佛山照明:中國(guó)銀河證券股份有限公司關(guān)于公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)之財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告
中國(guó)銀河證券股份有限公司 關(guān)于佛山電器照明股份有限公司收購(gòu)報(bào)告書(shū) 之財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告 上市公司名稱：佛山電器照明股份有限公司 股票上市地點(diǎn)：深圳證券交易所 股票簡(jiǎn)稱（A 股）：佛山照明 股票代碼（A 股）：000541 財(cái)務(wù)顧問(wèn) 北京市西城區(qū)金融大街 35 號(hào)國(guó)際企業(yè)大廈 C 座 2-6 層 2020 年 8 月 目錄 第一節(jié) 特別聲明 ...... 2 第二節(jié) 釋義...... 4 第三節(jié) 財(cái)務(wù)顧問(wèn)承諾 ...... 5 第四節(jié) 財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn) ...... 6 一、對(duì)《收購(gòu)報(bào)告書(shū)》內(nèi)容的核查...... 6 二、對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人本次收購(gòu)目的的核查...... 6 三、對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人主體資格、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、管理能力、其他附加義 務(wù)及誠(chéng)信記錄的核查...... 6 四、對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人的輔導(dǎo)情況...... 10 五、對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人的股權(quán)控制結(jié)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人支 配收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人方式的核查...... 10 六、對(duì)收購(gòu)人本次收購(gòu)資金來(lái)源及其合法性的核查...... 13 七、對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人以證券支付收購(gòu)對(duì)價(jià)情況的核查...... 14 八、對(duì)收購(gòu)人授權(quán)和批準(zhǔn)情況的核查...... 14 九、對(duì)過(guò)渡期安排的核查...... 14 十、對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人后續(xù)計(jì)劃的核查...... 14 十一、對(duì)本次收購(gòu)對(duì)上市公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性和持續(xù)發(fā)展影響的核查...... 16 十二、對(duì)收購(gòu)標(biāo)的權(quán)利限制及收購(gòu)價(jià)款之外其他補(bǔ)償安排的核查...... 22 十三、對(duì)收購(gòu)人、收購(gòu)人一致行動(dòng)人及其各自的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 與上市公司之間的重大交易的核查...... 23 十四、對(duì)上市公司原控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方未清償對(duì)上市公司的 負(fù)債、未解除上市公司為其負(fù)債提供的擔(dān)保或者損害上市公司利益的其他情 形的核查...... 24 十五、本次交易中，收購(gòu)方、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)不存在直接或間接有償聘請(qǐng)其他 第三方的情形...... 24 十六、本次收購(gòu)屬于符合《收購(gòu)辦法》規(guī)定的免于發(fā)出要約的情形...... 24 第一節(jié) 特別聲明 中國(guó)銀河證券股份有限公司受廣東省電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司的委托，擔(dān)任本次廣東省電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司收購(gòu)佛山電器照明股份有限公司的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并就本次收購(gòu)出具本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。 本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告是依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司收購(gòu)管理辦法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，按照行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范，本著誠(chéng)實(shí)信用和勤勉盡責(zé)的原則，經(jīng)過(guò)審慎調(diào)查后出具。 作為本次收購(gòu)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，中國(guó)銀河證券股份有限公司提出的財(cái)務(wù)顧問(wèn)意見(jiàn)是在假設(shè)本次收購(gòu)的各方當(dāng)事人均按照相關(guān)協(xié)議條款和承諾全面履行其所有職責(zé)的基礎(chǔ)上提出的。本財(cái)務(wù)顧問(wèn)特作如下聲明： 1、本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告所依據(jù)的文件、資料及其他相關(guān)材料由收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人提供，廣東省電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司及其一致行動(dòng)人廣東省廣晟金融控股有限公司、深圳市廣晟投資發(fā)展有限公司、廣晟投資發(fā)展有限公司、香港華晟控股有限公司已保證其提供了出具本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告必須的、真實(shí)、完整的原始書(shū)面材料或口頭證言，不存在任何遺漏或隱瞞；其所提供的所有文件及所述事實(shí)均為真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；所提供的文件及文件上的簽名和印章均是真實(shí)的；所提供的副本材料或復(fù)印件與原件完全一致。 