)應(yīng)的政府補(bǔ)助 部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以區(qū)分的，將政府補(bǔ) 助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，或者確認(rèn)為遞延收益在相關(guān)資產(chǎn)使用期 限內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。本集團(tuán)對(duì)相同或類似的政府補(bǔ)助業(yè)務(wù)，采用一致的方 法處理。 與日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與日 常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。 已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，初始確認(rèn)時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值； 存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；屬于其他情況 的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 (2)、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法 √適用□不適用 政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。 對(duì)于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。對(duì)于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助， 按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)量。 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本集團(tuán)取得的除了與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收 益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，能夠形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價(jià)值相對(duì)應(yīng)的政府補(bǔ)助 部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以區(qū)分的，將政府補(bǔ) 助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相 關(guān)成本；用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，則計(jì)入遞延收益，于相關(guān)成本費(fèi)用或損失 確認(rèn)期間計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。本 集團(tuán)對(duì)相同或類似的政府補(bǔ)助業(yè)務(wù)，采用一致的方法處理。 與日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與日 常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。 已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，初始確認(rèn)時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值； 存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；屬于其他情況 的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 31. 遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債 √適用□不適用 所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有 者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。 本集團(tuán)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn) 負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。 各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交 易中產(chǎn)生的： （1）商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不 是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額； （2）對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回 的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。 對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團(tuán)以很可能取得 用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的 遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的： （1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額； （2）對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件 的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且未來(lái)很可能獲得用 來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。 于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償 該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。 于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法 獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在 很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。 32. 租賃 (1)、經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法 √適用□不適用 本集團(tuán)作為出租人，經(jīng)營(yíng)租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損 益。發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。 本集團(tuán)作為承租人，經(jīng)營(yíng)租賃中的租金，本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)資 產(chǎn)成本或當(dāng)期損益；發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。 (2)、融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法 √適用□不適用 本集團(tuán)作為出租人，融資租賃中，在租賃期開(kāi)始日本集團(tuán)按最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用 之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用 及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)各個(gè) 期間采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。 本集團(tuán)作為承租人，融資租賃中，在租賃期開(kāi)始日本集團(tuán)將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付 款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值， 其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。初始直接費(fèi)用計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè) 期間采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。本集團(tuán)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì) 提租賃資產(chǎn)折舊。 33、安全生產(chǎn)費(fèi)用 本集團(tuán)根據(jù)有關(guān)規(guī)定提取安全生產(chǎn)費(fèi)用。安全生產(chǎn)費(fèi)用于提取時(shí)計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期 損益，同時(shí)計(jì)入“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目。提取的安全生產(chǎn)費(fèi)按規(guī)定范圍使用時(shí)，屬于費(fèi)用性支出的， 直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備；形成固定資產(chǎn)的，先通過(guò)“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項(xiàng)目 完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)；同時(shí)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，并 確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 34. 其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) √適用□不適用 本集團(tuán)根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和其它因素，包括對(duì)未來(lái)事項(xiàng)的合理預(yù)期，對(duì)所采用的重要會(huì)計(jì)估計(jì)和 關(guān)鍵假設(shè)進(jìn)行持續(xù)的評(píng)價(jià)。 很可能導(dǎo)致下一會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值出現(xiàn)重大調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的重要會(huì)計(jì)估計(jì)和關(guān)鍵假 設(shè)列示如下： 遞延所得稅資產(chǎn) 在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤(rùn)來(lái)抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延 所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運(yùn)用大量的判斷來(lái)估計(jì)未來(lái)應(yīng)納稅利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅 籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。 35. 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更 (1)、重要會(huì)計(jì)政策變更 √適用□不適用 會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報(bào)表項(xiàng)目 名稱和金額) 根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào) ――政府補(bǔ)助》（2017），政府 補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理方法從總額法 改為允許采用凈額法，將與資 產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助相關(guān)遞延收 益的攤銷方式從在相關(guān)資產(chǎn)使 用壽命內(nèi)平均分配改為按照合 理、系統(tǒng)的方法分配，并修改 ① 其他收益 25,951,287.77 了政府補(bǔ)助的列報(bào)項(xiàng)目。與日 ② 營(yíng)業(yè)外收入 常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照 -25,951,287.77 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益 或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與日常 活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng) 業(yè)外收支。企業(yè)對(duì)2017年1 月1日存在的政府補(bǔ)助采用未 來(lái)適用法處理，2017年取得的 政府補(bǔ)助適用修訂后的準(zhǔn)則。 (2)、重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更 □適用√不適用 36. 其他 □適用√不適用 六、稅項(xiàng) 1. 主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 √適用□不適用 稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率 增值稅 應(yīng)稅收入 17、13、6 營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)稅收入 5 城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 7、5 企業(yè)所得稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 25 教育費(fèi)附加 應(yīng)納稅所得額 3、2 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 □適用□不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 15 包頭華美稀土高科有限公司 15 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司 15 包頭市京瑞新材料有限公司 15 安徽包鋼稀土永磁合金制造有限責(zé)任公司 15 包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司 15 包頭瑞鑫稀土金屬材料股份有限公司 15 2. 稅收優(yōu)惠 √適用□不適用 （1）增值稅 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅〔2015〕78號(hào)《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》， 本公司的子公司信豐縣包鋼新利稀土有限責(zé)任公司滿足《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目 錄》中的相關(guān)要求，享受增值稅即征即退30%的政策。 （2）所得稅 ①根據(jù)內(nèi)蒙古自治區(qū)國(guó)家稅務(wù)局[2011]第2號(hào)《內(nèi)蒙古自治區(qū)國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于西部大開(kāi)發(fā)鼓 勵(lì)類項(xiàng)目繼續(xù)執(zhí)行企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的公告》，且主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)到企業(yè)總收入的70%以 上，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)后，本公司、子公司包頭華美稀土高科有限公司、內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土 有限公司、包頭市京瑞新材料有限公司減按15%的所得稅稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。 ②子公司安徽包鋼稀土永磁合金制造有限責(zé)任公司于2016年10月21日被認(rèn)定為高新技術(shù)企 業(yè)，高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)編號(hào)為GR201634000694，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計(jì)繳企 業(yè)所得稅。 ③子公司包頭天驕清美稀土拋光粉有限公司于2016年11月29日被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，高 新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)編號(hào)為GR201615000035，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計(jì)繳企業(yè)所得 稅。 ④孫公司包頭瑞鑫稀土金屬材料股份有限公司于2015年10月12日被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)， 高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)編號(hào)為GR201515000032，有效期三年，減按15%的所得稅稅率計(jì)繳企業(yè)所 得稅。 3. 其他 □適用√不適用 七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋 1、貨幣資金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 庫(kù)存現(xiàn)金 613,539.43 464,641.81 銀行存款 5,199,988,651.89 2,725,803,517.26 其他貨幣資金 83,702,462.13 151,776,003.33 合計(jì) 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 其他說(shuō)明 截至2017年6月30日止，本公司不存在有潛在收回風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)；貨幣資金期末余額中存放于包 鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司的金額為3,233,976,532.83元。 其中受限制的貨幣資金明細(xì)如下： 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票保證金 82,451,502.08 150,525,943.33 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 信用證保證金 1,200,960.05 1,200,060.00 礦山安全生產(chǎn)保證金 50,000.00 50,000.00 合計(jì) 83,702,462.13 151,776,003.33 2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 交易性金融資產(chǎn) 228,810.00 234,600.00 合計(jì) 228,810.00 234,600.00 其他說(shuō)明： 子公司淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司于2008年4月購(gòu)入華夏銀行東吳行業(yè)輪動(dòng)基金， 截至2017年6月30日，淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司持有基金份額為300,000份，每 份基金公允價(jià)值為0.7627元，合計(jì)228,810.00元。 3、衍生金融資產(chǎn) □適用√不適用 4、應(yīng)收票據(jù) (1).應(yīng)收票據(jù)分類列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據(jù) 897,250,917.13 838,110,800.99 商業(yè)承兌票據(jù) 9,418,820.00 19,908,835.15 合計(jì) 906,669,737.13 858,019,636.14 (2).期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù) □適用√不適用 (3).期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額 銀行承兌票據(jù) 851,091,383.70 - 合計(jì) 851,091,383.70 - (4).期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù) □適用√不適用 其他說(shuō)明 □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 5、應(yīng)收賬款 (1). 應(yīng)收賬款分類披露 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 金額 比例 金額 計(jì)提比 價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提比 價(jià)值 (%) 例(%) (%) 例(%) 單項(xiàng)金額重大并 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 69,729,069.76 4.52 69,729,069.76 100.00 - 69,729,069.76 6.11 69,729,069.76100.00 - 備的應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征 組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 1,466,116,820.92 95.02221,175,298.90 15.09 1,244,941,522.02 1,067,542,389.3693.58 145,464,300.28 13.63922,078,089.08 備的應(yīng)收賬款 單項(xiàng)金額不重大 但單獨(dú)計(jì)提壞賬 7,128,012.63 0.46 7,128,012.63 100.00 - 3,481,512.63 0.31 3,481,512.63 100.00 - 準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合計(jì) 1,542,973,903.31100.00298,032,381.29 19.32 1,244,941,522.02 1,140,752,971.75100.00 218,674,882.67 19.17922,078,089.08 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由 遼寧恒德磁業(yè)有限公司 69,729,069.76 69,729,069.76 100.00 預(yù)計(jì)難以收回 合計(jì) 69,729,069.76 69,729,069.76 / / 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi) 其中：1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi)小計(jì) 1,121,722,883.48 56,086,144.17 5.00 1至2年 114,593,477.11 11,459,347.70 10.00 2至3年 49,660,982.10 9,932,196.43 20.00 3至4年 20,001,683.89 8,000,673.56 40.00 4至5年 122,204,286.47 97,763,429.17 80.00 5年以上 37,933,507.87 37,933,507.87 100.00 合計(jì) 1,466,116,820.92 221,175,298.90 15.09 確定該組合依據(jù)的說(shuō)明： 期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款（按單 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 計(jì)提理由 位） 宜興市華宇電光 2,275,500.00 2,275,500.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回 源有限公司 江門(mén)健順電池廠 1,416,174.05 1,416,174.05 100.00 預(yù)計(jì)難以收回 盱眙白云照明有 1,371,000.00 1,371,000.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回 限公司 深圳市海太陽(yáng)實(shí) 1,319,148.58 1,319,148.58 100.00 預(yù)計(jì)難以收回 業(yè)有限公司 深圳佳士德電池 746,190.00 746,190.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回 有限公司 合計(jì) 7,128,012.63 7,128,012.63 100.00 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 (2). 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額79,361,896.68元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： □適用√不適用 (3). 