600642:申能股份2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
申能股份有限公司
2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
申能股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一.重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效□無(wú)效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是□否
三.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1.納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司本部、上海吳涇第二發(fā)電有限責(zé)任公司、上海外高橋第二發(fā)電有限責(zé)任公司、上海外高橋第三發(fā)電有限責(zé)任公司、上海申能星火熱電有限責(zé)任公司、上海石油天然氣有限公司、上海天然氣管網(wǎng)有限公司、上海申能燃料有限公司、上海申能臨港燃機(jī)發(fā)電有限公司、上海申能崇明發(fā)電有限公司、淮北申皖發(fā)電有限公司、上海申能新能源投資有限公司、上海申能奉賢熱電有限公司、申能吳忠熱電有限責(zé)任公司和上海申能融資租賃有限公司。
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 92.61%
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 90.91%
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、人力資源、社會(huì)責(zé)任、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部監(jiān)督等。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
資金管理風(fēng)險(xiǎn)、燃煤管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、物資管理風(fēng)險(xiǎn)、投資公司管控
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說(shuō)明事項(xiàng)
無(wú)
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《內(nèi)部控制制度》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》和《內(nèi)控手冊(cè)》，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
利潤(rùn)總額 錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額5% 利潤(rùn)總額2.5%≤錯(cuò)報(bào)＜利 錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額2.5%
潤(rùn)總額5%
說(shuō)明:
公司根據(jù)2018年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額的相對(duì)應(yīng)比率中最低者（利潤(rùn)總額的5%）作為重要性水平，以此確定財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷定量認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 （1）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊并給企業(yè)造成重大損失或重大不利影
響；
（2）公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未
能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
（4）該缺陷表面公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。
重要缺陷 根據(jù)缺陷潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素進(jìn)行判斷，該缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或
發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖不構(gòu)成重大錯(cuò)報(bào)但仍應(yīng)引起管理層重視的錯(cuò)報(bào)。
一般缺陷 不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
說(shuō)明：
無(wú)
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
利潤(rùn)總額 損失≥利潤(rùn)總額5% 利潤(rùn)總額2.5%≤損失＜利 損失＜利潤(rùn)總額2.5%
潤(rùn)總額5%
說(shuō)明：
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷定量認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定量認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)2018年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額的相對(duì)應(yīng)比率中最低者（利潤(rùn)總額的5%）作為重要性水平，以此確定非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷定量認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 （1）嚴(yán)重違反國(guó)家法律、法規(guī)；
（2）違反企業(yè)決策程序，對(duì)公司造成重大損失；
（3）重要管理人員或者關(guān)鍵技術(shù)人員流失嚴(yán)重；
（4）媒體頻繁出現(xiàn)關(guān)于公司重大問(wèn)題的負(fù)面報(bào)道，且涉及面廣，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造
成重大影響；
（5）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效，且缺乏有效的補(bǔ)償性控制；
（6）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重大缺陷未得到整改。
重要缺陷 根據(jù)缺陷潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素進(jìn)行判斷，該缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或
發(fā)現(xiàn)并糾正非財(cái)務(wù)報(bào)告中雖不構(gòu)成重大缺陷但仍應(yīng)引起管理層重視的缺陷。
一般缺陷 不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
說(shuō)明：
無(wú)
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1.重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷。1.4.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1.重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
公司在開展年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)存在少部分會(huì)計(jì)檔案借閱登記不完整等一般缺陷，但對(duì)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)沒有構(gòu)成影響。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，公司已落實(shí)整改。截至評(píng)價(jià)報(bào)告日，內(nèi)部控制執(zhí)行情況良好。
2.4.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
√適用□不適用
公司在2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告中披露，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大和重要缺陷，在應(yīng)收款項(xiàng)管理方面存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷，但對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)沒有構(gòu)成影響。經(jīng)檢查，公司已對(duì)該項(xiàng)一般缺陷整改完畢。
√適用□不適用
本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況：公司自2011年開展內(nèi)部控制體系建設(shè)以來(lái)，已建立起基本全面覆蓋控股企業(yè)的內(nèi)控體系。本年度公司進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，并強(qiáng)化內(nèi)控運(yùn)行。一方面，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)要求，聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助部分系統(tǒng)企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)工作，將其納入公司內(nèi)控體系框架中，并結(jié)合發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)管理特點(diǎn)，啟動(dòng)了建立發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)期內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)體系研究探討，以期建立可復(fù)制可推廣的發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)期內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，公司繼續(xù)就控股企業(yè)業(yè)務(wù)流程中高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與關(guān)鍵控制點(diǎn)開展內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)工作，確保對(duì)重大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。此外，公司通過(guò)分析評(píng)議上年度內(nèi)控自評(píng)結(jié)果，對(duì)內(nèi)部控制優(yōu)化點(diǎn)做出后續(xù)改進(jìn)，在此基礎(chǔ)上，組織開展本年度內(nèi)控自評(píng)工作，并對(duì)申能吳忠熱電有限責(zé)任公司和上海申能融資租賃有限公司兩家新納入自評(píng)范圍的企業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)。
下一年度改進(jìn)方向：2019年，公司內(nèi)控工作將繼續(xù)配合公司發(fā)展策略，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查力度，保障業(yè)務(wù)執(zhí)行的合規(guī)性，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，完善治理，提升價(jià)值。
3. 其他重大事項(xiàng)說(shuō)明
□適用√不適用
董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：須偉泉
申能股份有限公司
2019年4月26日
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