2、本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告不構(gòu)成對(duì)佛山電器照明股份有限公司的任何投資建議，投資者根據(jù)本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告所做出的任何投資決策而產(chǎn)生的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，本財(cái)務(wù)顧問(wèn)不承擔(dān)任何責(zé)任。 3、本財(cái)務(wù)顧問(wèn)基于誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則，已按照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)則規(guī)定的工作程序，旨在就《收購(gòu)報(bào)告書(shū)》及其摘要相關(guān)內(nèi)容發(fā)表意見(jiàn)，發(fā)表意見(jiàn)的內(nèi)容僅限《收購(gòu)報(bào)告書(shū)》及其摘要正文所列內(nèi)容，除非中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有要求，并不對(duì)與本次收購(gòu)行為有關(guān)的其他方面發(fā)表意見(jiàn)。 4、對(duì)于對(duì)本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立證據(jù)支持或需要法律、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)來(lái)識(shí)別的事實(shí)，本財(cái)務(wù)顧問(wèn)依據(jù)有關(guān)政府部門(mén)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其他有關(guān)單位出具的意見(jiàn)、說(shuō)明及其他文件作出判斷。 5、本財(cái)務(wù)顧問(wèn)沒(méi)有委托或授權(quán)其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供未在本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告中列載的信息和對(duì)本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告做任何解釋或說(shuō)明。 6、本財(cái)務(wù)顧問(wèn)重點(diǎn)提醒投資者認(rèn)真閱讀《收購(gòu)報(bào)告書(shū)》以及有關(guān)本次收購(gòu)的公開(kāi)披露信息。 第二節(jié) 釋義 除非文義另有所指，下列簡(jiǎn)稱在本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告中具有以下含義： 收購(gòu)人、電子集團(tuán) 指 廣東省電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司 一致行動(dòng)人 指 廣東省廣晟金融控股有限公司、廣晟投資發(fā)展有限公司、香 港華晟控股有限公司、深圳市廣晟投資發(fā)展有限公司 上市公司、佛山照明 指 佛山電器照明股份有限公司 廣晟金控 指 廣東省廣晟金融控股有限公司 深圳廣晟 指 深圳市廣晟投資發(fā)展有限公司 廣晟投資 指 廣晟投資發(fā)展有限公司 香港華晟 指 香港華晟控股有限公司 廣晟集團(tuán) 指 廣東省廣晟資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司 廣東省國(guó)資委 指 廣東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)星光電 指 佛山市國(guó)星光電股份有限公司 本財(cái)務(wù)顧問(wèn) 指 中國(guó)銀河證券股份有限公司 本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告 指 《中國(guó)銀河證券股份有限公司關(guān)于佛山電器照明股份有限公 司收購(gòu)報(bào)告書(shū)之財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告書(shū)》 《收購(gòu)報(bào)告書(shū)》 指 《佛山電器照明股份有限公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)》 收購(gòu)人于 2020 年 7 月 1 日至 2020 年 8 月 3 日增持上市公司 本次收購(gòu) 指 54,817,445 股股份，增持完成后，收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人持 有上市公司比例達(dá) 30.00%的行為 中國(guó)證監(jiān)會(huì) 指 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 《公司法》 指 《中華人民共和國(guó)公司法》 《證券法》 指 《中華人民共和國(guó)證券法》 《收購(gòu)辦法》 指 《上市公司收購(gòu)管理辦法》 《第 16 號(hào)準(zhǔn)則》 指 《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 16 號(hào)― ―上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)》 元、萬(wàn)元、億元 指 人民幣元、萬(wàn)元、億元 注：由于四舍五入的原因，本財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告中分項(xiàng)之和與合計(jì)項(xiàng)之間可能存在尾差。 