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 核銷金額 實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 4,398.06 其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況 □適用√不適用 應(yīng)收賬款核銷說(shuō)明： □適用√不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況： √適用□不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 本期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額382,336,948.88元，占應(yīng)收賬款期末 余額合計(jì)數(shù)的比例24.78%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額144,759,463.72元。 (5). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 (6). 轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額： □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 6、預(yù)付款項(xiàng) (1). 預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內(nèi) 316,160,762.65 96.13 77,513,812.70 88.31 1至2年 6,661,259.49 2.03 6,141,428.50 7.00 2至3年 4,240,975.98 1.29 2,058,962.82 2.34 3年以上 1,803,466.78 0.55 2,061,212.92 2.35 合計(jì) 328,866,464.90 100.00 87,775,416.94 100.00 賬齡超過(guò)1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明： 單位名稱 期末余額 賬齡 未及時(shí)結(jié)算原因 第一名 1,600,000.00 2-3年 合同尚未執(zhí)行完畢 第二名 828,000.00 2-3年 合同尚未執(zhí)行完畢 第三名 549,862.66 3年以上 合同尚未執(zhí)行完畢 第四名 326,998.00 2-3年 合同尚未執(zhí)行完畢 第五名 249,733.50 1-2年 合同尚未執(zhí)行完畢 合計(jì) 3,554,594.16 (2). 按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況： √適用□不適用 本期按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名預(yù)付款項(xiàng)匯總金額234,232,519.22元，占預(yù)付款項(xiàng)期 末余額合計(jì)數(shù)的比例71.22%。 其他說(shuō)明 □適用√不適用 7、應(yīng)收利息 (1). 應(yīng)收利息分類 □適用√不適用 (2). 重要逾期利息 □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 8、應(yīng)收股利 (1). 應(yīng)收股利 √適用□不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 包頭市蒙泰精細(xì)化工有限責(zé)任公司 151,687.18 -- 合計(jì) 151,687.18 -- (2). 重要的賬齡超過(guò)1年的應(yīng)收股利： □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 9、其他應(yīng)收款 (1). 其他應(yīng)收款分類披露 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例 價(jià)值 金額 比例(%) 金額 計(jì)提比 價(jià)值 (%) 例(%) 單項(xiàng)金額重大并 單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征 組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)135,443,028.08 98.2474,027,419.70 54.6661,415,608.38115,037,101.79 97.9465,884,343.83 57.2749,152,757.96 備的其他應(yīng)收款 單項(xiàng)金額不重大 但單獨(dú)計(jì)提壞賬 2,420,315.00 1.76 2,420,315.00 100.00 - 2,420,315.00 2.06 2,420,315.00 100.00 - 準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 款 合計(jì) 137,863,343.08 100.0076,447,734.70 55.4561,415,608.38117,457,416.79 100.0068,304,658.83 58.1549,152,757.96 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 賬齡 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi) 其中：1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi)小計(jì) 43,358,443.04 2,167,922.13 5.00 1至2年 6,234,557.68 623,455.77 10.00 2至3年 1,770,855.99 354,171.20 20.00 3至4年 21,012,576.26 8,405,030.51 40.00 4至5年 2,948,775.10 2,359,020.08 80.00 5年以上 60,117,820.01 60,117,820.01 100.00 合計(jì) 135,443,028.08 74,027,419.70 54.66 確定該組合依據(jù)的說(shuō)明： 其他應(yīng)收款（按 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 計(jì)提理由 單位） 包頭市泰達(dá)經(jīng)濟(jì) 2,420,315.00 2,420,315.00 100.00 預(yù)計(jì)難以收回 開(kāi)發(fā)公司 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 (2). 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額8,143,075.87元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： □適用√不適用 (3). 本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況 □適用√不適用 (4). 其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 企業(yè)往來(lái) 109,079,923.29 93,517,255.06 保證金、押金 15,652,575.66 8,099,834.19 備用金 7,669,748.78 7,229,597.53 代收代付款項(xiàng) 2,212,964.60 2,563,553.55 其他 3,248,130.75 6,047,176.46 合計(jì) 137,863,343.08 117,457,416.79 (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 占其他應(yīng)收款期 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 末余額合計(jì)數(shù)的 期末余額 比例(%) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 包頭市泰達(dá)經(jīng) 往來(lái)款 26,260,315.00 4-5年以上 19.05 26,260,315.00 濟(jì)開(kāi)發(fā)公司 淄博正軒稀土 功能材料股份 往來(lái)款 18,020,338.94 3-4年 13.07 7,208,135.58 有限公司 淄博市臨淄區(qū) 公有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 往來(lái)款 5,169,328.00 5年以上 3.75 5,169,328.00 有限公司 山東富豐化工 往來(lái)款 4,378,213.00 5年以上 3.18 4,378,213.00 股份有限公司 山東凱日化工 往來(lái)款 2,925,456.00 5年以上 2.12 2,925,456.00 股份有限公司 合計(jì) / 56,753,650.94 / 41.17 45,941,447.58 (6). 涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng) □適用√不適用 (7). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 (8). 轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額： □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 10、 存貨 (1). 存貨分類 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 原材料 1,772,017,688.57 18,999,751.77 1,753,017,936.80 1,895,819,412.61 14,736,706.60 1,881,082,706.01 在產(chǎn)品 346,596,217.83 957,221.01 345,638,996.82 370,608,703.29 957,221.01 369,651,482.28 庫(kù)存商品 3,809,350,076.98 921,527,921.46 2,887,822,155.52 3,956,712,465.65 1,063,165,803.53 2,893,546,662.12 周轉(zhuǎn)材料 1,595,770.59 - 1,595,770.59 2,429,249.16 2,429,249.16 委托加工物資 41,731,672.17 462,950.35 41,268,721.82 53,117,322.33 462,950.35 52,654,371.98 發(fā)出商品 7,906,853.63 - 7,906,853.63 29,833,349.02 99,704.94 29,733,644.08 自制半成品 66,149,652.13 6,143,287.48 60,006,364.65 70,097,337.52 6,206,623.46 63,890,714.06 合計(jì) 6,045,347,931.90 948,091,132.07 5,097,256,799.83 6,378,617,839.58 1,085,629,009.89 5,292,988,829.69 (2). 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他 原材料 14,736,706.60 5,008,397.98 745,352.81 18,999,751.77 在產(chǎn)品 957,221.01 957,221.01 庫(kù)存商品 1,063,165,803.53 3,439,923.40 145,077,805.47 921,527,921.46 委托加工物資 462,950.35 462,950.35 發(fā)出商品 99,704.94 99,704.94 - 自制半成品 6,206,623.46 63,335.98 6,143,287.48 合計(jì) 1,085,629,009.89 8,448,321.38 145,986,199.20 948,091,132.07 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù): 按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。 本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因：以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失或計(jì)提減值準(zhǔn)備的存貨對(duì)外銷售。 (3). 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 (4). 存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明： □適用√不適用 (5). 期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況： □適用√不適用 其他說(shuō)明 □適用√不適用 11、劃分為持有待售的資產(chǎn) □適用√不適用 12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)收款 7,815,309.20 8,914,641.00 合計(jì) 7,815,309.20 8,914,641.00 其他說(shuō)明 無(wú)。 13、其他流動(dòng)資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 266,591,963.71 340,310,669.22 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 1,798,335.40 預(yù)繳所得稅 117,838,448.31 138,181,424.52 預(yù)繳其他稅費(fèi) 235,701.69 121,815.07 合計(jì) 384,666,113.71 480,412,244.21 其他說(shuō)明 ①待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅期末余額為本集團(tuán)及本集團(tuán)子公司淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、 北京三吉利新材料有限公司、內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料有限公司、內(nèi)蒙古稀奧科貯氫合金有限公 司、包鋼天彩靖江科技有限公司、包頭稀土研究院、內(nèi)蒙古包鋼稀土國(guó)際貿(mào)易有限公司、內(nèi)蒙古 希捷環(huán)保科技有限責(zé)任公司等公司待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅； ②預(yù)繳所得稅期末余額為本集團(tuán)及本集團(tuán)子公司淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、內(nèi) 蒙古包鋼稀土國(guó)際貿(mào)易有限公司、內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司、包頭天驕清美稀土拋光粉有限 公司、包頭稀土研究院等公司多繳的企業(yè)所得稅款。 14、可供出售金融資產(chǎn) (1). 可供出售金融資產(chǎn)情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 可供出售債務(wù)工具： 可供出售權(quán)益工具：453,569,520.66400,000.00453,169,520.66329,940,334.62400,000.00329,540,334.62 按公允價(jià)值計(jì)量的189,969,186.04 189,969,186.04 按成本計(jì)量的 263,600,334.62400,000.00263,200,334.62329,940,334.62400,000.00329,540,334.62 合計(jì) 453,569,520.66400,000.00453,169,520.66329,940,334.62400,000.00329,540,334.62 (2). 期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工 可供出售債務(wù) 合計(jì) 具 工具 權(quán)益工具的成本/債務(wù)工具 69,340,000.00 - 69,340,000.00 的攤余成本 公允價(jià)值 189,969,186.04 - 189,969,186.04 累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的 120,629,186.04 - 120,629,186.04 公允價(jià)值變動(dòng)金額 已計(jì)提減值金額 (3). 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 (4). 期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn) √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬面余額 減值準(zhǔn)備 被投資 在被投資 本期 單位 本本 單位持股 現(xiàn)金 期初 本期 本期 期末 期初 期期 期末 比例(%) 紅利 增加 減少 增減 加少 包鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司 80,000,000.00 80,000,000.00 8.00 贛州晨光稀土新材料有限公司 69,340,000.00 69,340,000.00 -- 9.25 煙臺(tái)首鋼磁性材料股份有限公司 5,300,000.00 5,300,000.00 5.27 內(nèi)蒙古包鋼稀土林峰科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 10.26 山東臨淄農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 1,545,766.00 1,545,766.00 0.16 內(nèi)蒙古眾志粉體技術(shù)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司 998,800.00 998,800.00 13.99 包頭黃河高新塑材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 2.50 包頭市博陽(yáng)淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 10.99 中蒙技術(shù)轉(zhuǎn)移中心 100,000.00 100,000.00 深圳冶金公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 北方稀土生一倫高科技有限公司 42,715.09 42,715.09 10.00 內(nèi)蒙古航天金峽化工有限責(zé)任公司 1,705,700.00 1,705,700.00 5.07 甘肅稀土新材料股份有限公司 154,777,041.3 154,777,041.39 5.00 9 包頭市金杰稀土納米材料有限公司 2,520,000.00 2,520,000.00 12.60 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 包頭市稀土產(chǎn)品交易所 8,710,312.14 8,710,312.14 4.62 內(nèi)蒙古聯(lián)豐稀土化工研究院有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 30.00 合計(jì) 329,940,334.6 3,000,000.00 69,340,000.00 263,600,334.62 400,000.00 400,000.00 / 2 說(shuō)明：本集團(tuán)上述投資單位，均為未上市的公司，在活躍市場(chǎng)無(wú)公開(kāi)報(bào)價(jià)，其公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量，截止本報(bào)告日無(wú)處置上述資產(chǎn)的意圖。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 (5). 報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況 □適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益 可供出售債務(wù) 合計(jì) 工具 工具 期初已計(jì)提減值余額 400,000.00 400,000.00 本期計(jì)提 其中：從其他綜合收益轉(zhuǎn)入 本期減少 其中：期后公允價(jià)值回升轉(zhuǎn)回 / 期末已計(jì)提減值金余額 400,000.00 400,000.00 (6). 可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說(shuō)明： □適用√不適用 其他說(shuō)明 □適用√不適用 15、持有至到期投資 (1).持有至到期投資情況： □適用√不適用 (2).期末重要的持有至到期投資： □適用√不適用 (3).本期重分類的持有至到期投資： □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 16、長(zhǎng)期應(yīng)收款 (1)長(zhǎng)期應(yīng)收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 折現(xiàn)率 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 區(qū)間 融資租賃款 其中：未實(shí)現(xiàn)融資收益 分期收款銷售商品 14,834,087.492,062,226.9012,771,860.5921,206,757.861,824,164.8019,382,593.06 分期收款提供勞務(wù) 合計(jì) 14,834,087.492,062,226.9012,771,860.5921,206,757.861,824,164.8019,382,593.06/ 說(shuō)明：子公司包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng)有限公司采用分期收款方式銷售商品，期末分期收款 銷售商品賬面余額為25,569,771.00元，壞賬準(zhǔn)備為3,617,353.70元，未實(shí)現(xiàn)融資收益 1,365,247.51元。 (2)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長(zhǎng)期應(yīng)收款 □適用√不適用 (3)轉(zhuǎn)移長(zhǎng)期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額 □適用√不適用 其他說(shuō)明 □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 17、長(zhǎng)期股權(quán)投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增減變動(dòng) 減值準(zhǔn) 被投資單位 期初 減少 權(quán)益法下確認(rèn) 其他綜合 其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn) 計(jì)提減 期末 備期末 余額 追加投資 投資 的投資損益 收益調(diào)整 益變動(dòng) 金股利或利 值準(zhǔn)備 其他 余額 余額 潤(rùn) 一、合營(yíng)企業(yè) 二、聯(lián)營(yíng)企業(yè) 包頭昭和稀土高科新材料有限 315,195.91 -110,383.40 204,812.51 公司 包頭市新達(dá)茂稀土有限公司 42,285,077.31 -2,432,274.17 39,852,803.14 上海瑞源磁性材料科技有限公 748,061.09 72,668.21 820,729.30 司 內(nèi)蒙古藍(lán)鑫稀土檢測(cè)與科技服 2,448,572.50 4,891.50 2,453,464.00 務(wù)有限公司 包頭市蒙泰精細(xì)化工有限責(zé)任 1,638,267.95 84,450.27 151,687.18 1,571,031.04 公司 北京吉利匯磁新材料有限公司 1,042,606.76 -870,824.65 171,782.11 北京匯稀智鼎咨詢有限公司 1,770,650.59 -34,273.57 1,736,377.02 內(nèi)蒙古稀寶朗潤(rùn)醫(yī)療科技有限 859,778.29 600,000.00 -55,369.94 1,404,408.35 公司 合計(jì) 51,108,210.40 600,000.00 -3,341,115.75 151,687.18 48,215,407.47 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 18、投資性房地產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式 (1). 采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn) 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計(jì) 一、賬面原值 1.期初余額 79,940,287.68 24,245,847.68 104,186,135.36 2.本期增加金額 16,057,755.29 16,057,755.29 （1）外購(gòu) （2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工 16,057,755.29 16,057,755.29 程轉(zhuǎn)入 （3）企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 95,998,042.97 24,245,847.68 120,243,890.65 二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷 1.期初余額 9,492,689.24 3,758,334.50 13,251,023.74 2.本期增加金額 1,505,680.86 242,458.98 1,748,139.84 （1）計(jì)提或攤銷 1,415,372.03 242,458.98 1,657,831.01 （2）固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入 90,308.83 90,308.83 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 10,998,370.10 4,000,793.48 14,999,163.58 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計(jì)提 3、本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉(zhuǎn)出 4.期末余額 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 84,999,672.87 20,245,054.20 105,244,727.07 2.期初賬面價(jià)值 70,447,598.44 20,487,513.18 90,935,111.62 (2). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的投資性房地產(chǎn)情況： □適用√不適用 其他說(shuō)明 □適用√不適用 19、固定資產(chǎn) (1). 固定資產(chǎn)情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備及其他 合計(jì) 一、賬面原值： 1.期初余額 2,066,186,957.912,117,946,538.4477,043,809.07214,231,075.114,475,408,380.53 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 2.本期增加金額 22,692,982.01 42,763,666.63 3,388,101.80 1,704,021.12 70,548,771.56 （1）購(gòu)置 5,378,838.85 19,157,935.48 3,388,101.80 1,704,021.12 29,628,897.25 （2）在建工程轉(zhuǎn)入 17,314,143.16 23,605,731.15 40,919,874.31 （3）企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 23,218,746.41 39,016,969.13 1,464,555.59 4,329,886.69 68,030,157.82 （1）處置或報(bào)廢 7,160,991.12 39,016,969.13 1,464,555.59 4,329,886.69 51,972,402.53 （2）轉(zhuǎn)入投資性房地 16,057,755.29 16,057,755.29 產(chǎn) 4.期末余額 2,065,661,193.512,121,693,235.9478,967,355.28211,605,209.544,477,926,994.27 二、累計(jì)折舊 1.期初余額 459,838,462.261,041,275,998.6752,674,285.83128,031,573.481,681,820,320.24 2.本期增加金額 33,475,056.48 65,153,122.99 3,757,633.54 10,203,672.69 112,589,485.70 （1）計(jì)提 33,475,056.48 65,153,122.99 3,757,633.54 10,203,672.69 112,589,485.70 （2）其他增加 3.本期減少金額 4,174,293.63 26,904,524.95 1,112,434.23 3,378,981.33 35,570,234.14 （1）處置或報(bào)廢 4,083,984.80 26,904,524.95 1,112,434.23 3,378,981.33 35,479,925.31 （2）其他減少 90,308.83 90,308.83 4.期末余額 489,139,225.111,079,524,596.7155,319,485.14134,856,264.841,758,839,571.80 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 1,469,368.50 103,525,560.03 389,103.14 4,111,007.85 109,495,039.52 2.本期增加金額 （1）計(jì)提 3.本期減少金額 （1）處置或報(bào)廢 4.期末余額 1,469,368.50 103,525,560.03 389,103.14 4,111,007.85 109,495,039.52 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 1,575,052,599.90 938,643,079.2023,258,767.00 72,637,936.852,609,592,382.95 2.期初賬面價(jià)值 1,604,879,127.15 973,144,979.7423,980,420.10 82,088,493.782,684,093,020.77 (2). 暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況 □適用√不適用 (3). 通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況 □適用√不適用 (4). 通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn) □適用√不適用 (5). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因 由于子公司包頭科日稀土材料有限公司、包頭天驕清美稀土 拋光粉有限公司、包頭稀土研究院所使用的土地為公司所有， 暫時(shí)無(wú)法辦理產(chǎn)權(quán)證書(shū)；母公司和子公司內(nèi)蒙古包鋼稀土國(guó) 房屋及建筑物 424,795,705.07 際貿(mào)易有限公司的部分房屋建筑物正在辦理產(chǎn)權(quán)證書(shū)；母公 司和子公司淄博靈芝磁業(yè)高科技股份有限公司、包鋼天彩靖 江科技有限公司新增房產(chǎn)尚未辦妥產(chǎn)權(quán)證，相關(guān)事項(xiàng)正在辦 理過(guò)程中。 其他說(shuō)明： □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 20、在建工程 (1). 在建工程情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 靈芝高科生產(chǎn)線改造 18,388,186.34 18,388,186.34 14,301,053.56 14,301,053.56 母公司稀土醫(yī)療產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目款 11,949,997.26 11,949,997.26 4,152,544.39 4,152,544.39 希捷廠房一期 8,872,126.00 8,872,126.00 母公司三集中項(xiàng)目 6,680,354.67 6,680,354.67 母公司稀土院中試實(shí)驗(yàn)基地項(xiàng)目二期 6,428,259.93 6,428,259.93 6,428,259.93 6,428,259.93 博宇公司尾礦并庫(kù)排放工程 6,311,819.37 6,311,819.37 5,833,709.39 5,833,709.39 和發(fā)催化劑分子篩項(xiàng)目 6,153,434.84 6,153,434.84 1,571,080.24 1,571,080.24 母公司稀選一車間復(fù)產(chǎn)項(xiàng)目 4,862,765.86 4,862,765.86 3,817,734.92 3,817,734.92 包鋼和發(fā)稀土廢水污染治理工程 4,172,579.19 4,172,579.19 4,064,471.08 4,064,471.08 全南晶環(huán)生產(chǎn)線工程 3,990,644.41 3,990,644.41 3,990,644.41 3,990,644.41 母公司稀土精礦清潔高效提取示范工程 3,357,226.16 3,357,226.16 1,658,119.60 1,658,119.60 100萬(wàn)噸破碎除塵系統(tǒng)工程 2,818,155.11 2,818,155.11 1,107,818.87 1,107,818.87 燃?xì)忮仩t工程 1,750,340.25 1,750,340.25 47,169.81 47,169.81 天彩靖江消防工程 1,703,627.91 1,703,627.91 822,481.76 822,481.76 廢白灰?guī)?963,312.59 963,312.59 234,371.04 234,371.04 三吉利工程項(xiàng)目 130,593.49 130,593.49 130,593.49 130,593.49 -- 其他零星工程 1,076,051.09 1,076,051.09 799,902.90 799,902.90 合計(jì) 89,609,474.47 130,593.49 89,478,880.98 48,959,955.39 130,593.49 48,829,361.90 (2). 重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期初 本期轉(zhuǎn)入固定 本期其他 期末 工程累計(jì) 利息資本 其中：本期 本期利息 項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù) 余額 本期增加金額 資產(chǎn)金額 減少金額 余額 投入占預(yù) 工程進(jìn)度 化累計(jì)金 利息資本 資本化率 資金來(lái)源 算比例(%) 額 化金額 (%) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 靈芝高科 生產(chǎn)線改 24,000,000.00 14,301,053.56 4,087,132.78 18,388,186.34 98.07% 98.07% 自籌 造 母公司稀 土醫(yī)療產(chǎn) 198,000,000.00 4,152,544.39 7,797,452.87 11,949,997.26 6.04% 6.04% 自籌 業(yè)項(xiàng)目款 希捷廠房 38,050,000.00 8,872,126.00 8,872,126.00 23.32% 23.32% 自籌 一期 母公司“三 廢”綜合治 理技術(shù)改 212,032,500.00 6,680,354.67 6,680,354.67 80.50% 80.50% 自籌 造工程項(xiàng) 目 博宇公司 尾礦并庫(kù) 16,500,000.00 5,833,709.39 478,109.98 6,311,819.37 38.25% 38.25% 自籌 排放工程 和發(fā)催化 劑分子篩 25,000,000.00 1,571,080.24 4,582,354.60 6,153,434.84 24.61% 24.61% 自籌 項(xiàng)目 母公司稀 選一車間 6,500,000.00 3,817,734.92 1,045,030.94 4,862,765.86 74.81% 74.81% 自籌 復(fù)產(chǎn)項(xiàng)目 母公司稀 土精礦清 潔高效提 15,300,000.00 1,658,119.60 1,699,106.56 3,357,226.16 21.94% 21.94% 自籌 取示范工 程 華美公司 環(huán)保設(shè)施 340,000,000.00 39,530,188.04 39,530,188.04 63.61% 63.61% 自籌 綜合升級(jí) 改造項(xiàng)目 合計(jì) 31,334,242.1074,771,856.44 39,530,188.04 66,575,910.50 / / / / (3). 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 (4). 本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況： □適用√不適用 其他說(shuō)明 □適用√不適用 21、工程物資 □適用√不適用 22、固定資產(chǎn)清理 □適用√不適用 23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) (1). 采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □適用√不適用 (2). 采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn) □適用√不適用 其他說(shuō)明 □適用√不適用 24、油氣資產(chǎn) □適用√不適用 25、無(wú)形資產(chǎn) (1). 無(wú)形資產(chǎn)情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計(jì) 一、賬面原值 1.期初余額 365,686,206.54 5,202,238.50 447,788,403.80 1,731,559.29 820,408,408.13 2.本期增加金額 64,045,264.96 44,273.50 64,089,538.46 (1)購(gòu)置 64,045,264.96 44,273.50 64,089,538.46 (2)內(nèi)部研發(fā) (3)企業(yè)合并增加 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 429,731,471.50 5,202,238.50 447,788,403.80 1,775,832.79 884,497,946.59 二、累計(jì)攤銷 1.期初余額 64,137,407.41 4,791,016.06 115,029,669.62 1,157,574.23 185,115,667.32 2.本期增加金額 4,593,303.80 50,666.64 7,619,344.27 106,280.87 12,369,595.58 （1）計(jì)提 4,593,303.80 50,666.64 7,619,344.27 106,280.87 12,369,595.58 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 68,730,711.21 4,841,682.70 122,649,013.89 1,263,855.10 197,485,262.90 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 102,216,200.92 102,216,200.92 2.本期增加金額 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 （1）計(jì)提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 102,216,200.92 102,216,200.92 四、賬面價(jià)值 1.期末賬面價(jià)值 361,000,760.29 360,555.80 222,923,188.99 511,977.69 584,796,482.77 2.期初賬面價(jià)值 301,548,799.13 411,222.44 230,542,533.26 573,985.06 533,076,539.89 (2). 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況： √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因 包鋼天彩靖江科技有限責(zé)任公 49,569,262.16 尚在辦理 司新廠區(qū)土地使用權(quán) 其他說(shuō)明： □適用√不適用 26、開(kāi)發(fā)支出 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增加金額 本期減少金額 項(xiàng)目 期初 確認(rèn)為 期末 余額 內(nèi)部開(kāi)發(fā)支出 其他 無(wú)形資 轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益 余額 產(chǎn) 項(xiàng)目研發(fā) 17,948,040.14 17,948,040.14 合計(jì) 17,948,040.14 17,948,040.14 27、商譽(yù) (1). 商譽(yù)賬面原值 □適用√不適用 (2). 商譽(yù)減值準(zhǔn)備 □適用√不適用 說(shuō)明商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法 □適用√不適用 其他說(shuō)明 □適用√不適用 28、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金 期末余額 額 槽體物料 233,552,970.27 798,113.34 8,221,944.47 226,129,139.14 瑞鑫公司試 1,876,877.78 640,997.79 337,661.09 2,180,214.48 車材料 租賃房屋改 144,954.92 86,973.48 57,981.44 造支出 展覽館模型 2,681,858.23 1,340,929.14 1,340,929.09 支出 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 綠化及土石 1,040,590.22 178,386.90 862,203.32 方支出 其他 259,511.17 347,053.46 266,866.39 339,698.24 合計(jì) 239,556,762.59 1,786,164.59 10,432,761.47 230,910,165.71 29、遞延所得稅資產(chǎn)/ 遞延所得稅負(fù)債 (1). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,240,202,900.66 220,138,920.30 1,355,819,112.58 277,111,824.74 內(nèi)部交易未實(shí) 1,684,847,577.05 386,932,389.70 1,794,937,831.28 413,595,718.07 現(xiàn)利潤(rùn) 安全生產(chǎn)費(fèi) 9,261,684.32 1,712,158.03 9,287,295.85 1,715,999.76 公允價(jià)值變動(dòng) 71,190.00 17,797.50 65,400.00 16,350.00 遞延收益 4,179,600.35 626,940.05 4,179,600.35 626,940.05 合計(jì) 2,938,562,952.38 609,428,205.58 3,164,289,240.06 693,066,832.62 (2). 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 應(yīng)納稅暫時(shí)性差 遞延所得稅 應(yīng)納稅暫時(shí)性 遞延所得稅 異 負(fù)債 差異 負(fù)債 非同一控制企業(yè)合并資 43,632,166.40 10,908,041.60 47,102,507.84 11,775,626.96 產(chǎn)評(píng)估增值 可供出售金融資產(chǎn)公允 120,629,186.04 18,094,377.91 價(jià)值變動(dòng) 合計(jì) 164,261,352.44 29,002,419.51 47,102,507.84 11,775,626.96 (3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債： □適用√不適用 (4). 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時(shí)性差異 可抵扣虧損 4,235,152,430.93 4,386,821,144.79 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 294,610,181.33 242,106,660.54 合計(jì) 4,529,762,612.26 4,628,927,805.33 (5). 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2017年 84,047,521.36 2018年 1,069,710,498.38 1,187,287,094.57 2019年 1,395,493,001.45 1,395,493,001.45 2020年 1,244,997,995.10 1,245,715,122.13 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 2021年 473,435,084.19 474,278,405.28 2022年 51,515,851.81 合計(jì) 4,235,152,430.93 4,386,821,144.79 / 其他說(shuō)明： □適用√不適用 30、其他非流動(dòng)資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 戰(zhàn)略儲(chǔ)備（稀土化合物） 104,752,982.22 189,228,920.54 戰(zhàn)略儲(chǔ)備跌價(jià)準(zhǔn)備 -2,553,449.63 -10,477,628.00 預(yù)付土地出讓金 76,160,000.00 82,788,815.00 預(yù)付工程設(shè)備款 85,563,653.42 92,895,172.10 合計(jì) 263,923,186.01 354,435,279.64 其他說(shuō)明： 戰(zhàn)略儲(chǔ)備（稀土化合物）為公司根據(jù)內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府內(nèi)政字〔2010〕30號(hào)以及自治區(qū)發(fā)改 委內(nèi)發(fā)改工字〔2009〕2379號(hào)關(guān)于《內(nèi)蒙古自治區(qū)稀土資源戰(zhàn)略儲(chǔ)備方案》文件的批復(fù)，從2010 年開(kāi)始實(shí)施稀土資源戰(zhàn)略儲(chǔ)備。 31、短期借款 (1). 短期借款分類 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 質(zhì)押借款 抵押借款 保證借款 984,000,000.00 882,000,000.00 信用借款 3,135,000,000.00 2,655,000,000.00 信用證融資 11,200,000.00 11,200,000.00 合計(jì) 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 短期借款分類的說(shuō)明： 截至2017年6月30日，本公司為合并范圍內(nèi)子公司全內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料有限責(zé)任公 司、全南包鋼晶環(huán)稀土有限公司、淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土 有限公司、信豐縣包鋼新利稀土有限責(zé)任公司、包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng)有限公司、包頭市金蒙 稀土有限責(zé)任公司、包鋼天彩靖江科技有限公司提供連帶責(zé)任保證，共取得借款984,000,000.00 元。 (2). 已逾期未償還的短期借款情況 □適用√不適用 其他說(shuō)明 □適用√不適用 32、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 □適用√不適用 33、衍生金融負(fù)債 □適用√不適用 34、應(yīng)付票據(jù) √適用□不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 178,160,000.00 385,974,310.00 合計(jì) 178,160,000.00 385,974,310.00 本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0 元。 35、應(yīng)付賬款 (1). 應(yīng)付賬款列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 應(yīng)付材料款 652,269,582.26 761,980,427.70 應(yīng)付工程及設(shè)備款 153,522,968.98 154,403,122.80 應(yīng)付勞務(wù)及其他 19,806,053.12 21,364,226.58 合計(jì) 825,598,604.36 937,747,777.08 (2). 賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)付賬款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 第一名 207,619,209.67 對(duì)方未催款 第二名 6,273,499.99 對(duì)方未催款 第三名 2,691,100.00 對(duì)方未催款 第四名 2,446,157.21 對(duì)方未催款 第五名 2,094,000.00 對(duì)方未催款 合計(jì) 221,123,966.87 / 其他說(shuō)明 □適用√不適用 36、預(yù)收款項(xiàng) (1).預(yù)收賬款項(xiàng)列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 預(yù)收貨款 237,366,164.50 135,369,818.65 預(yù)收勞務(wù)款 15,935,000.00 15,941,090.00 預(yù)收房租及其他 96,841.71 167,180.29 合計(jì) 253,398,006.21 151,478,088.94 (2).賬齡超過(guò)1年的重要預(yù)收款項(xiàng) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 第一名 2,709,800.00 合同尚未執(zhí)行完畢 第二名 1,942,776.70 合同尚未執(zhí)行完畢 第三名 1,900,000.00 合同尚未執(zhí)行完畢 第四名 1,080,000.00 合同尚未執(zhí)行完畢 第五名 620,202.87 合同尚未執(zhí)行完畢 合計(jì) 8,252,779.57 / 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 (3).期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況： □適用√不適用 其他說(shuō)明 □適用√不適用 37、應(yīng)付職工薪酬 (1).應(yīng)付職工薪酬列示： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 102,605,849.42 357,865,691.05 377,970,342.92 82,501,197.55 二、離職后福利- 1,261,972.39 50,270,947.99 49,908,540.37 1,624,380.01 設(shè)定提存計(jì)劃 三、辭退福利 1,081,839.11 1,081,839.11 四、一年內(nèi)到期的 其他福利 合計(jì) 103,867,821.81 409,218,478.15 428,960,722.40 84,125,577.56 (2).