第三節(jié) 財(cái)務(wù)顧問(wèn)承諾 1、已按照規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù)，有充分理由確信所發(fā)表的專業(yè)意見(jiàn)與收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人申報(bào)文件的內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差異； 2、已對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人申報(bào)文件進(jìn)行核查，確信申報(bào)文件的內(nèi)容與格式符合規(guī)定； 3、有充分理由確信本次收購(gòu)符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，有充分理由確信收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏； 4、就本次收購(gòu)所出具的專業(yè)意見(jiàn)已提交財(cái)務(wù)顧問(wèn)內(nèi)部審核部門(mén)審查，并獲得通過(guò)； 5、在擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)期間，已采取嚴(yán)格的保密措施，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部防火墻制度； 6、與收購(gòu)人已訂立持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議。 第四節(jié) 財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn) 一、對(duì)《收購(gòu)報(bào)告書(shū)》內(nèi)容的核查 收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人已按照《證券法》、《收購(gòu)辦法》、《第 16 號(hào)準(zhǔn)則》等 相關(guān)法律、法規(guī)編寫(xiě)《收購(gòu)報(bào)告書(shū)》及其摘要，對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人基本情況、收購(gòu)決定及目的、收購(gòu)方式、資金來(lái)源、后續(xù)計(jì)劃、對(duì)上市公司的影響分析、與上市公司之間的重大交易、前六個(gè)月內(nèi)買(mǎi)賣上市公司股票的情況、收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人的財(cái)務(wù)資料等內(nèi)容進(jìn)行了披露。 本財(cái)務(wù)顧問(wèn)按照誠(chéng)實(shí)信用和勤勉盡責(zé)的原則，對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人《收購(gòu)報(bào)告書(shū)》的內(nèi)容進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，未發(fā)現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，其所披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 二、對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人本次收購(gòu)目的的核查 收購(gòu)人基于對(duì)上市公司發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展前景及投資價(jià)值的認(rèn)可，擬通過(guò)本次收購(gòu)，進(jìn)一步鞏固其對(duì)上市公司的控股權(quán)以及做大、做強(qiáng)上市公司主業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。 經(jīng)核查，本財(cái)務(wù)顧問(wèn)認(rèn)為：收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人關(guān)于本次收購(gòu)目的的描述真實(shí)、客觀。 三、對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人主體資格、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、管理能力、其他附加義務(wù)及誠(chéng)信記錄的核查 根據(jù)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人提供的所有必備證明文件，本財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人的主體資格、實(shí)力、從事的主要業(yè)務(wù)、持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和誠(chéng)信情況進(jìn)行核查。 收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人不存在《收購(gòu)辦法》第六條規(guī)定的情形，并且已經(jīng)按照《收購(gòu)辦法》第五十條的要求提供相關(guān)文件。 經(jīng)核查，本財(cái)務(wù)顧問(wèn)認(rèn)為：收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人系在依法設(shè)立并合法存續(xù) 的國(guó)有控股公司，不存在《收購(gòu)辦法》第六條規(guī)定情形及法律法規(guī)禁止收購(gòu)上市公司的情形，具備收購(gòu)上市公司的主體資格。 （一）收購(gòu)人及其一致行動(dòng)人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力 1、收購(gòu)人電子集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力 電子集團(tuán)主要從事 LED 外延芯片制造、LED 產(chǎn)品封裝、電光源與燈具制造、 固態(tài)存儲(chǔ)產(chǎn)品、通信終端與元器件制造等電子信息技術(shù)產(chǎn)品和電器產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，其最近三年的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)如下： 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 2019年度/ 2018年度/ 2017年度/ 2019年末 2018年末 2017年末 總資產(chǎn) 3,045,212.08 2,967,549.02 3,008,447.80 所有者權(quán)益 2,004,180.92 1,957,021.77 2,010,989.02 營(yíng)業(yè)收入 760,697.40 829,211.20 819,075.65 凈利潤(rùn) 37,722.49 39,703.09 59,534.95 凈資產(chǎn)收益率 1.88% 2.03% 2.96% 資產(chǎn)負(fù)債率 34.19% 34.05% 33.16% 注：1、上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)審計(jì) 2、資產(chǎn)負(fù)債率
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