短期薪酬列示： √適用□不適用 單位：元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎(jiǎng)金、津貼 54,803,043.35 309,462,501.46 329,172,728.07 35,092,816.74 和補(bǔ)貼 二、職工福利費(fèi) 7,711,942.57 7,711,942.57 三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 245,045.06 19,046,157.50 19,123,952.84 167,249.72 其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 219,821.27 15,144,721.61 15,223,991.83 140,551.05 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 16,905.51 2,566,079.98 2,566,999.92 15,985.57 生育保險(xiǎn)費(fèi) 8,318.28 1,300,438.14 1,298,043.32 10,713.10 其他商業(yè)保險(xiǎn) 34,917.77 34,917.77 四、住房公積金 368,925.57 17,615,098.90 17,435,400.20 548,624.27 五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教 26,230,000.31 4,029,990.62 4,526,319.24 25,733,671.69 育經(jīng)費(fèi) 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃 職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利 20,839,802.34 20,839,802.34 其他 119,032.79 119,032.79 合計(jì) 102,605,849.42 357,865,691.05 377,970,342.92 82,501,197.55 (3).設(shè)定提存計(jì)劃列示 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 816,894.01 47,546,961.07 47,190,314.98 1,173,540.10 2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 131,123.18 2,723,986.92 2,718,225.39 136,884.71 3、企業(yè)年金繳費(fèi) 313,955.20 313,955.20 合計(jì) 1,261,972.39 50,270,947.99 49,908,540.37 1,624,380.01 其他說(shuō)明： □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 38、應(yīng)交稅費(fèi) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 增值稅 24,914,689.51 13,145,441.91 房產(chǎn)稅 894,375.06 611,638.29 企業(yè)所得稅 32,613,377.88 34,298,397.28 個(gè)人所得稅 2,840,081.81 11,294,143.73 城市維護(hù)建設(shè)稅 1,599,201.81 992,936.99 教育費(fèi)附加 1,649,802.24 1,354,097.09 土地使用稅 878,507.83 799,206.89 其他 386,843.73 529,244.63 合計(jì) 65,776,879.87 63,025,106.81 39、應(yīng)付利息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 企業(yè)債券利息 28,219,178.09 短期借款應(yīng)付利息 43,500.00 劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股\永續(xù)債 利息 合計(jì) 28,262,678.09 重要的已逾期未支付的利息情況： □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 40、應(yīng)付股利 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 全南包鋼晶環(huán)稀土有限公司少 48,197,550.00 48,197,550.00 數(shù)股東 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司 6,378,063.03 6,878,063.03 少數(shù)股東 淄博包鋼靈芝稀土高科技股份 6,479,200.00 有限公司少數(shù)股東 北京三吉利新材料有限公司少 3,750,000.00 數(shù)股東 包頭天驕清美稀土拋光粉有限 8,000,000.00 公司少數(shù)股東 包頭市京瑞新材料有限公司少 5,018,264.42 數(shù)股東 合計(jì) 71,343,877.45 61,554,813.03 其他說(shuō)明，包括重要的超過(guò)1年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因： 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 股東名稱 應(yīng)付股利金額 未支付原因 全南包鋼晶環(huán)稀土有限公司少數(shù)股東 48,197,550.00 對(duì)方未催款 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司少數(shù)股東 6,378,063.03 對(duì)方未催款 合計(jì) 54,575,613.03 41、其他應(yīng)付款 (1).按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款 □適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 企業(yè)往來(lái)款 126,799,217.00 115,129,642.14 非金融機(jī)構(gòu)借款 30,000,000.00 30,000,000.00 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 45,759,912.98 45,759,912.98 課題款 20,296,865.87 21,466,001.72 押金及保證金 23,111,431.37 9,255,563.79 投資款 6,660,000.00 6,660,000.00 代收代付款項(xiàng) 9,321,215.42 3,269,121.93 土地租賃款 2,525,800.00 2,525,800.00 其他 5,832,499.08 7,966,840.97 合計(jì) 270,306,941.72 242,032,883.53 (2).賬齡超過(guò)1年的重要其他應(yīng)付款 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 30,000,000.00 債權(quán)人未催款 王利平 23,948,949.36 債權(quán)人未催款 寧波泰源緊固件有限公司 16,719,363.93 債權(quán)人未催款 張林靜 6,703,326.16 債權(quán)人未催款 淄博市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科 6,660,000.00 債權(quán)人未催款 合計(jì) 84,031,639.45 其他說(shuō)明 □適用√不適用 42、劃分為持有待售的負(fù)債 □適用√不適用 43、1年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 1年內(nèi)到期的應(yīng)付債券 1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 498,418.42 491,051.53 合計(jì) 498,418.42 491,051.53 44、其他流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債情況 □適用√不適用 短期應(yīng)付債券的增減變動(dòng)： 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 45、長(zhǎng)期借款 (1). 長(zhǎng)期借款分類 □適用√不適用 其他說(shuō)明，包括利率區(qū)間： □適用√不適用 46、應(yīng)付債券 (1). 應(yīng)付債券 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 應(yīng)付債券 1,992,837,589.03 合計(jì) 1,992,837,589.03 (2). 應(yīng)付債券的增減變動(dòng)：（不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具） √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 債 本 債券 面值 發(fā)行券 發(fā)行 期初 本期 按面值計(jì)提溢折價(jià)攤銷期 期末 名稱 日期期 金額 余額 發(fā)行 利息 償 余額 限 還 17 2017 北方 年3 01 2,000,000,000.00月5年2,000,000,000.00 1,992,452,830.1928,219,178.09384,758.84 1,992,837,589.03 20 日 合計(jì) / // 2,000,000,000.00 (3). 可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間說(shuō)明： □適用√不適用 (4). 劃分為金融負(fù)債的其他金融工具說(shuō)明： 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況 □適用√不適用 期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表 □適用√不適用 其他金融工具劃分為金融負(fù)債的依據(jù)說(shuō)明 □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 47、長(zhǎng)期應(yīng)付款 (1). 按款項(xiàng)性質(zhì)列示長(zhǎng)期應(yīng)付款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 期末余額 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 包頭市財(cái)政局轉(zhuǎn)貸資金 600,000.00 600,000.00 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司 6,515,473.97 6,515,473.97 包頭財(cái)政局 5,391,510.98 5,472,395.86 小計(jì) 12,506,984.95 12,587,869.83 減：一年內(nèi)到期長(zhǎng)期應(yīng)付款 491,051.53 498,418.42 合計(jì) 12,015,933.42 12,089,451.41 其他說(shuō)明： √適用□不適用 包頭市財(cái)政局將國(guó)債資金1,650,000.00元轉(zhuǎn)貸給子公司包頭華美稀土高科有限公司，借款條件為 轉(zhuǎn)貸資金專項(xiàng)用于納米級(jí)稀土氧化物和復(fù)合物項(xiàng)目，協(xié)議約定轉(zhuǎn)貸資金的還本付息期限為15年， 前4年為寬限期，從第5年開(kāi)始?xì)w還本金，本期歸還0元。 48、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 □適用√不適用 49、專項(xiàng)應(yīng)付款 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 稀土精礦濕法 冶煉清潔生產(chǎn) 5,000,000.00 5,000,000.00 項(xiàng)目 合計(jì) 5,000,000.00 5,000,000.00 / 50、預(yù)計(jì)負(fù)債 □適用√不適用 51、遞延收益 遞延收益情況 √適用□不適用 單位：元 幣種人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補(bǔ)助 與資產(chǎn)相關(guān)的 217,753,433.0919,000,000.0016,870,315.89219,883,117.20 政府補(bǔ)助 與收益相關(guān)的 82,166,167.32 6,345,000.00 3,840,000.00 84,671,167.32 政府補(bǔ)助 合計(jì) 299,919,600.4125,345,000.0020,710,315.89304,554,284.52 / 涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ)助 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與 金額 收入金額 收益相關(guān) 包頭市稀寶 博為醫(yī)療系 統(tǒng)有限公司 18,000,000.00 1,000,000.00 17,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 課題項(xiàng) 目 包頭華美稀 土高科有限 44,951,388.91 44,951,388.91 與資產(chǎn)相關(guān) 公司項(xiàng) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 目 全南包鋼晶 環(huán)稀土有限 6,006,216.44 6,006,216.44 與資產(chǎn)相關(guān) 公司課題項(xiàng) 目 信豐-年綜合 利用5000萬(wàn) 噸釹鐵硼廢 5,040,000.00 5,040,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 料項(xiàng) 目 內(nèi)蒙古包鋼 稀土磁性材 料有限責(zé)任 3,875,716.00 237,288.00 3,638,428.00 與資產(chǎn)相關(guān) 公司政府補(bǔ) 助 內(nèi)蒙古包鋼 和發(fā)稀土有 限公司課題 8,669,229.40 8,669,229.40 與資產(chǎn)相關(guān) 項(xiàng) 目 內(nèi)蒙古稀奧 科貯氫合金 2,128,301.89 628,301.89 1,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 有限公司課 題項(xiàng)目 稀寶博為-- 包頭市工業(yè) 1,500,000.00 1,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 轉(zhuǎn)型升級(jí)專 項(xiàng)資金 包鋼磁材-- 稀土產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn) 型升級(jí)項(xiàng)目 4,500,000.00 4,500,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 補(bǔ)助資 金 母公司--稀 土產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型 升級(jí)試點(diǎn)項(xiàng) 84,300,000.00 84,300,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 目補(bǔ)助 金 母公司--稀 土精礦清潔 高效選冶項(xiàng) 372,980.10 144,726.00 228,254.10 與資產(chǎn)相關(guān) 目專項(xiàng)資 金 包頭稀土院 （天津）光伏 電池用稀土 400,000.00 400,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 光譜轉(zhuǎn)換材 料合成項(xiàng) 目 京瑞公司-- 包頭昆區(qū)財(cái) 4,179,600.35 4,179,600.35 與資產(chǎn)相關(guān) 政土地成本 返還款 母公司--稀 土基脫硝催 14,000,000.00 14,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 化劑項(xiàng) 目 母公司--高 14,000,000.00 14,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 性能大型醫(yī) 療影像診斷 設(shè)備產(chǎn)業(yè)基 地 母公司--稀 土產(chǎn)品生產(chǎn) 2,400,000.00 2,400,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 工藝升級(jí)改 造項(xiàng)目 母公司--氯 銨廢水預(yù)濃 430,000.00 430,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 縮項(xiàng)目 母公司--高 品位稀土精 3,000,000.00 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 礦工藝技術(shù) 產(chǎn)業(yè)化 電池公司-- 創(chuàng)新平臺(tái)項(xiàng) 5,000,000.00 860,000.00 4,140,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 目 希捷公司-- 稀土基脫硝 14,000,000.00 14,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 催化劑項(xiàng)目 轉(zhuǎn)型升級(jí)款 包頭稀土研 究院課題項(xiàng) 77,954,949.38 6,345,000.00 84,299,949.38 與收益相關(guān) 目 內(nèi)蒙古包鋼 和發(fā)稀土有 71,217.94 71,217.94 與收益相關(guān) 限公司項(xiàng) 目 淄博包鋼靈 芝稀土高科 技股份有限 1,440,000.00 1,440,000.00 與收益相關(guān) 公司土地返 還款 包頭天驕清 美稀土拋光 粉有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 與收益相關(guān) 課題項(xiàng) 目 內(nèi)蒙古稀奧 科鎳氫動(dòng)力 電池有限公 司電池高倍 1,000,000.00 1,000,000.00 與收益相關(guān) 率充放電課 題項(xiàng) 目 京瑞公司-- 草原英才創(chuàng) 300,000.00 300,000.00 與收益相關(guān) 新團(tuán)隊(duì) 合計(jì) 299,919,600.4125,345,000.00 5,310,315.8915,400,000.00304,554,284.52 / 其他說(shuō)明： √適用□不適用 其他減少為母公司將相關(guān)的政府補(bǔ)助撥付給負(fù)責(zé)實(shí)施項(xiàng)目的內(nèi)蒙古希捷環(huán)保科技有限責(zé)任公司。 52、其他非流動(dòng)負(fù)債 □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 53、股本 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本次變動(dòng)增減（+、一） 期初余額 發(fā)行 送股 公積金 其他 小計(jì) 期末余額 新股 轉(zhuǎn)股 股份總 3,633,066,000.00 3,633,066,000 數(shù) 54、其他權(quán)益工具 (1)期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況 □適用√不適用 (2)期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表 □適用√不適用 其他權(quán)益工具本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明，以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理的依據(jù)： □適用√不適用 其他說(shuō)明: □適用√不適用 55、資本公積 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價(jià)（股本溢 117,176,617.34 117,176,617.34 價(jià)） 其他資本公積 38,801,904.75 38,801,904.75 合計(jì) 155,978,522.09 155,978,522.09 56、庫(kù)存股 □適用√不適用 57、其他綜合收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期發(fā)生金額 減：前期 項(xiàng)目 期初 本期所得稅前發(fā) 計(jì)入其他 稅后歸屬于母公 稅后歸 期末 余額 生額 綜合收益 減：所得稅費(fèi)用 司 屬于少 余額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入 數(shù)股東 損益 一、以后不 能重分類 進(jìn)損益的 其他綜合 收益 二、以后將 重分類進(jìn) 損益的其 他綜合收 益 可供出 售金融資 產(chǎn)公允價(jià) 120,629,186.04 18,094,377.91 102,534,808.13 102,534,808.13 值變動(dòng)損 益 其他綜合 120,629,186.04 18,094,377.91 102,534,808.13 102,534,808.13 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 收益合計(jì) 其他說(shuō)明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整： 其他綜合收益的稅后凈額本期發(fā)生額為102,534,808.13元。其中，歸屬于母公司股東的其他綜合 收益的稅后凈額本期發(fā)生額為102,534,808.13元。 58、專項(xiàng)儲(chǔ)備 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產(chǎn)費(fèi) 22,893,732.74 9,947,718.91 5,600,281.49 27,241,170.16 合計(jì) 22,893,732.74 9,947,718.91 5,600,281.49 27,241,170.16 其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明： 按照財(cái)政部、國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局財(cái)企[2012]16號(hào)《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和 使用管理辦法〉的通知》的相關(guān)規(guī)定，本集團(tuán)及淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、包頭市 京瑞新材料有限公司、包頭華美稀土高科有限公司等子公司提取安全生產(chǎn)費(fèi)用。 59、盈余公積 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 1,177,706,655.16 1,177,706,655.16 合計(jì) 1,177,706,655.16 1,177,706,655.16 60、未分配利潤(rùn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期 上期 調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 3,306,965,244.40 3,408,722,552.70 調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+， 調(diào)減－） 調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 3,306,965,244.40 3,408,722,552.70 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利 111,960,643.87 31,250,159.62 潤(rùn) 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 應(yīng)付普通股股利 36,330,660.00 108,991,980.00 應(yīng)付其他權(quán)益持有者的股利 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 期末未分配利潤(rùn) 3,382,595,228.27 3,330,980,732.32 調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)： 1、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn)0元。 2、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn)0 元。 3、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn)0 元。 4、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn)0元。 5、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn)0元。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 61、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 4,029,299,702.11 3,249,915,707.63 2,183,872,977.56 1,706,453,408.00 其他業(yè)務(wù) 46,079,412.54 37,113,876.69 34,190,509.34 15,694,714.67 合計(jì) 4,075,379,114.65 3,287,029,584.32 2,218,063,486.9 1,722,148,122.67 本集團(tuán)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本的信息，參見(jiàn)附注十五、2。 62、稅金及附加 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 消費(fèi)稅 營(yíng)業(yè)稅 454,062.87 城市維護(hù)建設(shè)稅 13,554,499.58 9,724,297.77 教育費(fèi)附加 9,183,533.71 6,097,390.41 土地增值稅 269,882.11 資源稅 107,776.17 房產(chǎn)稅 8,494,293.69 土地使用稅 8,300,924.22 車船使用稅 61,181.69 印花稅 2,992,116.25 其他 2,853,875.43 1,407,338.13 合計(jì) 45,818,082.85 17,683,089.18 其他說(shuō)明： 各項(xiàng)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)附注六、稅項(xiàng)。 63、銷售費(fèi)用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) 19,442,509.89 13,835,056.85 薪酬類支出 6,199,749.30 5,587,320.00 業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi) 2,829,133.12 3,056,520.52 差旅費(fèi) 1,147,518.45 1,305,669.63 保險(xiǎn)費(fèi) 572,212.99 843,195.21 樣品損耗及分析檢測(cè)費(fèi) 43,378.18 171,491.66 包裝費(fèi) 3,138,220.75 2,027,616.74 辦公費(fèi) 432,056.97 40,183.82 折舊費(fèi) 270,429.49 175,614.67 其他 844,536.87 1,666,718.01 合計(jì) 34,919,746.01 28,709,387.11 64、管理費(fèi)用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 薪酬類支出 127,417,593.58 100,955,555.84 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 停產(chǎn)損失 4,162,856.02 60,895,688.20 折舊及攤銷 47,498,218.46 39,980,700.35 修理及保險(xiǎn)費(fèi) 35,273,338.60 26,229,492.23 研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)用 17,948,040.14 15,456,883.91 稅金 18,316,655.03 辦公費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi) 8,757,748.13 3,830,221.87 租賃費(fèi) 6,196,830.26 2,583,496.87 水電取暖費(fèi) 4,493,428.84 5,439,941.29 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)及咨詢費(fèi) 5,324,130.73 5,520,298.16 物料消耗 1,878,067.02 1,492,728.67 排污費(fèi) 902,912.64 555,583.00 其他費(fèi)用支出 17,791,122.04 16,058,729.35 合計(jì) 277,644,286.46 297,315,974.77 65、財(cái)務(wù)費(fèi)用 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息支出 107,726,516.62 62,445,086.20 減：利息收入 -13,414,930.00 -16,013,722.78 承兌匯票貼息 483,132.31 匯兌損益 4,534,937.60 -98,393.02 手續(xù)費(fèi)及其他 502,933.49 2,661,330.96 合計(jì) 99,832,590.02 48,994,301.36 66、資產(chǎn)減值損失 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、壞賬損失 88,175,681.45 48,922,794.32 二、存貨跌價(jià)損失 -44,582,836.48 13,384,193.02 合計(jì) 43,592,844.97 62,306,987.34 67、公允價(jià)值變動(dòng)收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 以公允價(jià)值計(jì)量的且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) -5,790.00 -19,950.00 期損益的金融資產(chǎn) 合計(jì) -5,790.00 -19,950.00 68、投資收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -3,341,115.75 -166,768.61 可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收 108,771.39 益 處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資 21,552.00 收益 其他 49,902.89 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 合計(jì) -3,291,212.86 -36,445.22 69、營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外收入情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益 的金額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 536,959.52 113,000.00 536,959.52 合計(jì) 其中：固定資產(chǎn)處置 536,959.52 113,000.00 536,959.52 利得 政府補(bǔ)助 43,243,166.01 38,469,999.27 43,243,166.01 罰沒(méi)收入 30,341.24 62,893.20 30,341.24 其他 3,515,594.16 421,181.25 3,515,594.16 合計(jì) 47,326,060.93 39,067,073.72 47,326,060.93 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān) （1）財(cái)政補(bǔ)貼 36,639,472.8 24,626,010.85 與收益相關(guān) （2）課題項(xiàng)目 6,433,693.21 5,295,280.00與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān) （3）增值稅返還 6,638,708.42 與收益相關(guān) （4）政府各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)款 170,000.00 510,000.00 與收益相關(guān) （5）廢酸回收產(chǎn)業(yè)化 1,400,000.00 與資產(chǎn)相關(guān) 技術(shù)的研發(fā)與應(yīng)用 合計(jì) 43,243,166.01 38,469,999.27 / 其他說(shuō)明： □適用√不適用 70、營(yíng)業(yè)外支出 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益 的金額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損 15,933,164.12 605,080.65 15,933,164.12 失合計(jì) 其中：固定資產(chǎn)處置 15,933,164.12 605,080.65 15,933,164.12 損失 對(duì)外捐贈(zèng) 139,140.00 31,219.90 139,140.00 賠償金、違約金及罰 9,195,602.87 1,312,424.46 9,195,602.87 款支出 其他 364,019.47 596,118.65 364,019.47 合計(jì) 25,631,926.46 2,544,843.66 25,631,926.46 71、所得稅費(fèi)用 (1)所得稅費(fèi)用表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 27,257,083.34 35,909,104.66 遞延所得稅費(fèi)用 82,771,041.68 18,921,615.77 合計(jì) 110,028,125.02 54,830,720.43 (2)會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程： √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 利潤(rùn)總額 330,890,399.40 按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 49,633,559.91 子公司適用不同稅率的影響 35,136,468.96 調(diào)整以前期間所得稅的影響 693,376.26 非應(yīng)稅收入的影響 589,458.21 不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 1,699,013.89 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損 -30,540,733.36 的影響 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差 53,135,215.19 異或可抵扣虧損的影響 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)加成扣除的納稅影響 -318,234.04 所得稅費(fèi)用 110,028,125.02 其他說(shuō)明： □適用√不適用 72、其他綜合收益 √適用□不適用 補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/ 與收益相關(guān) 增值稅即征即退 16,467,887.77 - 與收益相關(guān) 財(cái)政賬期、價(jià)格補(bǔ)貼 9,483,400.00 - 與收益相關(guān) 合計(jì) 25,951,287.77 73、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 (1). 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 企業(yè)往來(lái)款 68,246,204.04 70,038,007.49 補(bǔ)貼撥款及課題經(jīng)費(fèi) 35,440,456.22 36,736,010.85 代收代繳款項(xiàng) 6,184,145.11 27,055,260.13 銀行利息收入 13,414,930.00 16,013,722.78 保證金、押金退回及退款 19,145,042.41 8,380,640.77 職工歸還的備用金 585,226.03 1,318,578.69 保險(xiǎn)賠款 837,080.00 6,305,969.59 其他 1,545,575.18 4,122,349.75 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 合計(jì) 145,398,658.99 169,970,540.05 (2). 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 企業(yè)往來(lái)款 67,870,870.40 41,241,807.31 水電燃?xì)赓M(fèi)、暖氣費(fèi) 4,493,428.84 6,275,034.47 修理修繕費(fèi)、房租、物業(yè)費(fèi) 14,371,068.68 6,786,839.25 辦公費(fèi) 6,313,646.69 1,869,998.79 租賃費(fèi) 6,196,830.26 2,575,215.53 運(yùn)輸、搬運(yùn)費(fèi) 14,891,391.20 7,860,168.46 差旅費(fèi) 2,939,841.67 2,865,930.35 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,261,991.11 1,960,223.08 銀行手續(xù)費(fèi) 502,933.49 2,661,330.96 保險(xiǎn)費(fèi) 4,800,296.73 6,063,119.06 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用 5,324,130.73 4,770,364.94 研究開(kāi)發(fā)支出 5,927,124.06 2,968,688.15 其他 13,888,861.31 14,358,861.16 合計(jì) 149,782,415.17 102,257,581.51 (3). 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 √適用□不適用 單位：元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 非同一控制下企業(yè)合并取得子公司 199,972.33 增加的現(xiàn)金凈額 合計(jì) 199,972.33 (4). 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 □適用√不適用 (5). 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 企業(yè)往來(lái)借款 109,800,000.00 118,000,000.00 銀行承兌匯票保證金 127,965,340.46 237,754,923.91 合計(jì) 237,765,340.46 355,754,923.91 (6). 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 企業(yè)往來(lái)借款 105,000,000.00 87,000,000.00 銀行承兌匯票保證金 102,020,419.26 355,617,309.72 合計(jì) 207,020,419.26 442,617,309.72 74、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 (1)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流 量： 凈利潤(rùn) 220,862,274.38 22,540,738.88 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 43,592,844.97 62,306,987.34 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn) 114,247,316.71 106,934,816.30 性生物資產(chǎn)折舊 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 12,369,595.58 3,740,915.35 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 10,432,761.47 13,181,537.37 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期 -536,959.52 471,090.05 資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列） 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào) 15,933,164.12 20,990.60 填列） 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào) 5,790.00 19,950.00 填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 109,713,403.77 62,445,086.20 投資損失（收益以“－”號(hào)填列） 3,291,212.86 36,445.22 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－” 83,638,627.04 19,178,829.47 號(hào)填列） 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－” 17,226,792.55 -257,213.70 號(hào)填列） 存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 195,732,029.86 230,272,850.06 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以 -712,368,006.80 -293,767,559.45 “－”號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以 -36,239,283.60 419,683,379.81 “－”號(hào)填列） 其他 13,623,865.83 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 91,525,429.22 646,808,843.50 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌 資活動(dòng)： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： 現(xiàn)金的期末余額 5,200,602,191.32 3,521,447,903.14 減：現(xiàn)金的期初余額 2,726,268,159.07 2,208,401,205.23 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 2,474,334,032.25 1,313,046,697.91 (2)本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額 □適用√不適用 (3)本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額 □適用√不適用 (4)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 一、現(xiàn)金 5,200,602,191.32 2,726,268,159.07 其中：庫(kù)存現(xiàn)金 613,539.43 464,641.81 可隨時(shí)用于支付的銀行存款 5,199,988,651.89 2,725,803,517.26 可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng) 存放同業(yè)款項(xiàng) 拆放同業(yè)款項(xiàng) 二、現(xiàn)金等價(jià)物 其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 5,200,602,191.32 2,726,268,159.07 其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用 受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 其他說(shuō)明： □適用√不適用 75、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋 說(shuō)明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)： □適用√不適用 76、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因 貨幣資金 83,702,462.13票據(jù)保證金詳見(jiàn)附注七、1 合計(jì) 83,702,462.13 / 77、外幣貨幣性項(xiàng)目 (1). 外幣貨幣性項(xiàng)目： √適用□不適用 單位：元 項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣 余額 貨幣資金 其中：美元 17,275,520.51 6.7744 117,031,286.14 歐元 176,895.55 7.7496 1,370,869.75 日元 51.99 0.060485 3.14 應(yīng)收賬款 其中：美元 10,624,938.51 6.7744 71,977,583.44 歐元 170,030.51 7.7496 1,317,668.44 應(yīng)付賬款 美元 1,805,181.24 6.7744 12,229,019.79 長(zhǎng)期應(yīng)付款 日元 90,475,256.00 0.060485 5,472,395.86 (2). 境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位 幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。 □適用√不適用 78、套期 □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 79、政府補(bǔ)助 1. 政府補(bǔ)助基本情況 □適用√不適用 2. 政府補(bǔ)助退回情況 □適用√不適用 80、其他 □適用√不適用 八、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業(yè)合并 □適用√不適用 2、同一控制下企業(yè)合并 □適用√不適用 3、反向購(gòu)買 □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 4、處置子公司 是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形 □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 是否存在通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形 □適用√不適用 一攬子交易 □適用√不適用 非一攬子交易 □適用√不適用 5、其他原因的合并范圍變動(dòng) 說(shuō)明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況： □適用√不適用 6、其他 □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 九、在其他主體中的權(quán)益 1、在子公司中的權(quán)益 (1). 企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成 √適用□不適用 子公司 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例(%) 取得 名稱 直接 間接 方式 內(nèi)蒙古稀 包頭 包頭 加工 75.00 投資設(shè)立 奧科貯氫 合金有限 公司 內(nèi)蒙古稀 包頭 包頭 加工 100.00 投資設(shè)立 奧科鎳氫 動(dòng)力電池 有限公司 包頭華美 包頭 包頭 加工 100.00 非同一控制 稀土高科 下企業(yè)合并 有限公司 淄博包鋼 淄博 淄博 加工 36.05 非同一控制 靈芝稀土 下企業(yè)合并 高科技股 份有限公 司 包頭市京 包頭 包頭 加工 30.00 16.67 非同一控制 瑞新材料 下企業(yè)合并 有限公司 上海鄂博 上海 上海 貿(mào)易 90.00 投資設(shè)立 稀土貿(mào)易 有限公司 包頭科日 包頭 包頭 加工 50.50 投資設(shè)立 稀土材料 有限公司 包頭稀土 包頭 包頭 科研 88.54 同一控制下 研究院 企業(yè)合并 包頭天驕 包頭 包頭 加工 60.00 同一控制下 清美稀土 企業(yè)合并 拋光粉有 限公司 中山市天 中山 中山 加工 66.50 同一控制下 驕稀土材 企業(yè)合并 料有限公 司 內(nèi)蒙古包 包頭 包頭 加工 81.86 11.31 同一控制下 鋼稀土磁 企業(yè)合并 性材料有 限責(zé)任公 司 內(nèi)蒙古包 包頭 包頭 貿(mào)易 55.00 13.00 投資設(shè)立 鋼稀土國(guó) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 際貿(mào)易有 限公司 內(nèi)蒙古包 包頭 包頭 加工 51.00 非同一控制 鋼和發(fā)稀 下企業(yè)合并 土有限公 司 北京三吉 北京 北京 加工 44.00 非同一控制 利新材料 下企業(yè)合并 有限公司 包頭市稀 包頭 包頭 貿(mào)易 40.00 投資設(shè)立 寶博為醫(yī) 療系統(tǒng)有 限公司 信豐縣包 贛州 贛州 加工 48.00 非同一控制 鋼新利稀 下企業(yè)合并 土有限責(zé) 任公司 全南包鋼 贛州 贛州 加工 49.00 投資設(shè)立 晶環(huán)稀土 有限公司 安徽包鋼 合肥 合肥 加工 60.00 投資設(shè)立 稀土永磁 合金制造 有限責(zé)任 公司 寧波包鋼 慈溪 慈溪 加工 51.00 投資設(shè)立 展昊新材 料有限公 司 包鋼天彩 靖江 靖江 加工 35.00 投資設(shè)立 靖江科技 有限公司 包頭市紅 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 天宇稀土 下企業(yè)合并 磁材有限 公司 五原縣潤(rùn) 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 澤稀土有 下企業(yè)合并 限責(zé)任公 司 包頭市飛 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 達(dá)稀土有 下企業(yè)合并 限責(zé)任公 司 包頭市金 包頭 包頭 加工 34.00 非同一控制 蒙稀土有 下企業(yè)合并 限責(zé)任公 司 內(nèi)蒙古希 包頭 包頭 加工 45.00 投資設(shè)立 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 捷環(huán)保科 技有限責(zé) 任公司 持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依 據(jù)： ①公司對(duì)淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司持股36.05%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控 制； ②公司對(duì)包頭市京瑞新材料有限公司直接持股30%，通過(guò)瑞科稀土冶金及功能材料國(guó)家工程 研究中心有限公司對(duì)其間接持股16.67%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控制； ③公司對(duì)北京三吉利新材料有限公司直接持股44%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控制； ④公司對(duì)包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng)有限公司直接持股40%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控制； ⑤公司對(duì)信豐縣包鋼新利稀土有限責(zé)任公司直接持股48%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控制； ⑥公司對(duì)全南包鋼晶環(huán)稀土有限公司直接持股49%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控制； ⑦公司對(duì)包鋼天彩靖江科技有限公司直接持股35%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控制； ⑧公司對(duì)包頭市紅天宇稀土磁材有限公司直接持股34%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控制； ⑨公司對(duì)五原縣潤(rùn)澤稀土有限責(zé)任公司直接持股34%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控制； ⑩公司對(duì)包頭市飛達(dá)稀土有限責(zé)任公司直接持股34%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控制； 公司對(duì)包頭市金蒙稀土有限責(zé)任公司直接持股34%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控制； 公司對(duì)內(nèi)蒙古希捷環(huán)保科技有限責(zé)任公司直接持45%，是其第一大股東，對(duì)其實(shí)際控制。 (2). 重要的非全資子公司 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 少數(shù)股東持股 本期歸屬于少數(shù)股 本期向少數(shù)股東宣 期末少數(shù)股東權(quán) 比例 東的損益 告分派的股利 益余額 內(nèi)蒙古包鋼稀 土國(guó)際貿(mào)易有 36.69 89,721,648.58 296,814,653.95 限公司 內(nèi)蒙古包鋼和 發(fā)稀土有限公 49.00 5,474,899.70 178,454,332.39 司 淄博包鋼靈芝 稀土高科技股 63.95 4,312,907.43 211,344,626.28 份有限公司 包頭市稀寶博 為醫(yī)療系統(tǒng)有 60.00 -11,831,332.91 226,706,647.70 限公司 子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明： □適用√不適用 其他說(shuō)明： √適用□不適用 重要的非全資子公司判斷依據(jù)：期末資產(chǎn)總額超過(guò)4億元且少數(shù)股東權(quán)益超過(guò)1億元的非全資子 公司。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 (3). 重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名 期末余額 期初余額 稱 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 內(nèi)蒙古包 鋼稀土國(guó) 466,562.40 25,431.14 491,993.54 422,752.85 - 422,752.85 402,933.09 39,320.62 442,253.71 397,467.00 -- 397,467.00 際貿(mào)易有 限公司 內(nèi)蒙古包 鋼和發(fā)稀 18,837.75 30,624.86 49,462.61 11,937.61 1,371.44 13,309.05 19,613.74 30,543.45 50,157.19 13,863.64 1,364.09 15,227.73 土有限公 司 淄博包鋼 靈芝稀土 高科技股 40,151.52 22,701.79 62,853.31 26,205.81 - 26,205.81 40,434.47 22,544.98 62,979.45 26,709.57 144.00 26,853.57 份有限公 司 包頭市稀 寶博為醫(yī) 18,638.20 33,140.63 51,778.83 12,144.38 1,850.00 13,994.38 19,000.60 34,752.48 53,753.08 12,046.75 1,950.00 13,996.75 療系統(tǒng)有 限公司 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 子公司名稱 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金 流量 流量 內(nèi)蒙古包鋼稀土國(guó)際貿(mào) 306,651.86 24,453.98 24,453.98 -20,008.06 120,752.69 2,374.84 2,374.84 59,124.31 易有限公司 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有 28,499.40 1,150.39 1,150.39 4,234.31 28,065.13 -874.63 -874.63 -1,188.94 限公司 淄博包鋼靈芝稀土高科 37,352.15 674.42 674.42 -2,066.77 35,799.96 -1,106.81 -1,106.81 -3.58 技股份有限公司 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 包頭市稀寶博為醫(yī)療系 2,987.09 -1,971.89 -1,971.89 1,020.46 2,294.56 -998.20 -998.20 -1,531.64 統(tǒng)有限公司 (4). 使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制： □適用√不適用 (5). 向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持： □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易 □適用√不適用 3、在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益 √適用□不適用 (1). 重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè) √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企 持股比例(%) 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企 業(yè)名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 業(yè)投資的會(huì)計(jì)處理方 直接 間接 法 包頭昭和稀土高科 包頭 包頭 加工 30.00 權(quán)益法 新材料有限公司 包頭市新達(dá)茂稀土 包頭 包頭 加工 20.00 權(quán)益法 有限公司 (2). 重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息 □適用√不適用 (3). 重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/ 本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 包頭昭和稀土高科新材 包頭市新達(dá)茂稀土有限 包頭昭和稀土高科新材 包頭市新達(dá)茂稀土有限 料有限公司 公司 料有限公司 公司 流動(dòng)資產(chǎn) 7,936,375.77 32,178,634.25 5,378,903.75 171,545,882.37 非流動(dòng)資產(chǎn) 223,900,236.34 289,769,121.98 資產(chǎn)合計(jì) 7,936,375.77 256,078,870.59 5,378,903.75 461,315,004.35 流動(dòng)負(fù)債 725.14 16,814,854.92 725.14 202,089,617.83 非流動(dòng)負(fù)債 40,000,000.00 47,800,000.00 負(fù)債合計(jì) 725.14 56,814,854.92 725.14 249,889,617.83 少數(shù)股東權(quán)益 歸屬于母公司股東權(quán)益 7,935,650.63 199,264,015.67 5,378,178.61 211,425,386.52 按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 2,380,695.19 39,852,803.14 1,613,453.58 42,285,077.31 調(diào)整事項(xiàng) --商譽(yù) --內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) --其他 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 204,812.51 39,852,803.14 315,195.91 42,285,077.31 存在公開(kāi)報(bào)價(jià)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的公允價(jià)值 營(yíng)業(yè)收入 8,563,694.71 532,750.08 72,163,218.80 凈利潤(rùn) -367,944.66 -12,161,370.85 -16,197,479.33 26,822,376.12 終止經(jīng)營(yíng)的凈利潤(rùn) 其他綜合收益 綜合收益總額 -367,944.66 -12,161,370.85 -16,197,479.33 26,822,376.12 本年度收到的來(lái)自聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股利 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額 合營(yíng)企業(yè)： 聯(lián)營(yíng)企業(yè)： 投資賬面價(jià)值合計(jì) 8,157,791.82 8,507,937.18 下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的 合計(jì)數(shù) --凈利潤(rùn) -798,458.18 -573,346.69 --其他綜合收益 --綜合收益總額 -798,458.18 -573,346.69 (4). 合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說(shuō)明： □適用√不適用 (5). 合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損 □適用√不適用 (6). 與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾 □適用√不適用 (7). 與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債 □適用√不適用 4、重要的共同經(jīng)營(yíng) □適用√不適用 5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益 未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說(shuō)明： □適用√不適用 6、其他 □適用√不適用 十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) √適用□不適用 本集團(tuán)的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、一年內(nèi)到期的非 流動(dòng)資產(chǎn)、其他流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期應(yīng)收款、交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付 票據(jù)、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款、短期借款、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期借款及長(zhǎng)期應(yīng)付款。 各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況已于相關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本集團(tuán)為降低 這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本集團(tuán)管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保 將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。 1、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策 本集團(tuán)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓η蠼档徒鹑陲L(fēng)險(xiǎn)對(duì)本集 團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的不利影響。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本集團(tuán)已制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以辨別和分析本集團(tuán) 所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)可接受水平并設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)部控制程序，以監(jiān)控本集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)水 平。本集團(tuán)會(huì)定期審閱這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適應(yīng)市場(chǎng)情況或本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)的改變。本集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)也定期或隨機(jī)檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風(fēng)險(xiǎn)管理政策。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 本集團(tuán)的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯 率風(fēng)險(xiǎn)）。 董事會(huì)負(fù)責(zé)規(guī)劃并建立本集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，指定本集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和相關(guān)指引并監(jiān) 督風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況。本集團(tuán)已制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以識(shí)別和分析本集團(tuán)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這 些風(fēng)險(xiǎn)管理政策對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確規(guī)定，涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理等諸 多方面。本集團(tuán)定期評(píng)估市場(chǎng)環(huán)境及本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的變化以決定是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策及系統(tǒng)進(jìn) 行更新。本集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)按照董事會(huì)批準(zhǔn)的政策開(kāi)展。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通過(guò) 與本集團(tuán)其他業(yè)務(wù)部門(mén)的緊密合作來(lái)識(shí)別、評(píng)價(jià)和規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)就風(fēng)險(xiǎn)管 理控制及程序進(jìn)行定期的審核，并將審核結(jié)果上報(bào)本集團(tuán)的審計(jì)委員會(huì)。 本集團(tuán)通過(guò)適當(dāng)?shù)亩鄻踊顿Y及業(yè)務(wù)組合來(lái)分散金融工具風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理 政策減少集中于任何單一行業(yè)、特定地區(qū)或特定交易對(duì)手方的風(fēng)險(xiǎn)。 （1）信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手方未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本集團(tuán)產(chǎn)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 本集團(tuán)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類進(jìn)行管理。信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行存款、應(yīng)收款項(xiàng)等。 本集團(tuán)銀行存款主要存放于國(guó)有銀行和其它大中型上市銀行及其他聲譽(yù)良好并擁有較高信用 評(píng)級(jí)的金融機(jī)構(gòu)，本集團(tuán)預(yù)期銀行存款不存在重大的信用風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)，本集團(tuán)設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本集團(tuán)基于對(duì)債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、 外部評(píng)級(jí)、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場(chǎng)狀況等評(píng)估債務(wù)人的 信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)欠款額度與信用期限。本集團(tuán)已采取政策只與信用良好的交易對(duì)手方合作并 在有必要時(shí)獲取足夠的抵押品，以此緩解因交易對(duì)手方未能履行合同義務(wù)而產(chǎn)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 本集團(tuán)會(huì)定期對(duì)債務(wù)人信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)于信用記錄不良的債務(wù)人，本集團(tuán)會(huì)采用書(shū)面催款、 縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團(tuán)的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。 本集團(tuán)應(yīng)收賬款的債務(wù)人為分布于不同行業(yè)和地區(qū)的客戶。本集團(tuán)持續(xù)對(duì)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)狀 況實(shí)施信用評(píng)估，并在適當(dāng)時(shí)購(gòu)買信用擔(dān)保保險(xiǎn)。 本集團(tuán)所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)的賬面金額。本集團(tuán)還因提 供財(cái)務(wù)擔(dān)保而面臨信用風(fēng)險(xiǎn)，詳見(jiàn)附注十一、2中披露。 本集團(tuán)應(yīng)收賬款中，欠款金額前五大客戶的應(yīng)收賬款占本集團(tuán)應(yīng)收賬款總額的24.78%（2016 年：21.89%）；本集團(tuán)其他應(yīng)收款中，欠款金額前五大公司的其他應(yīng)收款占本集團(tuán)其他應(yīng)收款總 額的41.17%（2016年：48.32%）。 （2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指本集團(tuán)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短 缺的風(fēng)險(xiǎn)。 管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本集團(tuán)保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以滿足 本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本集團(tuán)管理層對(duì)銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 確保遵守借款協(xié)議。同時(shí)從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長(zhǎng)期的資 金需求。 本集團(tuán)通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金及銀行及其他借款來(lái)籌措營(yíng)運(yùn)資金。 期末本集團(tuán)持有的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下： 期末數(shù) 項(xiàng)目 1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上 合計(jì) 貨幣資金 5,284,304,653.45 5,284,304,653.45 應(yīng)收票據(jù) 906,669,737.13 906,669,737.13 應(yīng)收賬款 1,542,973,903.31 1,542,973,903.31 預(yù)付款項(xiàng) 328,866,464.90 328,866,464.90 其他應(yīng)收款 137,863,343.08 137,863,343.08 小計(jì) 8,200,678,101.87 8,200,678,101.87 短期借款 4,130,200,000.00 4,130,200,000.00 應(yīng)付票據(jù) 178,160,000.00 178,160,000.00 應(yīng)付賬款 825,598,604.36 825,598,604.36 預(yù)收款項(xiàng) 253,398,006.21 253,398,006.21 其他應(yīng)付款 270,306,941.72 270,306,941.72 小計(jì) 5,657,663,552.29 5,657,663,552.29 期初本集團(tuán)持有的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期期限分析如下： 期初數(shù) 項(xiàng)目 1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上 合計(jì) 貨幣資金 2,878,044,162.40 2,878,044,162.40 應(yīng)收票據(jù) 858,019,636.14 858,019,636.14 應(yīng)收賬款 1,140,752,971.75 1,140,752,971.75 預(yù)付款項(xiàng) 87,775,416.94 87,775,416.94 其他應(yīng)收款 117,457,416.79 117,457,416.79 小計(jì) 5,082,049,604.02 5,082,049,604.02 短期借款 3,548,200,000.00 3,548,200,000.00 應(yīng)付票據(jù) 385,974,310.00 385,974,310.00 應(yīng)付賬款 937,747,777.08 937,747,777.08 預(yù)收款項(xiàng) 151,478,088.94 151,478,088.94 其他應(yīng)付款 242,032,883.53 242,032,883.53 小計(jì) 5,265,433,059.55 5,265,433,059.55 （3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng) 的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。 利率風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。利 率風(fēng)險(xiǎn)可源于已確認(rèn)的計(jì)息金融工具和未確認(rèn)的金融工具。 本集團(tuán)的利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于長(zhǎng)短期銀行借款。浮動(dòng)利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨現(xiàn)金流量 利率風(fēng)險(xiǎn)，固定利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)環(huán)境來(lái) 決定固定利率及浮動(dòng)利率合同的相對(duì)比例，并通過(guò)定期審閱與監(jiān)察維持適當(dāng)?shù)墓潭ê透?dòng)利率工 具組合。 本集團(tuán)密切關(guān)注利率變動(dòng)對(duì)本集團(tuán)利率風(fēng)險(xiǎn)的影響。本集團(tuán)目前并未采取利率對(duì)沖政策。但 管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控利率風(fēng)險(xiǎn)，并將于需要時(shí)考慮對(duì)沖重大利率風(fēng)險(xiǎn)。由于定期存款為短期存款，故 銀行存款的公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)并不重大。 本集團(tuán)持有的計(jì)息金融工具如下： 項(xiàng)目 本年數(shù) 上年數(shù) 浮動(dòng)利率金融工具 金融資產(chǎn) 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 其中：貨幣資金 5,284,304,653.45 2,878,044,162.40 金融負(fù)債 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 其中：短期借款 4,130,200,000.00 3,548,200,000.00 合計(jì) 9,414,504,653.45 6,426,244,162.40 于2017年6月30日，如果以浮動(dòng)利率計(jì)算的借款利率上升或下降50個(gè)基點(diǎn)，而其它因素保 持不變，本集團(tuán)的凈利潤(rùn)及股東權(quán)益將減少或增加約2,065.10萬(wàn)元（2016年12月31日：1,774.10 萬(wàn)元）。 匯率風(fēng)險(xiǎn) 匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。匯 率風(fēng)險(xiǎn)可源于以記賬本位幣之外的外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)的金融工具。 本集團(tuán)的主要經(jīng)營(yíng)位于中國(guó)境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。但本集團(tuán)已確認(rèn)的外幣資產(chǎn)和負(fù) 債及未來(lái)的外幣交易（外幣資產(chǎn)和負(fù)債及外幣交易的計(jì)價(jià)貨幣主要為美元、歐元）依然存在外匯 風(fēng)險(xiǎn)。本公司國(guó)際貿(mào)易部負(fù)責(zé)監(jiān)控公司外幣交易和外幣資產(chǎn)及負(fù)債的規(guī)模，以最大程度降低面臨 的外匯風(fēng)險(xiǎn)，本公司采取盡快回收貨款來(lái)達(dá)到規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的目的。 于2017年6月30日，本集團(tuán)持有的外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金額列示 如下： 項(xiàng)目 外幣負(fù)債 外幣資產(chǎn) 期末數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 期初數(shù) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 美元 12,229,019.79 -- 189,008,869.58 92,208,285.47 歐元 -- 2,688,538.19 1,407,682.06 日元 5,472,395.86 5,391,510.98 3.14 3.10 合計(jì) 17,701,415.65 5,391,510.98 191,697,410.91 93,615,970.63 本集團(tuán)密切關(guān)注匯率變動(dòng)對(duì)本集團(tuán)匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響。本集團(tuán)目前并未采取任何措施規(guī)避匯率 風(fēng)險(xiǎn)。但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控匯率風(fēng)險(xiǎn)，并將于需要時(shí)考慮對(duì)沖重大匯率風(fēng)險(xiǎn)。 2、資本管理 本集團(tuán)資本管理政策的目標(biāo)是為了保障本集團(tuán)能夠持續(xù)經(jīng)營(yíng)，從而為股東提供回報(bào)，并使其 他利益相關(guān)者獲益，同時(shí)維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。 為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本集團(tuán)可能會(huì)調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發(fā) 行新股或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。 本集團(tuán)以資產(chǎn)負(fù)債率（即總負(fù)債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對(duì)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。于2017年6月 30日，本集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債率為45.03%（2016年12月31日：37.28%）。 十一、 公允價(jià)值的披露 1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末公允價(jià)值 項(xiàng)目 第一層次公允價(jià) 第二層次公允價(jià) 第三層次公允價(jià) 合計(jì) 值計(jì)量 值計(jì)量 值計(jì)量 一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 （一）以公允價(jià)值計(jì)量且 228,810.00 228,810.00 變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融 資產(chǎn) 1.交易性金融資產(chǎn) 228,810.00 228,810.00 （二）可供出售金融資產(chǎn) 189,969,186.04 189,969,186.04 （1）債務(wù)工具投資 （2）權(quán)益工具投資 189,969,186.04 189,969,186.04 持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的 資產(chǎn)總額 （五）交易性金融負(fù)債 其中：發(fā)行的交易性債券 衍生金融負(fù)債 其他 （六）指定為以公允價(jià)值 計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益 的金融負(fù)債 持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的 負(fù)債總額 二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì) 量 （一）持有待售資產(chǎn) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 非同一控制下的企業(yè)合并 中取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可 224,887,647.12224,887,647.12 辨認(rèn)資產(chǎn) 非持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量 224,887,647.12224,887,647.12 的資產(chǎn)總額 非同一控制下的企業(yè)合并 中取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可 136,882,194.67136,882,194.67 辨認(rèn)負(fù)債 非持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量 136,882,194.67136,882,194.67 的負(fù)債總額 2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù) □適用√不適用 3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息 □適用√不適用 4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息 □適用√不適用 5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感 性分析 □適用√不適用 6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級(jí)之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的政 策 □適用√不適用 7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因 □適用√不適用 8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況 √適用□不適用 本集團(tuán)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債主要包括：貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、 其他應(yīng)收款、短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款等。 上述不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差很小。 9、其他 □適用√不適用 十二、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易 1、本企業(yè)的母公司情況 √適用□不適用 單位:萬(wàn)元 幣種:人民幣 母公司對(duì)本企 母公司對(duì)本企業(yè) 母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 業(yè)的持股比例 的表決權(quán)比例(%) (%) 鋼鐵制品，稀 包頭鋼鐵（集 土產(chǎn)品，普通 團(tuán)）有限責(zé)任 包頭市 機(jī)械制造與 1,477,576.30 38.92 38.92 公司 加工，冶金機(jī) 械設(shè)備及檢 修，安裝等 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明 無(wú)。 本企業(yè)最終控制方是內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府。 2、本企業(yè)的子公司情況 本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注 √適用□不適用 子公司情況詳見(jiàn)附注九、1。 3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況 本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注 √適用□不適用 重要的合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況詳見(jiàn)附注九、2。 本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè) 情況如下 □適用√不適用 4、其他關(guān)聯(lián)方情況 √適用□不適用 其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系 內(nèi)蒙古包鋼鋼聯(lián)股份有限公司 母公司的控股子公司 包鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司 母公司的控股子公司 甘肅稀土新材料股份有限公司 其他 寧波展杰磁材科技有限公司 其他 董事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事會(huì)秘書(shū) 其他 5、關(guān)聯(lián)交易情況 (1). 購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易 采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 包鋼（集團(tuán)）公司及其下 供水 612,948.56 2,641,374.36 屬公司 包鋼（集團(tuán)）公司及其下 供電 15,342,342.98 14,509,584.95 屬公司 包鋼（集團(tuán)）公司及其下 供汽 2,327,675.89 1,137,387.31 屬公司 甘肅稀土新材料股份有限加工費(fèi)、采購(gòu)稀土氧化 211,909,010.30 200,804,779.88 公司 物 寧波展杰磁性材料有限公 鏑鐵合金 9,397,435.90 5,505,128.21 司 包頭市新達(dá)茂稀土有限公 加工費(fèi) 8,546,429.06 8,404,572.62 司 寧波展杰磁材科技有限公稀土金屬、稀土氧化物 33,524,188.03 司 出售商品/提供勞務(wù)情況表 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 包鋼（集團(tuán)）公司 銷售商品 455,872.07 592,215.39 甘肅稀土新材料股份有限 銷售碳酸稀土 159,486,826.37 130,461,538.46 公司 寧波展杰磁性材料有限公 銷售稀土氧化物 86,051,809.79 司 寧波展杰磁材科技有限公 銷售稀土氧化物 144,551,502.99 司 購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明 □適用√不適用 (2). 關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況 本公司受托管理/承包情況表： □適用√不適用 關(guān)聯(lián)托管/承包情況說(shuō)明 □適用√不適用 本公司委托管理/出包情況表： □適用√不適用 關(guān)聯(lián)管理/出包情況說(shuō)明 □適用√不適用 (3). 關(guān)聯(lián)租賃情況 本公司作為出租方： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入 寧波展杰磁性材料 房屋建筑物 747,420.00 有限公司 寧波展杰磁材科技 房屋建筑物 793,448.29 有限公司 本公司作為承租方： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi) 包頭鋼鐵（集團(tuán)） 有限責(zé)任公司及其 房屋建筑物、土地 1,400,304.72 - 下屬公司 關(guān)聯(lián)租賃情況說(shuō)明 □適用√不適用 (4). 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為擔(dān)保方 □適用√不適用 本公司作為被擔(dān)保方 □適用√不適用 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說(shuō)明 □適用√不適用 (5). 關(guān)聯(lián)方資金拆借 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說(shuō)明 拆入 包鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限 469,000,000.00 2016年7月 2018年6月 8,512,679.18 責(zé)任公司 說(shuō)明：子公司內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限公司、內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料有限責(zé)任公司、全南 包鋼晶環(huán)稀土有限公司、淄博包鋼靈芝稀土高科技股份有限公司、信豐縣包鋼新利稀土有限責(zé)任 公司、包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng)有限公司、包鋼天彩靖江科技有限公司、包頭市金蒙稀土有限責(zé) 任公司向包鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司拆入的資金，利率不高于同期國(guó)內(nèi)主要商業(yè)銀行同類貸款利 率。 (6). 關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況 □適用√不適用 (7). 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 √適用□不適用 單位：萬(wàn)元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 194.24 153.67 (8). 其他關(guān)聯(lián)交易 □適用√不適用 6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng) (1). 應(yīng)收項(xiàng)目 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 包頭鋼鐵（集 應(yīng)收賬款 團(tuán)）有限責(zé)任 1,470,634.20 186,896.58 1,294,613.40 96,547.77 公司及其下屬 公司 包頭鋼鐵（集 其他應(yīng)收款 團(tuán)）有限責(zé)任 2,908,917.00 145,445.85 公司及其下屬 公司 包頭鋼鐵（集 預(yù)付賬款 團(tuán)）有限責(zé)任 2,372,578.57 -- 7,969,491.96 -- 公司及其下屬 公司 應(yīng)收賬款 寧波展杰磁性 6,503,296.20 325,164.81 材料有限公司 內(nèi)蒙古包鋼鋼 預(yù)付賬款 聯(lián)股份有限公114,105,812.00 -- 司 應(yīng)收賬款 寧波展杰磁材 1,705,089.18 85,254.46 科技有限公司 (2). 應(yīng)付項(xiàng)目 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 短期借款 包鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé) 469,000,000.00 347,000,000.00 任公司 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有 應(yīng)付賬款 限責(zé)任公司及其下屬 233,670,040.80 329,553,319.26 公司 其他應(yīng)付款 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有 30,000,000.00 30,000,000.00 限責(zé)任公司 長(zhǎng)期應(yīng)付款 包頭鋼鐵（集團(tuán)）有 6,515,473.97 6,515,473.97 限責(zé)任公司 預(yù)收賬款 甘肅稀土新材料股份 5,880,000.00 5,880,000.00 有限公司 應(yīng)付賬款 甘肅稀土新材料股份 37,656,281.50 64,322,326.30 有限公司 預(yù)收賬款 包頭市新達(dá)茂稀土有 10,000,000.00 10,000,000.00 限公司 預(yù)收賬款 寧波展杰磁材科技有 15,751,311.13 限公司 應(yīng)付賬款 寧波展杰磁材科技有 5,370,300.00 限公司 7、關(guān)聯(lián)方承諾 □適用√不適用 8、其他 □適用√不適用 十三、 股份支付 1、股份支付總體情況 □適用√不適用 2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況 □適用√不適用 3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況 □適用√不適用 4、股份支付的修改、終止情況 □適用√不適用 5、其他 □適用√不適用 十四、 承諾及或有事項(xiàng) 1、重要承諾事項(xiàng) □適用√不適用 2、或有事項(xiàng) (1). 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng) √適用□不適用 申請(qǐng)人 被申請(qǐng)人 案由 仲裁機(jī)構(gòu) 標(biāo)的額 案件進(jìn)展 情況 內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性 遼寧恒德磁業(yè)有 購(gòu)銷合同糾 包頭仲裁委 貨款本金 已開(kāi)庭 材料有限責(zé)任公司 限公司 紛案 員會(huì) 6,972.91 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 萬(wàn)元，利息 678.48萬(wàn) 元 說(shuō)明：2013年以來(lái)，本公司之控股子公司內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱 “磁材公司”）與遼寧恒德磁業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“恒德磁業(yè)公司”）簽訂多份購(gòu)銷合同向恒 德磁業(yè)公司銷售合金材料，但恒德磁業(yè)公司多年拖欠磁材公司貨款。期間，雖然雙方多次就欠款 問(wèn)題進(jìn)行磋商，并經(jīng)磁材公司多方催要，但恒德磁業(yè)公司仍未償還所欠貨款，對(duì)磁材公司造成較 大經(jīng)濟(jì)損失。據(jù)此，磁材公司認(rèn)為恒德磁業(yè)公司違反合同約定義務(wù)及法定義務(wù)，應(yīng)承擔(dān)給付貨款 及賠償損失的責(zé)任。磁材公司向包頭仲裁委員會(huì)提出如下仲裁請(qǐng)求：（一）恒德磁業(yè)向磁材公司 支付貨款本金6,972.91萬(wàn)元；（二）恒德磁業(yè)向磁材公司支付因拖欠貨款給磁材公司造成的利息 損失678.48萬(wàn)元（利息暫計(jì)至2016年10月31日）；（三）本案所有費(fèi)用由恒德磁業(yè)承擔(dān)。包 頭仲裁委員會(huì)于2016年11月2日受理上述請(qǐng)求。同時(shí)磁材公司已申請(qǐng)包括凍結(jié)對(duì)方銀行存款、 查封同等價(jià)值財(cái)產(chǎn)等保全措施。 截至本報(bào)告公告日，案件已開(kāi)庭審理，正等待審理結(jié)果。 （2）為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響 截至2017年6月30日，本集團(tuán)為下列單位貸款提供保證：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元 被擔(dān)保單位名稱 擔(dān)保事項(xiàng) 金額 期限 備注 一、子公司 內(nèi)蒙古包鋼稀土磁性材料 銀行綜合授信 19,000.00 主債務(wù)履行期屆 有限責(zé)任公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā)稀土有限 銀行綜合授信 5,000.00 主債務(wù)履行期屆 公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 寧波包鋼展昊新材料有限 銀行綜合授信 4,000.00 主債務(wù)履行期屆 公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 全南包鋼晶環(huán)稀土有限公 銀行綜合授信 29,000.00 主債務(wù)履行期屆 司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 信豐縣包鋼新利稀土有限 銀行綜合授信 17,000.00 主債務(wù)履行期屆 責(zé)任公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 包頭市稀寶博為醫(yī)療系統(tǒng) 銀行綜合授信 5,000.00 主債務(wù)履行期屆 有限公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 淄博包鋼靈芝稀土高科技 銀行綜合授信 15,000.00 主債務(wù)履行期屆 股份有限公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 包頭市金蒙稀土有限責(zé)任 銀行綜合授信 400.00 主債務(wù)履行期屆 公司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 包鋼天彩靖江科技有限公 銀行綜合授信 4,000.00 主債務(wù)履行期屆 司 額度連帶擔(dān)保 滿之日起兩年 合計(jì) 98,400.00 說(shuō)明：2017年5月5日，公司2016年度股東大會(huì)決議通過(guò)《關(guān)于為控股子公司提供擔(dān)保預(yù) 計(jì)的議案》：2017年度，公司為16家控股子公司提供總額度不超過(guò)35.47億元的銀行綜合授信 額度連帶擔(dān)保，擔(dān)保期限為主債務(wù)履行期屆滿之日起兩年，擔(dān)保融資用于子公司補(bǔ)充流動(dòng)資金、 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 固定資產(chǎn)投入資金、項(xiàng)目資金。截至2017年6月30日，公司為上表中9家子公司98,400.00萬(wàn) 元的貸款提供了擔(dān)保。 報(bào)告期內(nèi)公司不存在為除子公司之外的其他單位提供債務(wù)擔(dān)保的情況。所擔(dān)保的子公司不存在到 期償還債務(wù)困難給公司造成不利影響的情況。 除存在上述或有事項(xiàng)外，截至2017年6月30日，本集團(tuán)不存在其他應(yīng)披露的或有事項(xiàng)。 (2). 公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明： □適用√不適用 3、其他 □適用√不適用 十五、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 1、重要的非調(diào)整事項(xiàng) □適用√不適用 2、利潤(rùn)分配情況 □適用√不適用 3、銷售退回 □適用√不適用 4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明 □適用√不適用 十六、 其他重要事項(xiàng) 1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正 (1). 追溯重述法 □適用√不適用 (2). 未來(lái)適用法 □適用√不適用 2、債務(wù)重組 □適用√不適用 3、資產(chǎn)置換 (1). 非貨幣性資產(chǎn)交換 □適用√不適用 (2). 其他資產(chǎn)置換 □適用√不適用 4、年金計(jì)劃 □適用√不適用 5、終止經(jīng)營(yíng) □適用√不適用 6、分部信息 (1). 報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策： √適用□不適用 根據(jù)本集團(tuán)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報(bào)告制度，本集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)劃分為3個(gè)報(bào)告 分部。這些報(bào)告分部是以公司日常內(nèi)部管理要求的財(cái)務(wù)信息為基礎(chǔ)確定的。集團(tuán)的管理層定期評(píng) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 價(jià)這些報(bào)告分部的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其分配資源及評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)。 本集團(tuán)報(bào)告分部包括： （1）貿(mào)易業(yè)務(wù)分部，銷售稀土原材料產(chǎn)品； （2）生產(chǎn)業(yè)務(wù)分部，生產(chǎn)稀土原材料產(chǎn)品； （3）稀土功能材料及應(yīng)用產(chǎn)品分部，生產(chǎn)及銷售稀土功能材料及應(yīng)用產(chǎn)品。 分部報(bào)告信息根據(jù)各分部向管理層報(bào)告時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策及計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)披露，這些會(huì)計(jì)政策及 計(jì)量基礎(chǔ)與編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)的會(huì)計(jì)政策及計(jì)量基礎(chǔ)保持一致。 (2). 報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 貿(mào)易業(yè)務(wù)分 稀土功能材 項(xiàng)目 部 生產(chǎn)業(yè)務(wù)分部 料及應(yīng)用產(chǎn) 分部間抵銷 合計(jì) 品分部 營(yíng)業(yè)收入 306,651.86 223,890.71 172,517.54 295,522.20 407,537.91 其中：對(duì)外交 192,374.80 52,059.86 163,103.25 407,537.91 易收入 分部間交易 114,277.06 171,830.85 9,414.29 295,522.20 收入 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 276,773.30 174,790.24 179,289.71 251,639.84 379,213.41 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 29,878.56 49,100.47 -6,772.17 43,882.36 28,324.50 /(虧損) 資產(chǎn)總額 491,993.54 1,929,887.74 407,804.79 997,301.32 1,832,384.75 負(fù)債總額 422,752.85 743,566.22 202,912.85 544,116.45 825,115.47 補(bǔ)充信息： 折舊和攤銷 132.32 8,058.19 5,514.46 13,704.97 費(fèi)用 資產(chǎn)減值損 -5,727.13 -29,163.62 3,627.08 -35,622.95 4,359.28 失 聯(lián)營(yíng)和合營(yíng) 企業(yè)的投資 -3.43 -245.82 -84.86 -334.11 收益 (3). 公司無(wú)報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說(shuō)明原因 □適用√不適用 (4). 其他說(shuō)明： □適用√不適用 7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng) √適用□不適用 種類 金額 列報(bào)項(xiàng)目 計(jì)入當(dāng)期損益的金額 與收益相關(guān)―與日常活動(dòng)相關(guān) 25,951,287.77 其他收益 25,951,287.77 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)―與日常活 43,243,166.01 營(yíng)業(yè)外收入 43,243,166.01 動(dòng)無(wú)關(guān) 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 與資產(chǎn)相關(guān) 5,000,000.00 遞延收益 5,000,000.00 與收益相關(guān) 6,345,000.00 遞延收益 6,345,000.00 8、其他 √適用□不適用 （1）公司關(guān)于征收土地進(jìn)展的說(shuō)明 公司于2012年與內(nèi)蒙古包頭特鋼產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)（后改名為內(nèi)蒙古包頭金屬深加工園區(qū) 管理委員會(huì)，以下簡(jiǎn)稱“管委會(huì)”），就本公司《稀土冶煉分離生產(chǎn)污染治理工程》項(xiàng)目征收土 地達(dá)成協(xié)議。該協(xié)議約定：管委會(huì)向本公司提供征地范圍內(nèi)的約900畝工業(yè)凈地（以實(shí)測(cè)為準(zhǔn)）， 管委會(huì)負(fù)責(zé)辦理完成該宗土地征地審批手續(xù)，并協(xié)助本公司取得土地權(quán)證；辦理土地權(quán)證發(fā)生的 相關(guān)費(fèi)用由本公司墊付，待項(xiàng)目完成后，由管委會(huì)以稅收形式返還；墊付款僅限于項(xiàng)目用地范圍 內(nèi)征收、拆除發(fā)生的全部費(fèi)用。因管委會(huì)無(wú)獨(dú)立財(cái)務(wù)賬戶，所以委托包頭市泰達(dá)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)有限公 司（以下簡(jiǎn)稱“泰達(dá)公司”）代為接收墊付款項(xiàng)。本公司2012年度支付給泰達(dá)公司墊付款項(xiàng)1 億元，2013年度支付給泰達(dá)公司拆遷費(fèi)用2,420,315.00元。 自交付墊付款項(xiàng)之日起，管委會(huì)開(kāi)始進(jìn)行拆遷動(dòng)員及補(bǔ)償工作。2016年12月28日，管委會(huì) 出具了《關(guān)于提供中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司土地的說(shuō)明》〔園區(qū)管委會(huì)（2016） 231號(hào)〕文件就提供公司土地事項(xiàng)說(shuō)明如下：按照約定，管委會(huì)將北方稀土冶煉廠北側(cè)約340畝 土地提供給公司使用（土地面積以實(shí)測(cè)為準(zhǔn)），目前該塊土地已完成征收工作，規(guī)劃、國(guó)土相關(guān) 手續(xù)正在辦理中。 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 十七、 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 1、應(yīng)收賬款 (1). 應(yīng)收賬款分類披露： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例 價(jià)值 金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例 價(jià)值 (%) (%) 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)3,617,753,347.40 99.9621,239,577.65 0.593,596,513,769.753,584,880,151.90 99.9621,379,705.17 0.603,563,500,446.73 提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú) 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬 1,319,148.58 0.04 1,319,148.58 100.00 1,319,148.58 0.04 1,319,148.58 100.00 -- 款 合計(jì) 3,619,072,495.98 100.00 22,558,726.23 0.62 3,596,513,769.753,586,199,300.48 100.0022,698,853.75 0.633,563,500,446.73 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi) 其中：1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi)小計(jì) 20,721,490.20 1,036,074.51 5.00 1至2年 6,426,530.12 642,653.01 10.00 2至3年 60,000.00 12,000.00 20.00 3至4年 4至5年 90,906.00 72,724.80 80.00 5年以上 19,476,125.33 19,476,125.33 100.00 合計(jì) 46,775,051.65 21,239,577.65 45.41 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款： √適用□不適用 組合名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 關(guān)聯(lián)組合 3,570,978,295.75 -- -- (2). 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額0元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額135,729.46元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的： □適用√不適用 (3). 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 核銷金額 實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 4,398.06 其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況 □適用√不適用 應(yīng)收賬款核銷說(shuō)明： □適用√不適用 (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況： √適用□不適用 本期按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額3,583,676,020.79元，占應(yīng)收賬款期 末余額合計(jì)數(shù)的比例99.02%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額1,040,941.01元。 (5). 因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款： □適用√不適用 (6). 轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額： □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 2、其他應(yīng)收款 (1). 其他應(yīng)收款分類披露： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額 期初余額 類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面 金額 比例(%) 金額 計(jì)提比 價(jià)值 金額 比例(%) 金額 計(jì)提比 價(jià)值 例(%) 例(%) 單項(xiàng)金額重大 并單獨(dú)計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備的其他 應(yīng)收款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特 征組合計(jì)提壞 596,140,143.98 99.5934,191,382.08 5.74561,948,761.90274,607,441.65 99.1227,547,297.93 10.03247,060,143.72 賬準(zhǔn)備的其他 應(yīng)收款 單項(xiàng)金額不重 大但單獨(dú)計(jì)提 2,420,315.00 0.41 2,420,315.00 100.00 2,420,315.00 0.88 2,420,315.00 100.00 -- 壞賬準(zhǔn)備的其 他應(yīng)收款 合計(jì) 598,560,458.98 100.0036,611,697.08 6.12561,948,761.90277,027,756.65 100.0029,967,612.93 10.82247,060,143.72 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 1年以內(nèi) 其中：1年以內(nèi)分項(xiàng) 1年以內(nèi)小計(jì) 5,918,933.64 295,946.68 5.00 1至2年 1,484,805.95 148,480.60 10.00 2至3年 1,226,691.69 245,338.34 20.00 3至4年 632,367.95 252,947.18 40.00 4至5年 2,387,744.74 1,910,195.79 80.00 5年以上 31,338,473.49 31,338,473.49 100.00 合計(jì) 42,989,017.46 34,191,382.08 79.54 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款： √適用□不適用 組合名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 關(guān)聯(lián)組合 553,151,126.52 -- -- (2).本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況： 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額6,644,084.15元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0元。 其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的： □適用√不適用 (3).本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況 □適用√不適用 (4).其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況 √適用□不適用 單位:元 幣種:人民幣 款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額 企業(yè)往來(lái) 587,874,827.28 262,476,857.36 保證金、押金 2,088,260.00 4,783,676.67 備用金 4,060,665.79 4,047,817.35 代收代付款項(xiàng) 379,686.80 123,617.25 其他 4,157,019.11 5,595,788.02 合計(jì) 598,560,458.98 277,027,756.65 (5).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 占其他應(yīng)收款期 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 末余額合計(jì)數(shù)的 期末余額 比例(%) 內(nèi)蒙古包鋼稀 土國(guó)際貿(mào)易有 往來(lái)款 200,000,000.00 1年以下 33.41 -- 限公司 內(nèi)蒙古包鋼稀 土磁性材料有 往來(lái)款 103,648,505.00 1年以下 17.32 -- 限公司 內(nèi)蒙古稀奧科 鎳氫動(dòng)力電池 往來(lái)款 81,215,195.44 1-5年 13.57 -- 有限公司 內(nèi)蒙古稀奧科 貯氫合金有限 往來(lái)款 50,000,000.00 1-2年 8.35 -- 公司 包頭瑞鑫稀土 金屬材料有限 往來(lái)款 40,000,000.00 5年以上 6.68 -- 公司 合計(jì) 474,863,700.44 79.33 -- (6).涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng) □適用√不適用 (7).因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款： □適用√不適用 (8).轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額： □適用√不適用 其他說(shuō)明： □適用√不適用 3、長(zhǎng)期股權(quán)投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 對(duì)子 公司2,506,696,919.6650,000,000.002,456,696,919.662,506,696,919.6650,000,000.002,456,696,919.66 投資 對(duì)聯(lián) 營(yíng)、 合營(yíng) 40,057,615.65 40,057,615.65 42,600,273.22 42,600,273.22 企業(yè) 投資 合計(jì)2,546,754,535.3150,000,000.002,496,754,535.312,549,297,192.8850,000,000.002,499,297,192.88 (1)對(duì)子公司投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備期末 減值準(zhǔn)備 余額 內(nèi)蒙古稀奧科貯 80,721,209.14 80,721,209.14 氫合金有限公司 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 內(nèi)蒙古稀奧科鎳 氫動(dòng)力電池有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 公司 包頭華美稀土高 478,855,187.60 478,855,187.60 科有限公司 淄博包鋼靈芝稀 土高科技股份有 24,915,000.00 24,915,000.00 限公司 包頭市京瑞新材 4,415,202.30 4,415,202.30 料有限公司 上海鄂博稀土貿(mào) 450,000.00 450,000.00 易有限公司 包頭科日稀土材 5,224,666.87 5,224,666.87 料有限公司 包頭稀土研究院 254,208,107.39 254,208,107.39 包頭瑞鑫稀土金 屬材料股份有限 15,881,600.00 15,881,600.00 公司 包頭天驕清美稀 土拋光粉有限公 52,287,308.88 52,287,308.88 司 中山市天驕稀土 18,265,554.72 18,265,554.72 材料有限公司 內(nèi)蒙古包鋼稀土 磁性材料有限公 378,933,055.73 378,933,055.73 司 內(nèi)蒙古包鋼稀土 國(guó)際貿(mào)易有限公 385,000,000.00 385,000,000.00 司 內(nèi)蒙古包鋼和發(fā) 92,209,400.00 92,209,400.00 稀土有限公司 北京三吉利新材 20,535,700.00 20,535,700.00 料有限公司 包頭市稀寶博為 醫(yī)療系統(tǒng)有限公 200,000,000.00 200,000,000.00 司 信豐縣包鋼新利 稀土有限責(zé)任公 73,872,900.00 73,872,900.00 司 全南包鋼晶環(huán)稀 89,207,800.00 89,207,800.00 土有限公司 安徽包鋼稀土永 磁合金制造有限 54,000,000.00 54,000,000.00 公司 寧波包鋼展昊新 76,500,000.00 76,500,000.00 材料有限公司 包鋼天彩靖江科 78,454,314.05 78,454,314.05 技有限公司 包頭市紅天宇稀 16,719,363.93 16,719,363.93 土磁材有限公司 五原縣潤(rùn)澤稀土 5,755,483.61 5,755,483.61 有限責(zé)任公司 包頭市飛達(dá)稀土 13,680,257.46 13,680,257.46 有限責(zé)任公司 包頭市金蒙稀土 9,604,807.98 9,604,807.98 有限責(zé)任公司 內(nèi)蒙古希捷環(huán)保 27,000,000.00 27,000,000.00 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 科技有限責(zé)任公 司 合計(jì) 2,506,696,919.66 2,506,696,919.66 50,000,000.00 (2)對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 本期增減變動(dòng) 投資 期初 減 權(quán)益法 其他綜 宣告發(fā) 期末 減值準(zhǔn) 單位 余額 追加少 下確認(rèn) 合收益 其他權(quán) 放現(xiàn)金 計(jì)提減 其他 余額 備期末 投資投 的投資 調(diào)整 益變動(dòng) 股利或 值準(zhǔn)備 余額 資 損益 利潤(rùn) 一、合營(yíng) 企業(yè) 二、聯(lián)營(yíng) 企業(yè) 包頭昭 315,195.91 -110,38 204,81 和稀土 3.40 2.51 高科新 材料有 限公司 包頭市 42,285,077. -2,432, 39,852 新達(dá)茂 31 274.17 ,803.1 稀土有 4 限公司 42,600,273. -2,542, 40,057 合計(jì) 22 657.57 ,615.6 5 其他說(shuō)明： □適用√不適用 4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本： √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 收入 成本 收入 成本 主營(yíng)業(yè)務(wù) 1,698,155,573.47 1,374,584,560.34 869,705,603.68 534,878,714.87 其他業(yè)務(wù) 11,420,578.37 10,506,429.72 18,099,968.88 8,114,448.90 合計(jì) 1,709,576,151.84 1,385,090,990.06 887,805,572.56 542,993,163.77 5、投資收益 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 18,478,688.00 27,867,443.02 權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -2,542,657.57 406,578.08 其他 1,398,707.64 合計(jì) 15,936,030.43 29,672,728.74 6、其他 □適用√不適用 十八、 補(bǔ)充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 √適用□不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 金額 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -15,396,204.60 越權(quán)審批或無(wú)正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照 43,243,166.01 國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外） 除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持 -5,790.00 有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變 動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和 可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -6,152,826.94 所得稅影響額 -1,604,429.97 少數(shù)股東權(quán)益影響額 -5,847,065.86 合計(jì) 14,236,848.64 對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非 經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》 中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明原因。 √適用□不適用 單位：元 幣種：人民幣 項(xiàng)目 涉及金額 原因 該政府補(bǔ)助與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)，符合國(guó)家《資 增值稅即征即退 16,467,887.77 源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》中的相關(guān)要 求，持續(xù)享受增值稅即征即退的政策。 該政府補(bǔ)助與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)，符合包頭市政 財(cái)政賬期、價(jià)格補(bǔ)貼 9,483,400.00 府《關(guān)于進(jìn)一步加快稀土產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》 中的相關(guān)要求，持續(xù)享受賬期、價(jià)格補(bǔ)貼的政策。 合計(jì) 25,951,287.77 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 √適用□不適用 報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈 1.33 0.0308 利潤(rùn) 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于 1.16 0.0269 公司普通股股東的凈利潤(rùn) 3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異 □適用√不適用 4、其他 □適用√不適用 中國(guó)北方稀土（集團(tuán)）高科技股份有限公司 2017年半年度報(bào)告全文 第十一節(jié) 備查文件目錄 載有公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)表； 備查文件目錄 載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào) 告原件； 報(bào)告期內(nèi)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公開(kāi)披露過(guò)的所有公 司文件的正本及公告的原稿。 董事長(zhǎng)：魏栓師 董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)送日期：2017年8月17日 修訂信息 □適用√不適用
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